Как вернуть подоходный налог с кредита

Налоговый вычет за потребительский кредит

По российскому законодательству налоговый вычет за потребительский кредит можно получить лишь в том случае, если заключен договор целевого кредитования. Нецелевые потребительские займы не попадают в категорию, по которым предусмотрено возмещение НДФЛ.

Содержание

Но и это еще не все нюансы. О том на что обратить внимание и как получить налоговый вычет за кредит, а также в каких еще случаях государство вернет НДФЛ – расскажем в статье.

Виды налоговых льгот с кредитов

В Налоговом кодексе РФ прописано 5 видов налоговых вычетов:

Стандартный налоговый вычет

В соответствии с п. 1 ст. 218 НК РФ предоставляется следующим категориям физических лиц:

1. Чернобыльцам и лицам, связанным с работой на ядерных объектах, ветеранам ВОВ, военнослужащим, получившим инвалидность. Предусмотрено возмещение на сумму до 3 000 рублей ежемесячно.
2. Герои СССР и РФ, блокадники Ленинграда, узники концлагерей, доноры костного мозга, сотрудники медучреждений, получившие радиационное облучение и другие – льготы до 500 рублей в месяц;
3. Родители, усыновители – от 1 400 до 12 000 рублей в зависимости от числа детей и наличия у них инвалидности.

Социальный вычет

НК РФ выделяет следующие группы расходов, по которым положено возмещение НДФЛ (ст. 219 НК РФ):

• благотворительность;
• обучение в учебных заведения РФ: собственное обучение на дневной, вечерней, заочной форме, а также детей, в т.ч. опекаемых, сестер и братьев в возрасте до 24 лет на очной форме;
• медицинское обслуживание, в том числе членов семьи: услуги, обследования, лекарства, взносы ДМС;
• страхование негосударственное пенсионное и добровольное страхование жизни и здоровья;
• на накопительную часть пенсии.

Для учета расходов на обучение детей и подопечных при исчислении социального вычета берется сумма не более 50 000 рублей. Для учета остальных расходов: собственное обучение, лечение, взносы в негосударственный ПФ и т.д. – 120 000 рублей. Исключение дорогостоящее лечение, в этом случае для учета берется вся потраченная сумма.

Инвестиционные вычеты

Правом на их получение обладает налогоплательщик, которые совершал операции с ценными бумагами, пользовался инвестиционным счетом.

Профессиональные вычеты

Вычет могут получить ИП, нотариусы, адвокаты, лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, налогоплательщики, получившие авторские гонорары.

Имущественные вычеты

В этой категории находятся льготы и по потребительским кредитам. В частности, по кредитам, оформленным с целью:

• покупки жилья (дома, доли в квартире, квартиры и прочее);
• строительства жилых помещений;
• приобретения земельного участка с целью жилой застройки.

В части кредитования этот вид возмещения НДФЛ распространяется на:

• приобретение или строительство жилья или земельного участка;
• льготы с погашения процентов по потребительскому кредиту;
• погашение процентов по рефинансируемым займам.

Вычет части уплаченного подоходного налога возможен как по одному приобретенному объекту недвижимости, так и по нескольким.

Получения налоговых льгот при кредитовании

Ипотечное потребительское кредитование позволяет каждому заемщику оформить возврат процентов по кредиту в налоговой. В таком случае, выданная банком ссуда, потраченная на покупку недвижимости, приравнивается к личным средствам покупателя. Что дает право претендовать на компенсацию удержанного НДФЛ. Процедура возмещения имеет некоторые нюансы.

В случае покупки жилого дома, квартиры, земельного участка, доли в жилой недвижимости, а также строительства жилья, заемщик может рассчитывать на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов. Его предельный размер рассчитывается исходя из того, что льгота не превышает 2 000 000 рублей. Максимально: 13% от 2 млн рублей это 260 000 руб.

Возврат процентов по ипотечному кредиту и по целевому потребительскому кредиту на покупку жилой недвижимости предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по условиям договора. Предельная сумма, на которую распространяется льгота – 3 000 000 рублей, 13% от нее это 390 000 рублей.

За год сумма налоговых вычетов за кредит не может быть более суммы уплаченного за этот период налога. При этом невозвращенный государством остаток не пропадает, его можно получить в следующий отчетный период.

Классический потребительский кредит, не позволяет получить льготу. Даже, если расходы заемщика попадают под категорию тех, на которые распространяется имущественный возврат НДФЛ.

Право на возврат процентов налога по кредиту имеют граждане России, которые уплачивают 13% подоходного налога. А также иностранные граждане, получившие статус резидентов и официально работающие в РФ на протяжении не менее 183 дней за период 12 месяцев.

Как вернуть НДФЛ (13%) за кредит (пакет документов)

Пакет документов для получения налоговой льготы по кредиту подают в конце года, он включает:

1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Справка с работы по форме 2-НДФЛ.

Для имущественного вычета:

• копии документов, подтверждающих право собственности на приобретенное жилье, например, выписку из ЕГРП;
• копии платежных документов на приобретение имущества, об уплате процентов по целевому кредитному договору;
• в случае приобретения жилья в совместную собственность: копию свидетельства о браке.

Для социального вычета за обучение:

• договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы;
• при оплате обучения родственника дополнительно: справка, подтверждающая форму обучения, свидетельство о рождении, документы, подтверждающие родство, опекунство, попечительство.

В случае с лечением и ДМС:

• договор с медучреждением;
• справка с кодом 1, свидетельствующая об оплате услуг;
• лицензия медицинской организации;
• рецептурный бланк;
• договор со страховой компанией;
• лицензия страховой компании;
• платежные документы.

Этот пакет документов дополняют оригиналы и заявление в налоговую. Также за возмещением НДФЛ можно обратиться и к работодателю, но при условии, что налоговая подтвердила право на его получение.

Упрощенное получение налоговых льгот

Кроме как вернуть проценты по кредиту через налоговую, есть вариант упрощенного получения вычета. Его порядок вступил в силу с 21 мая 2021 года и оформление доступно в онлайн-режиме, через личный кабинет налогоплательщика. Таким же путем можно получить часть уплаченных государству налогов и в остальных случаях.

Как правило, налогоплательщик получает свои деньги спустя 4 месяца после подачи документов. В этот срок входит:

• время на камеральную проверку, для которой отводится 3 месяца;
• время на сам возврат – 1 месяц.

Если налоговая не уложится в этот срок, то за каждый день просрочки выплатят еще и проценты, которые рассчитываются по ставке рефинансирования ЦБ РФ в этот период.

Когда нельзя оформить вычет

Вычеты по НДФЛ нельзя применить, если на них претендует гражданин, попадающий под одну из следующих категорий:

1. Иностранный гражданин, нерезидент РФ.
2. Физлицо, освобожденное от уплаты НДФЛ, так как у него отсутствует облагаемый доход.
3. Безработные, в том числе, получающие пособие по безработице.
4. ИП, применяющие специальные налоговые режимы.

Также важно не забывать, что условия возмещения НДФЛ распространяются только на целевые потребительские кредиты, целью которых является приобретение жилья или земли для жилого строительства.

Вычет НДФЛ – это законная возможность получить часть уже уплаченных налогов назад. В том числе это работает и при потребительском кредитовании, но при соблюдении обязательных условий.

Возврат процентов по кредиту

Услуги банков для большинства граждан являются вынужденной мерой, поскольку далеко не многие могут позволить себе покупку необходимого товара без оформления кредита. Кредиторы, рассчитывая проценты ежемесячного платежа, руководствуются не только сроками, но и общей суммой кредита – из-за этого зачастую общий размер выплат становится чрезмерно завышенным. Однако выход есть:

Досрочное погашение позволяет вернуть себе часть денег, которые ушли на оплату процентов неиспользованных месяцев. Простым языком, если клиент банка погасил кредит не за 5 лет, а всего лишь за год, то он вправе попросить кредитора сделать перерасчет, тем самым, обеспечив возврат процентов по кредиту в целом за 4 неиспользованных года.

Можно ли вернуть проценты по кредиту

Коротко говоря, да, однако для этого кредит заёмщика должен соответствовать нескольким критериям:

• Заёмщик досрочно погасил кредит;
• У заёмщика остались квитанции и чеки об оплате процентов;
• Заёмщик не нарушал пункты договора и своевременно погашал ежемесячные платежи.

Если все эти аспекты были соблюдены, то клиент банка вправе обратиться в службу банка и попросить компенсацию за необоснованный доход кредитора, то есть возврат 13 процентов с суммы. Предварительно заёмщику следует приложить к своей претензии о требовании на возвращение выплаченных процентов по кредиту все вышеперечисленные документы.

В случае отказа банка в пересчете процентов за пользование кредитом его клиент может обратиться в суд и защищать свое право потребителя через иск. Как правило, закон встаёт на защиту заёмщика, поэтому все процессуальные расходы возлагаются на сторону ответчика (в нашем случае банка).

Целевой кредит

При оформлении целевого кредита (если деньги брали для покупки земельного участка, квартиры, автокредита и т.д.) заёмщик вправе получить не только возврат по переплаченным процентам, но и налоговый возврат 13 процентов с общей стоимости товара. Также в общий перечень целевых кредитов можно отнести кредиты на оплату обучения и медицинских услуг – при досрочном погашении этих долговых обязательств заёмщик также претендует на налоговый возврат.

При желании возврата по переплате необходимо следовать инструкции, указанной в прошлом пункте. Желательно также воспользоваться услугами юриста – так Вы не только увеличите процент успеха на получение компенсации с процентов по кредиту, но и избавитесь от рисков отказа со стороны банка по причине неправильно оформленной заявки.

Нецелевой кредит

К сожалению, при погашении нецелевого кредита получить возврат ндфл с суммы займа уже не получится – законодательство предусматривает получение компенсации лишь при приобретении товаров, указанных в целевом займе. При кредите без указанной целевой покупки заёмщик может рассчитывать лишь на возврат по процентной переплате.

Таким образом, преждевременно погасив свои долговые обязательства, клиент банка может претендовать на процентный возврат – его общая сумма будет рассчитываться из разницы в сроках фактического и заявленного погашения. Простым языком, система возврата нецелевого кредита строится на той же основе, что и все остальные.

Когда можно получить налоговый вычет 13%

Закон о налогообложении предоставляет возможность вернуть заёмщику долю уплаченных средств за счёт единого подоходного налога от общей суммы кредита. Тем не менее для оформления налогового вычета 13% необходимо соблюсти несколько условий:

• Кредит заёмщика должен быть оформлен как целевой (в договоре с банком указана конечная цель покупки);
• Кредит должен быть погашен в срок — до указанного в договоре числа;
• Сумма кредита должна быть не более 2.000.000 рублей (большие суммы не облагаются налоговым возвратом);
• Заёмщик, чтобы написать заявление на возврат процентов по кредиту, должен иметь статус трудоспособного гражданина и быть официально оформленным работником;
• Пункты договора по кредиту не были нарушены стороной заёмщика (просрочки по выплатам, участие в процедуре банкротства и т.д.).

Читайте также  Как сообщить в налоговую о покупке автомобиля

При соблюдении этих условий заёмщик вправе подавать заявление на возврат процентов по кредиту по любой целевой покупке, будь то автомобиль, квартира или земля под строительство дома.

Как вернуть проценты по кредиту

Способов, которые обеспечат возврат ндфл с выплаченных средств предусмотрено всего два: через налоговую службу или через банк. В обоих случаях процедура возмещения налогов будет существенно отличаться по перечню необходимых документов и обращающимся учреждениям.

Рассмотрим инструкции по возмещению процентных переплат в отдельности:

Через налоговую

Если заёмщик намерен получить через ФНС России налоговый возврат ранее уплаченных процентов по кредиту, то ему следует собрать общий пакет документов:

• Паспорт заёмщика;
• Декларацию по платежам;

Справку с места работы (формуляр 2-НДФЛ);

Если у заёмщика нет официального места работы, возможность налогового возврата для него также не предусмотрена. Хороший совет: при желании получить налоговый возврат многие банки неофициально советуют оформлять кредиты на своих близких родственников, которые уже имеют официальное оформление у работодателя. Таким образом, заёмщик сможет получить возврат процентов по кредитам, не опасаясь отказа со стороны ИФНС.

• Свидетельство о собственности приобретенного товара (земли, автомобиля или квартиры);

В этом пункте также стоит сделать небольшую оговорку: при условии совместного владения имуществом (как это бывает у супругов при заключении брака) сотрудники налоговых служб потребуют свидетельства не только заёмщика, но и его законного супруга.

• Банковский договор на потребительский заем, кредит на покупку жилья, документы об оформлении ипотеки;
• Справку о досрочном погашении;
• Заявление на налоговый возврат.

Все справки и прочая документация из банка должны предоставляться в подлинном виде с личными подписями, остальные документы можно присылать в качестве копий, заверенных заёмщиком.

Пример возврата процентов по ипотеке путем налогового вычета

Входящие параметры:

Сумма кредита	1 000 000 ₽
Срок кредита	10 лет
Процентная ставка	11% в год
Тип начисления процентов	Аннуитетный

Расчет по годам

Год	Начисленные % за год ₽	13% вычет ₽	Выплаченные % по факту ₽
2020	107 124	13 926	93 198
2021	100 393	13 051	87 342
2022	92 882	12 074	80 808
2023	84 501	10 985	73 516
2024	75 152	9 769	65 383
2025	64 720	8 413	56 307
2026	53 081	6 900	46 181
2027	40 095	5 212	34 883
2028	25 606	3 328	22 768
2029	9 441	1 227	8 214
Итого	653 000	84 890	568 110

Для самостоятельных расчетов воспользуйтесь кредитным калькулятором онлайн. С его помощью Вы легко рассчитаете стоимость процентных выплат и размер ежемесячных платежей.

Через банк

Для получения права на возврат подоходного налога по переплаченным процентам физическим лицам, являющимся клиентами банка, нужно обратиться к кредитному инспектору, который сопровождал заёмщика при оформлении кредита. Также возможно попросить сотрудников центрального банковского офиса предоставить образец – они тоже могут помочь.

Перед процедурой возврата клиент банка-кредитора должен составить заявление о возмещении переплаты и оформить справки о погашении кредитных обязательств. Далее процесс будет идти по двум возможным сценариям – разница между ними заключается лишь в форме погашения, частичной или полной:

Частичное досрочное погашение

При условии частичных выплат, превышающих требующуюся к погашению сумму, кредит может быть выплачен досрочно – в этом случае возврат процентов осуществляется по классическому сценарию: сотрудник банка проанализирует сроки и сумму выплат и вычислит по ней переплату, а также можно ли получить возврат и в какой сумме.

Полное досрочное погашение

Если заёмщик решил расквитаться с кредитом, выплатив его сумму полностью, то обычно банки советуют заранее предупреждать об этом намерении – так процесс осуществления права на возврат процентов по потребительскому кредиту существенно ускорится. Клиент банка-кредитора может позвонить по горячей линии, сообщив свои данные, а уже затем обращаться в главный офис с заявлением о компенсации на излишне уплаченные проценты.

Что делать, если банк отказал в возврате процентов

При отказе в регистрации заявки на компенсацию следует обратиться к исполнительным органам с иском в суд. Для грамотной защиты интересов лучше всего приложить к заявлению письменный отказ сотрудников банка – так заёмщик не только повысит шанс на справедливый вердикт судьи, но и сможет потребовать моральную компенсацию со стороны ответчика.

Когда вернуть проценты не получится

Причин для отказа в выдаче компенсации по переплатам со стороны банка всего три:

• Заёмщик совершал фиксированные выплаты ниже оговоренной суммы
• При погашении кредита возникали просрочки платежей, средства поступали позже срока
• Заёмщик пользовался отсрочками платежей (ипотечные каникулы, реструктуризация долга и т.д.)

При оформлении права на возврат процентов по потребительскому кредиту заёмщик также может столкнуться с отказом со стороны налоговой, если:

• У заёмщика нет работы;
• Он нетрудоспособен;
• Кредит является нецелевым (клиент банка не указал конечную цель для использования кредита);
• Заёмщик не числится должником у налоговых инспекторов;
• Заёмщик уже пользовался процедурой налогового возврата (Возврат по квартире – 1 раз, по обучению – ежегодно, по лечению – многократно, по автомобилю – раз в 5 лет).

Рекомендации

Перед оформлением документов на возврат уплаченных процентов заёмщику следует внимательно изучить пункты договора, а также удостовериться в полном погашении своих обязательств перед банком. Только при соблюдении всех вышеперечисленных условий банк вернет деньги за переплаченные проценты. При необходимости заёмщик может воспользоваться услугами арбитражного юриста – он оформит все заявления и сможет защитить сторону клиента в случае отказа банка.

Возврат процентов по кредиту возможен лишь при его досрочном погашении. Чтобы получить компенсацию от банка, нужно обратиться к нему с заявлением, приложив все необходимые документы. Также происходит и с налоговым возвратом – возмещение 13% от общей суммы целевой покупки предоставляется после обращения в ИНФС.

Как вернуть 13 процентов от кредита?

Единственным плюсом кредита является то, что заемщик имеет возможность вернуть подоходный налог с кредита.

Получение кредита может нести за собой разные причины. В любом случае, полученные деньги физическим лицом нужны ему в срочном порядке. Это может быть, как покупка телефона, так и лечение. Все же кредит и начисленные проценты за его использование придется оплачивать.

Виды потребительского кредита

Кредит называют потребительским, если он выдается физическому лицу для удовлетворения своих потребностей.

Выделяют следующие виды потребительского кредита:

Вид потребительского кредита

Условия оплаты кредита

Обеспеченный или необеспеченный

На любые потребности

Равными частями, без подтверждения расхода

Высокая процентная ставка на кредит под залог приобретенного товара

На любые потребности

Начисление высоких процентов, оплата в кратчайшие сроки

На любые потребности

На небольшую денежную сумму накладывается значительный процент, а период оплаты кредита 6 мес.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Налоговые вычеты с потребительского кредита

ВНИМАНИЕ . При получении кредита заемщик имеет возможность получить возврат налоговых начислений. Которые были уплачены вместе с кредитом. Их размер 13 процентов от суммы, и столько же от начисленных за все время процентов. Для получения данного вычета, необходимо написать заявление в том же финансовом учреждении, где оформлялся кредит.

В каких случаях можно получить налоговые вычеты

Человек имеет право получить НДФЛ в определенном размере, при условии, что кредит использовался для:

• оплаты за обучение;
• для лечения;
• улучшения собственных жилищных условий.

Считается, что получение кредита на автомобиль не подразумевает возможность возврата налога. Но это является заблуждением, потому что в некоторых случаях, это все же возможно. Если владелец пользуется транспортным средством менее, чем три года, и если он не полностью погасил кредит, то при его продаже может надеяться на возврат подоходного налога, но не более, чем 250 тысяч рублей. В остальных случаях, получить 13 процентов от кредита, взятого на машину, не получиться.

Получение вычета возможно также при получении кредита, для первого взноса по ипотеке. Но вычет невозможен из начисленных процентов.

ВАЖНО . При займе денег для улучшения жилищных условий, налоговый возврат возможен. Но в договоре при выдаче кредита, должна быть указана цель его оформления. В противном случае, получить вычет будет невозможно. Чтобы не упустить эту возможность, необходимо внимательно читать условия договора.

Если при покупке собственного жилья, модой семьей был использован материнский капитал, то считается, что налоговый возврат невозможен. Но это утверждение является лишь правдивым частично. Если кроме материнского капитала использовались и кредитные средства, то возврат возможен лишь с кредитной части. Происходит это по той причине, что при получении капитала, налог не удерживался, значит и возвращать нечего. Поэтому надеяться на материнский капитал и вычета из него при покупке жилья не стоит.

Также необходимо учесть, что, если в документе о кредите нет пункта о досрочном его погашении, вероятность получить подоходный налог по кредиту наличными, равен нулю.

Особенности кредита на образование

Получить вычет из взятого кредита для обучения, может только тот заемщик, который:

• имеет детей-студентов, учащихся на очной форме;
• сам стал студентом-очником.

ВНИМАНИЕ . В зависимости от данного фактора, государство вносит некоторые ограничения. Возраст учащегося на кредитные деньги, не должен превышать 24 лет, а наибольшая сумма, которую он может возвратить с подоходного налога за 12 месяцев, ограниченна 120 тысячами рублей. Если дело касается ребенка заемщика, который стал студентом, эта сумма будет не более, чем 50 тысяч рублей.

Особенности кредита на лечение

В случае возврата налогового вычета по кредиту, который взят для лечения, он так же имеет некоторые ограничения:

• сумма возврата не может превысить 120 тысяч рублей;
• кредитные средства используются строго для собственного лечения, своих детей до 18-ти лет или родителей.

Кроме перечисленных условий в законодательстве прописан список болезней, влияющих на получение выплаты, а какие нет. Это также зависит от фактических затрат, которые понес гражданин. Сюда относят и список лекарственных препаратов, посредством которых определяется право гражданина на получение вычета.

Если гражданин не будет иметь квитанций об оплате лекарственных препаратов и лечения, налоговая выплата может не произойти. Это же касается медицинских учреждений, где лечился заемщик или его родственник. При отсутствии конкретных лицензий, или отсутствия подтверждения платного обслуживания, налог не возвращается.

Особенности кредита на жилье

Кредит на жилье называют ипотекой. Несмотря на то, что банки выделяют ее в отдельную категорию, ипотечное кредитование относится к разделу потребительского кредита.

Вычеты налога в случае с ипотекой имеют свои особенности по выплатам:

• для того чтобы иметь возможность получить вычет с оплаченного налога, приобретенная недвижимость должна быть оформлена на человека, который оформлял ипотеку. Важно, чтобы в ипотечном договоре было написано предназначение кредитных денег;
• денежный возврат возможен лишь на сумму, не более 2 миллионов, в итоге, возврат не может быть более 260 тысяч рублей. Если жилище стоило 4,5 млн, значит ежегодно заемщик выплачивал по 130 тысяч налогового сбора. Выходит, что он сможет получать налоговый возврат (260 тыс.) в течении двух лет;
• денежный возврат высчитывается только из первоначальной суммы кредита без учета процентов. Если стоимость квартиры 2 млн, количество процентов, которые будут начислены – 700 тысяч. Вычет из налога будет производиться только из тела кредита, то есть из 2 млн рублей;
• если полученная сумма вычета была меньше 260 тысяч, возврат остатка можно при помощи другого договора. Если квартира стоит 1,4 млн, сумма возврата налога составит 182 тысячи. Остальную сумму (78 тысяч), можно получить по второй квартире;
• когда ипотека оформляется на двух людей, каждому из них полагается вычет по собственной части приобретенного жилья. Если квартира или дом стоил 6 млн рублей, то каждый из них может потребовать возврата налога по 260 тысяч. Но рассчитывать на вычет из налогообложения они могут только на 2 миллиона из трех положенных;
• если права на квартиру были переданы другому гражданину, это не лишает права заемщика получить вычет. Если вдруг заемщик решит оформить дарственную на жилье, он все равно имеет полное право получать вычет и налогооблагаемой суммы в полной мере до ее полного исчерпания.

ВАЖНО . Для того, чтобы воспользоваться собственным правом на получение вычета из уплаченного налога, необходимо предоставить налоговой инспекции необходимый пакет документов, включающий подтверждение личности, владения имуществом, справку о доходах, и другие документы, которые будут потребованы для оформления получения налоговых средств из приобретенной недвижимости.

С каких видов кредитов можно вернуть 13 процентов: разница при оформлении возврата с потребительского и ипотеки

Понятие «налоговый вычет» означает предусмотренную законодательством возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры, оплату образования или лечения. Однако не все знают о том, что получить эту льготу можно и в том случае, если покупка была сделана в кредит. В статье рассказывается о таких налоговых вычетах: с каких именно кредитов их можно получить и как это сделать.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (804) 333-20-57

Это быстро и бесплатно !

Можно ли вернуть 13% за кредит через налоговую

Все официально работающие граждане РФ обязаны уплачивать НДФЛ – налог с доходов физических лиц. Отчисления в фискальный орган производятся через работодателя, а работник получает заработную плату уже за вычетом подоходных 13%.

Налоговые вычеты представляют собой вид государственных льгот. Суть их заключается в том, что при совершении определенных трат израсходованные суммы впоследствии вычитаются из налогооблагаемого дохода гражданина, уменьшая, таким образом, и сумму НДФЛ. Эта «лишняя» сумма налогов и называется налоговым вычетом — она может быть возвращена гражданину при обращении им в инспекцию.

Есть несколько видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные – в зависимости от того, на какие цели тратятся денежные средства.

Одна из разновидностей имущественного налогового вычета – за проценты по кредиту. Однако далеко не при любом кредите можно воспользоваться этой льготой.

С каких кредитов можно сделать налоговый вычет, а с каких – нет

Рассмотрим самые популярные виды кредитов в нашей стране и разберем, можно ли претендовать на получение с них налогового вычета.

Потребительский кредит

Этот вид займа широко распространен среди наших сограждан. Кредит этот нецелевой, то есть заемщик не обязан предоставлять банку информацию о том, на что он собирается потратить средства. Полученные таким образом деньги, а также проценты, уплаченные за потребительский кредит, налоговому вычету не подлежат.

Ипотека

При покупке объекта жилой недвижимости в ипотеку налогоплательщик может претендовать на два вида вычета:

• на сумму покупки недвижимости, указанную в заключенном договоре, ограниченную лимитом в 2 млн рублей на человека за всю его жизнь;
• на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту, общая сумма которых не должна быть больше 3 млн рублей.

Автокредит

Налоговый вычет на автомобильный кредит законодательством не предусмотрен, однако существуют программы льготного государственного кредитования, в рамках которых некоторым категориям граждан могут быть предоставлены субсидии на покупку машины.

Кредит на образование

Существует налоговый вычет за оплату образования: своего или родственников (детей, братьев, сестер) – он относится к категории социальных. При этом не имеет значения, из каких средств производилась оплата – наличных или кредитных. Даже если это был целевой образовательный кредит, при расчете вычета будет учитываться только стоимость обучения, но не сумма процентов.

Максимальная стоимость обучения, за которую дадут налоговый вычет – 120 000 руб. в год и 50 000 руб. за оплату обучения детей.

Кредит на лечение

Аналогично ситуация обстоит и с оплатой медицинских услуг: платный прием врачей, диагностика, анализы, стоматология – со всего этого можно получить возврат НДФЛ с потраченной суммы, не превышающей 120 тыс. руб. в год. При этом проценты по займу вычету не подлежат.

Кредитная карта

Банковская карта с кредитным лимитом по своей сути представляет собой нецелевой потребительский кредит. Само по себе наличие карты и уплата процентов за ее пользование не считается основанием для налогового вычета.

Что говорится об этом в законе

Пп. 4 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ гласит, что налогоплательщик имеет право на возврат подоходного налога в денежной сумме, пошедшей на уплату процентов по следующим видам займов:

• целевые кредиты, потраченные на строительство или покупку жилой недвижимости на территории России (дома, квартиры, комнаты, земельного участка, доли в них);
• кредиты, выданные в целях рефинансирования кредитов, израсходованных на аналогичные цели (покупка жилой недвижимости на территории России).

Какие категории граждан могут вернуть 13%

Для оформления налогового вычета претендент должен:

• быть налоговым резидентом РФ;
• иметь налогооблагаемый доход;
• быть плательщиком НДФЛ.

Кроме того, если речь идет об ипотеке, важно, чтобы были соблюдены следующие условия:

• приобретенная недвижимость должна быть купленной, а не подаренной или унаследованной;
• продавец и покупатель не должны состоять в близком родстве;
• ранее право имущественного вычета заявителем не использовалось;
• недвижимость находится на территории РФ;
• наличие правоустанавливающих документов на недвижимость.

Особенности оформления заявления на возврат средств

Претендуя на налоговый вычет, необходимо обратиться в подразделение ФНС по своему месту жительства и подать заявление на возврат НДФЛ вместе с комплектом требуемых документов.

Как правильно заполнять

На официальном сайте ФНС представлен образец заявления (форма по КНД 1150058), однако он необязательный – можно заполнить этот документ и в свободной форме.

В заявлении указывают:

• ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес регистрации заявителя;
• полное наименование территориального подразделения ИФНС, его код;
• основание получение льготы со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ;
• банковские реквизиты заявителя;
• дата и подпись.

Какие документы необходимо предоставить

К заявлению на возврат НДФЛ прилагаются следующие документы:

1. Декларация о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ за отчетный период, например, в случае с недвижимостью – год покупки жилья (сдачи дома). Заполнить форму (ежегодно она обновляется) можно следующими способами: в бумажном виде, в специальной программе «Декларация», на сайте nalog.ru в «Личном кабинете налогоплательщика».
2. Правоустанавливающие документы на недвижимость: договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписка из ЕГРН о праве собственности.
3. Кредитный договор, в котором обязательно должно быть указано, что кредит выдан на покупку недвижимости на территории РФ.
4. Договор рефинансирования кредита (при рефинансировании).
5. Справка из банка, подтверждающая выплату процентов по ипотеке.
6. Справка 2-НДФЛ (выдается работодателем).
7. Договор с супругом о разделе вычета между созаемщиками (при необходимости).
8. Свидетельство о заключении брака (при необходимости).

Как происходит расчет суммы вычета

Как уже упоминалось, при покупке недвижимости в ипотеку налогоплательщик может претендовать на два отдельных налоговых вычета:

1. За факт приобретения недвижимости (имущественный вычет).
2. За факт уплаты процентов по кредитному договору (вычет за проценты по ипотеке).

Максимальная сумма имущественного вычета — 2 млн руб. на человека за всю его жизнь.

Выплаты рассчитываются по схеме:

Х/100*13, где Х – стоимость купленной недвижимости, но не более 2 млн руб.

Если квартира стоит меньше этой суммы, остаток можно перенести на другие приобретаемые объекты недвижимости.

Максимальная сумма возврата по имущественному вычету может быть 260 000 рублей.

Что касается вычета за проценты, лимит в 3 млн рублей не переносится, то есть может быть использован только по одному объекту, но необязательно по тому же самому, с которого был получен имущественный вычет.

Расчет выплат по процентам происходит по формуле:

У/100*13, где У – сумма израсходованных процентов по кредиту, подтвержденных справкой из банка.

Важно. Максимально возможная сумма возврата по процентам – 390 000 руб. На жилье, купленное до 2014 года, это ограничение не действует.

Как возвращаются средства

Вернуть НДФЛ возможно через ФНС и работодателя.

Через ФНС

По окончании отчетного года, в котором у налогоплательщика возникло право на вычет, в налоговую подается заявление на возврат НДФЛ с приложением полного комплекта необходимых документов.

Внимание. При наличии электронной цифровой подписи подать заявление, заполнить форму 3-НДФЛ и загрузить сканы всех необходимых документов можно на сайте ФНС в «Личном кабинете налогоплательщика», минуя посещение налоговой.

Заявление рассматривается в течение трех месяцев, затем в течение 30 дней происходит начисление денежных средств на банковский счет заявителя. Если сумма НДФЛ, уплаченная гражданином в отчетном году, окажется меньше объема возвращаемых средств, выплата остатка переносится на последующие годы.

Через работодателя

Это упрощенный способ получения средств – не потребуется ждать окончания финансового года. Уже в текущем году можно обратиться в ИФНС и взять уведомление, подтверждающее право на вычет. При этом не потребуется заполнять форму 3-НДФЛ – достаточно будет подать заявление на возврат НДФЛ с комплектом документов. Заявление также можно подать на сайте nalog.ru при наличии электронной цифровой подписи. Оно рассматривается в течение 30 дней.

Уведомление о праве на вычет предоставляется работодателю, после чего тот перестает удерживать подоходный налог из зарплаты работника до тех пор, пока вся сумма, подлежащая возврату, не будет выплачена. То есть работник получает свои налоги обратно в виде ежемесячной «прибавки» к зарплате.

Сумма вычета при этом не может быть больше налогооблагаемой базы (зарплаты) заявителя за год. Если же она больше, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Особенности и нюансы налогового вычета по кредиту

Получение налогового вычета по кредиту вызывает множество вопросов. Разберем наиболее распространенные.

Особенности при кредите наличными

Если гражданин взял кредит наличными и потратил деньги на цели, за которые ему положен по закону возврат НДФЛ – он имеет право на это. Для налоговой не имеет значения, оплатил ли гражданин учебу, лечение или строительство дома из своих средств или из кредитных.

Однако важно иметь в виду, что в такой ситуации в расчет будут браться только реальные расходы, а не общая сумма предоставленного по договору с банком кредита. Сумма уплаченных процентов за пользование кредитом наличными также не подлежит вычитанию из налогооблагаемой базы.

При досрочном погашении кредита

Переплата за недвижимость при оформлении ипотеки за счет процентов бывает весьма значительной. Поэтому многие заемщики стараются выплатить долг досрочно. Однако важно то, что в таком случае уменьшится и сумма возвратных средств по налоговому вычету за проценты. Поэтому прежде чем принять решение о досрочном погашении, стоит точно рассчитать, что более выгодно – побыстрее закрыть кредит или по максимуму получить возврат с вычета по процентам.

В каких случаях могут отказать в налоговом вычете и почему

В налоговом вычете могут отказать в том случае, если заявитель не соответствует какому-либо критерию, требуемому для предоставления льготы:

• не зарегистрирован как налоговый резидент РФ, например, постоянно проживает за границей;
• не имеет официального трудоустройства;
• имеет статус самозанятого или ИП;
• живет на социальные пособия и субсидии: мамы в декрете, пенсионеры, студенты.

Заключение

Решившись на приобретение жилья в ипотеку, не стоит пренебрегать возможностью вернуть часть затраченных средств не только с самой покупки, но и с процентов по ипотечному кредиту. Для этого воспользуйтесь инструкциями, представленными в статье и предоставьте в налоговую требуемый пакет документов.

Налоговый вычет по кредиту

В данной статье мы рассмотрим, можно получить налоговый вычет за потребительский кредит или нет.

Государство дает возможность своим налогоплательщикам компенсировать часть расходов в некоторых ситуациях с помощью налоговых вычетов. Имеется в виду либо возврат части ранее уплаченных налогов, либо уменьшение налогооблагаемой базы.

Вычета непосредственно на потребительский кредит не существует. Но есть ряд трат, которые вы можете совершить, используя заемные средства, и получить вычет именно за эти траты. Разберемся подробнее в самых популярных расходах на кредит.

Кто имеет право на налоговый вычет

Чтобы получить налоговый вычет, вы должны быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ.

Имущественный вычет и потребительский кредит

Вы можете использовать потребительский кредит для покупки жилья или его постройки, а также для приобретения земельного участка под индивидуальное строительство. Потребительский кредит может быть выдан на любые цели, но если вы потратили его именно на покупку или строительство жилья, то вы сможете вернуть НДФЛ, только как за покупку/строительство на свои собственные средства.

Еще до 390 000 рублей можно вернуть с помощью налогового вычета за уплаченные проценты по ипотеке, но для этого кредит должен быть целевым, а не потребительским.

Какие нужны документы для налогового вычета

Для оформления через Налоговую:

• Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем.
• Декларация 3-НДФЛ
• Договор о приобретении недвижимости.
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья до 15 июля 2016 года), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья с 15 июля 2016 года, включая этот день) или акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия (ДДУ)).
• Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально) и т. п.
• Заявление на возврат

После обращения с документами в ФНС, будет запущена камеральная проверка, которая будет длиться 3 месяца. После этого еще в течение месяца на ваш счет поступят средства.

Для оформления налогового вычета через работодателя:

• Договор о приобретении недвижимости.
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья до 15 июля 2016 года), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья с 15 июля 2016 года, включая этот день) или акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия (ДДУ)).
• Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально) и т. п.

Эти документы также нужно подать в налоговую, и в течение месяца вы получите уведомление о праве на вычет. Его нужно передать в бухгалтерию. И с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Помните, что для оформления налогового вычета с использованием потребительского кредита, не нужно ждать окончания года, можно оформлять сразу после вступления в право собственности. А также то, что использование средств, полученных по потребительскому кредиту, никак не влияет на размер вычета. Он от этого не станет ни больше, ни меньше.

Социальный вычет и потребительский кредит

Довольно часто люди берут потребительский кредит на обучение или лечение. Причем потребительский кредит порой берется не для себя, а для детей или родителей. Выясним, в каких случаях можно компенсировать часть расходов при использовании потребительского кредита.

Потребительский кредит на обучение

Вы можете вернуть налоги за обучение:

1. За себя (за обучение любой формы)
2. За детей/подопечных/бывших подопечных (до 24 лет и только очной формы)
3. Брата/сестру (до 24 лет и только очной формы)

Если вы брали потребительский кредит, чтобы заплатить за обучение, то вы можете заявить на налоговый вычет, но только по расходам на само обучение. Сумма его ограничена 120 000 руб. То есть максимально вернуть можно 15 600 руб.

Оформить можно аналогично через Налоговую или работодателя.

Какие нужны документы при подаче через ИФНС:

• декларацию по форме 3-НДФЛ
• справку по форме 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога

• копию договора с образовательным учреждением на обучение (вас, детей, подопечных, брата или сестры), где будет написана форма обучения;
• копию лицензии заведения на оказание образовательных услуг;
• платежные документы, подтверждающие оплату за обучение;
• копию документов, подтверждающих родство (при оплате обучения за ребенка, брата или сестру).

Потребительский кредит на лечение

Вы можете вернуть налоги за лечение:

1. За себя
2. За родителей
3. За супруга/супругу
4. За детей/подопечных

В налоговый вычет за лечение могут быть включены расходы не только на сами медицинские процедуры, но и на приобретение медикаментов.

Но если в справке медучреждения стоит код «02», обозначающий дорогостоящее лечение, то возврат 13% возможен со всей суммы фактических затрат. И если вы брали потребительский кредит на лечение, то с помощью налогового вычета вы сможете вернуть больше, чем 15 600 рублей.

Оформить можно аналогично через Налоговую или работодателя.

Какие нужны документы для оформления налогового вычета в ИФНС:

• декларацию по форме 3-НДФЛ
• справку по форме 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога
• платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
• справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией (в которой прописан код)
• договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
• копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
• копию документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).

Теперь вы знаете, что налогового вычета за потребительский кредит нет, но при некоторых расходах часть потраченных заемных средств все-таки можно вернуть.