Как заплатить пени по транспортному налогу

Калькулятор пеней

Содержание

• Что такое пени?
• Кто рассчитывает пени?
• За какие дни начисляются пени?
• Формула для расчета
• КБК для перечисления пеней в 2020 и 2021 годах
• В каком случае можно не платить?
• Онлайн-калькулятор пеней
• Инструкция по использованию калькулятора пеней

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

• рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
• уплатите сумму недоимки и пеней;
• отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. Последний день начисления пеней зависит от того, в какую дату возникла недоимка:

• до 27 декабря 2018 года — день уплаты налогов, взносов не включается в количество дней просрочки (Письма Минфина России от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318, ФНС России от 06.12.2017 N ЗН-3-22/7995@);
• после 28 декабря 2018 года — включайте день погашения недоимки в количество дней просрочки (п. 3, 7 ст. 75 НК РФ).

Если вы начисляете пени по взносам на страхование от несчастных случаев, количество дней просрочки в любом случае считается со дня, следующего за сроком уплаты, до дня уплаты взноса включительно (п. 3 ст. 26.11 Закона N 125-ФЗ).

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования. Такого же порядка придерживаются организации с любым периодом просрочки по взносам на травматизм. Для других налогов и взносов это применимо, если недоимка возникла до 1 октября 2017 года.

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, ставка повышается до 1/150 от ключевой. Рассчитывайте пени так:

Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня

Если в период просрочки ставка рефинансирования менялась, рассчитывайте пени отдельно за дни, в которых действовали разные ставки.

Как рассчитать пени по авансовым платежам

Порядок расчета пеней по авансам аналогичен расчету пени по налогу. Но учитывайте, что количество дней просрочки нужно считать со дня, следующего за сроком уплаты авансового платежа и до наиболее ранней из двух дат:

• дата фактической уплаты платежа;
• установленная дата уплаты налога за налоговый период или авансового платежа за отчетный период.

Начисленную сумму пеней можно уменьшить. Если налог за налоговый период оказался меньше суммы авансов в течение этого периода, пени надо пересчитать исходя из суммы, которая не превышает налог. Аналогичный порядок действует при низком авансовом платеже по итогам отчетного периода.

КБК для перечисления пеней в 2020 и 2021 годах

Платите пени вместе с суммой недоимки или после уплаты всей суммы налога (взноса). Для этого оформите отдельное платежное поручение с использованием следующих КБК:

• Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
• Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
• Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
• Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
• Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110
• Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110
• НДС — 182 1 03 01000 01 2100 110
• Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02010 02 2100 110
• Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 2100 110
• НДФЛ (и ИП «за себя») — 182 1 01 02020 01 2100 110
• УСН «доходы» — 182 1 05 01011 01 2100 110
• УСН «доходы-расходы» и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 2100 110
• ЕНВД — 182 1 05 02010 02 2100 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени. Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки. Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” — и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Легко ведите учет, начисляйте зарплату, автоматически формируйте отчетность и отправляйте ее онлайн. Сервис напомнит о важных задачах и датах, обновляется автоматически, доступен из любого места, где есть интернет. Протестируйте возможности Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней.

Как создать платёжку на уплату пени и штрафов в налоговую

Справочная / Всё про налоги

Как создать платёжку на уплату пени и штрафов в налоговую

Сколько видов налогов — столько пеней и штрафов и по ним. Для каждого вида нужна своя платёжка с особенными реквизитами. Реквизиты будут зависеть даже от того, добровольно вы собрались платить штрафы и пени или нет.

Эльба готовит платёжки по пени и штрафам автоматически, если в раздел Письма пришло требование на их уплату. Вы увидите в открытом требовании кнопку «Оплатить или скачать платёжки».

Читайте также  Как узнать задолженность по налогам через госуслуги

Если налоговая вдруг прислала требование на бумаге, или вы хотите покончить с хвостами добровольно, не дожидаясь требования, создайте платёжку сами в Эльбе из раздела «Платёжки» → «Уплата штрафа, пени в бюджет». Разберём, как заполнить поля платёжки.

Причина оплаты

Первым делом укажите, что оплачиваете: штраф или пени. Если налоговая начислила пени или штрафы по разным налогам и сборам, для каждого потребуется отдельная платёжка.

Вид налога или взноса

Теперь ответственный шаг — за что платим. Заполните поле «Вид налога или взноса» — по нему Эльба определит КБК.

Если у вас есть справка о состоянии расчётов или требование, посмотрите вид налога или взноса в колонке «Наименование налога, сбора» и выберите его в Эльбе. Если штраф или пени увидели в выписке операций по расчётам с бюджетом, название налога или взноса ищите над таблицей с расчётами.

КБК в платёжке должен совпадать с КБК в требовании, можете сверить. КБК в справке о состоянии расчётов или в выписке будет на пару цифр отличаться от КБК, который подставит Эльба. Это не ошибка, Эльба заполняет КБК правильно. Дело в том, что в справке и выписке налоговая указывает общий КБК для определённого вида налога или взносов. А вам нужен конкретный КБК, который отражает, что уплачиваете: налог, пени или штраф. Так для фиксированной части страховых взносов по пенсионному страхованию в справке и выписке указывается КБК 182 1 02 02140 06 0010 160, а для уплаты пеней нужен КБК 182 1 02 02140 06 2110 160.

ОКТМО

Код ОКТМО и код отделения ИФНС, ПФР или ФСС Эльба заполнит автоматически по данным из раздела «Реквизиты». Но не лишним будет сверить их с кодами, которые указаны в требовании или другом документе, из которого вы узнали о штрафе или пенях. Особенно важно проверить реквизиты, если недавно сменили адрес регистрации или платите НДФЛ в разные инспекции.

Для некоторых платежей нужно указать систему налогообложения. Эльба заполнит ее автоматически по данным в разделе «Реквизиты». Проверьте заполнение этого поля, если недавно сменили систему налогообложения. Возможна ситуация, когда в реквизитах уже указана новая система налогообложения, а требование пришло по старой.

Основание платежа

В основании платежа укажите:

• «Есть требование ИФНС или ПФР», если платите по требованию.
• «Есть акт проверки», если платите по акту. Появятся поля для заполнения номера и даты документа — перепишите их из требования или акта.
• Если увидели штраф или пени в личном кабинете на сайте налоговой или сверке, выберите «Нет требования или акта, уплачиваю добровольно».

Это самые распространённые основания для платежа, но может случиться так, что ни один из них не подойдёт для вашей ситуации. Тогда создать или отредактировать платёжку стоит в интернет-банке или на сайте налоговой. Вот страница для ИП, а вот — для ООО.

Сумма, дата и назначение платежа

Осталось указать сумму и дату платежа. Назначение платежа Эльба заполнит автоматически. Вот и всё, платёжка готова! Нажмите «Оплатить или скачать», чтобы перейти к оплате, или «Сохранить», чтобы вернуться к оплате позднее.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов? Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд.

Штрафы и пени по налогам и сборам

Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.

Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.

КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу

* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).

Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110

* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.

Пример: КБК по НДС 182 1 04 01000 01 1000 110, штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС уплачивается на КБК 182 1 04 01000 01 3000 110

* Штраф за непредставление справок 2-НДФЛ, сведений о среднесписочной численности, а также иных документов и (или) иных сведений (статьи 119.2, 129.1 и пункт 1 статьи 126 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

* Штраф за несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме (статья 119.1 НК) — КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

КБК по штрафам согласно КоАП

* Штрафы за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП — 182 1 16 03030 01 6000 140

* Штрафы за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт -182 1 16 06000 01 6000 140

* Штрафы за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа за налоговое правонарушение при наличии требования и УИН

Образец заполнения платежного поручения на уплату пеней при отсутствии требования и УИН

Штрафы и пени по взносам во внебюджетные фонды

Фонд социального страхования выставляет штрафы по двум федеральным законам [2] , так же, как и Пенсионный фонд [3] . Кроме этого, оба фонда могут оштрафовать должностных лиц организации по ст.15.33 КоАП.

Штрафы и пени по страховым пенсионным взносам

* Пени (статья 25 закона 212-ФЗ) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов (статья 47 закона 212-ФЗ) — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии — 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета Пенсионного фонда РФ (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20010 06 6000 140;

Читайте также  Как на сайте госуслуги посмотреть налоги

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФФОМС (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20030 08 6000 140;

* Штрафы в соответствии со статьями 48 — 51 Федерального закона 212-ФЗ — 392 1 16 20050 01 6000 140.

Штрафы и пени по страховым взносам в ФСС

* Пени за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК страховых взносовна обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160, пени уплачиваются на КБК 393 1 02 02050 07 2000 160, 393 1 02 02050 07 3000 160.

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФСС — 393 1 16 20020 07 6000 140

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФ

[1] Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса

[2] Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

[3] Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»

Как начисляется пени за транспортный налог

Каждый владелец транспортного средства обязан ежегодно вносить в региональный бюджет сбор на свой автомобиль. Рассчитывается он индивидуально и приходит в виде платежной квитанции. Плательщику предоставляется время на внесение средств любым удобным способом. Если он не делает этого в срок, то ему начисляются пени за транспортный налог. Это специфическая штрафная санкция, позволяющая дисциплинировать граждан и регулировать поступление средств в строго отведенный период. Начисление дополнительных процентов лишь увеличивает сумму платежки, поэтому медлить с уплатой квитанции не рекомендуется.

Пеня по налогам

Пени по транспортному налогу предусмотрены и регулируются фискальным законодательством. Они выполняют функцию штрафа за несвоевременность действия, при котором гражданин должен быть внести деньги в казну в установленный нормативами срок. Выражается в процентной ставке. Основными характерными особенностями выделяют:

• Начисление

  

  осуществляется на каждый календарный день просрочки.

• Начинается подсчет со следующего дня, после окончания установленного срока.
• Процентная ставка для физических и юридических лиц существенно отличается.
• Пени на транспортный налог начисляется государственной службой.
• Расчет ведется с того дня, когда наступила просрочка, и до момента оплаты образовавшегося долга перед госорганом.
• Размер процента напрямую зависит от суммы налога – чем он больше, тем больше будет пеня.

Некоторые ошибочно предполагают, что можно не платить пени по налогам, особенно если они составляют несколько копеек или рублей. Но на деле, все гораздо серьезнее. Штраф, как и сам долг, является не выполненным обязательством перед государством, поэтому относиться к нему халатно не стоит. Это структурный рычаг управления для эффективного сбора средств в казну региона.

Пеня за транспортный налог 2021 грозит каждому, кто до 4 декабря не внесет установленную сумму на счет. Если квитанция от налогового органа не пришла, не стоит это расценивать как освобождение от оплаты, так как обязательство сохраняется в любом случае. Гражданин может проверить свой личный кабинет на сайте «Госуслуги» или «Налог.ру» и совершить перевод средств онлайн, не выходя из дома, пользуясь банковской картой, электронным кошельком или другим платежным сервисом.

Период начисления пени

Начисляться пеня за транспортный налог в 2021 году будет также, как и в прошлые года – пока тенденция именно такая. Процент начинает суммироваться к задолженности сразу со следующего дня по окончании последнего дня оплаты. Этот момент, также как и все ключевые вопросы, связанные со сборами, регулирует Налоговый Кодекс. Внесение денег производится в текущем периоде за ушедший. К примеру, в 2018 году владельцы транспортных средств оплачивали начисление за 2017.

Внимание! Если средства не были внесены до установленной даты, им грозит пеня. Она будет только расти, поэтому оплатить ее рекомендуется сразу после получения уведомления.

Самый простой способ узнать сумму, это посетить личный сайт налоговой службы или «Госуслуги». Там обычно предоставлена самая актуальная информация на текущий период.

Правила подсчета для физлиц

Многих граждан интересует вопрос, как начисляется пеня на транспортный налог. Процесс этот достаточно трудоемкий, с использованием сложных формул. Чтобы самостоятельно произвести расчеты, стоит применить специальный калькулятор, предоставляемый различными сайтами и официальными порталами. Это упростит задачу и позволит получить примерную сумму для ознакомления. В процессе учитывается ряд факторов, ключевыми из которых являются:

1. Неоплаченный своевременно налог. Размер его при этом сохраняется и остается неизменным. Происходит лишь перемена статуса
2. Количество просроченных дней. Считаются со следующего дня после окончательной даты внесения средств и по день оплаты основного долга.
3. Ключевая ставка. Устанавливается Центральным банком России. Постоянно меняется, в зависимости от экономических процессов на рынке. Этот показатель рефинансирования тесно связан с налоговой политикой в целом.

Исходя из перечисленных показателей, формируется формула для расчета пени за просроченный налог в текущем периоде для физических лиц. Выглядит она следующим образом:

СпН х СР/300 х КпД = П

СпН – сумма просроченного налога,

СР – ставка рефинансирования, она же ключевая,

КпД – количество прошедших дней с последнего дня, установленного органом для оплаты.

Но обычным гражданам нет надобности производить подсчеты самостоятельно. За них все действия сделает сам фискальный орган, направив уведомление о необходимости внесения оплаты с учетом просрочки.

Осуществление расчетов для юридических лиц

Транспортный налог частными предприятиями и организациями с различными формами собственности рассчитывается самостоятельно. Вносят они полученную в ходе этого сумму каждый отчетный период (раз в квартал). Производится вычисление на одну единицу техники, оплата осуществляется отдельно. Итоговое годовое число делится на 4 и по частям вносится в региональный бюджет. Если сроки пропускаются, предприятие рискует появлением просрочки. Начисляется пеня следующим образом:

1. с 1 по 30 дней – 1/30 ставки рефинансирования.
2. с 31 дня – 1/150 этого же коэффициента.

Важно знать! Формула подсчета будет идентичной той, что используется и для физических лиц, но только если просрочка составляет не больше одного месяца. Чем дольше организация задерживает взнос средств, тем крупнее будет сумма.

Способы узнать сумму пени

О штрафных санкциях в отношении организации или физического лица налоговая служба уведомляет через почтовые письма или e-mail. Но, если они по каким-либо причинам не были получены, то существует еще несколько способов уточнить сумму пени, которую предстоит заплатить помимо самого долга. Рассмотрим самые основные варианты:

1. Обращение в налоговую службу

   

   лично. Занимает немного времени, так как живых очередей по этому вопросу в большинстве отделений страны практически нет. Потребуется взять с собой только паспорт и ИНН. В процессе проверки, консультант предоставит всю необходимую информацию о сумме налога и начисленной пене на момент обращения.

2. Портал «Госуслуги». Официальный сервис, который облегчил жизнь большинству граждан. Он позволяет занятым людям не тратить время и не отпрашиваться с работы для посещения налоговой инспекции. В личном кабинете предоставляется актуальная информация относительно имеющихся задолженностей и пени. Большим преимуществом сервиса является возможность оплачивать начисления, пользуясь интернет-банкингом или любым электронным кошельком. Это абсолютно законно и быстро.
3. Официальный сайт «Налог.ру». Просматривать все начисления гражданину можно только после прохождения процедуры регистрации, которая отличается небольшой сложностью. Когда получен доступ, легко отслеживать все изменения и движения по счетам, в том числе и просрочки.
4. Сбербанк Онлайн. Пользователям этого приложения открывается возможность отслеживать налоговые обязательства, не выходя из дома, имея под рукой смартфон и номер ИНН. Программа через несколько минут выводит на экран сумму, которую можно тут же оплатить.

Совет! Каждый может подобрать для себя самый оптимальный способ информирования. Об этом налоговый орган позаботился. Поэтому следует понимать, что неполучение уведомления не является уважительной причиной не платить начисленные пени.

Способы внесения средств

Если образовалась просрочка, то медлить не стоит, так как постепенно ее сумма будет только расти. Произвести оплату можно любым удобным способом, наличными или пользуясь банковским счетом. Для этого достаточно уточнить актуальные реквизиты налогового органа или скачать квитанцию. Самыми распространенными вариантами внесения средств считаются:

Читайте также  Как узнать заплатил ли я налоги

1. Банк. Внести средство

   

   можно наличными в кассе, имя при себе квитанцию и паспорт. На это потребуется не больше 15 минут, полученный чек является подтверждением совершения действия.

2. Интернет-банкинг. Удобная программа, позволяющая совершить оплату, зная уникальный идентификационный код квитанции, прямо со своей личной карты. В качестве доказательства действия выступает платежное поручение, которое можно сохранить на телефон или заверить в банке, распечатав на бумаге. Но в большинстве случаев в этом нет необходимости.
3. Электронный кошелек. Многие пользователи интернета знают об удобстве и простоте различных платежных сервисов. Самыми известными из них являются «Яндекс Деньги», «Вебмани». Чтобы осуществить перевод, необходимо пройти регистрацию и иметь на счету достаточно средств. Для успешного выполнения операции надо знать точные реквизиты.
4. Платежный терминал. Один из самых удобных способов, так как стоят они практически в каждом магазине или торговом центре. Для выполнения действия необходимы наличные средства и счет получателя. На осуществление операции потребуется 5-7 минут.

Внести нужную сумму можно через портал «Госуслуги»: для этого необходимо зайти в личный кабинет, нажать кнопку «оплатить» и выбрать один из самых подходящих способов. Большое разнообразие вариантов позволяет выплачивать налог и пеню в любое удобное время.

Когда пеня не начисляется

Пеня используется налоговым органом в качестве стимулирующего средства вносить все обязательства вовремя. Но она не начисляется в целом ряде случаев. Рассмотрим основные из них:

1. Взыскание осуществляется в принудительном порядке, на все имущество плательщика наложен арест.
2. Имеется судебное решение о приостановлении проведения операции по счетам в банках. Выплата выполняется с учетом имеющихся средств.

Необходимости в этом случае в штрафе нет, так как осуществляется процедура взыскания. Поэтому налоговая к основному долгу пеню не добавляет. Если же при оплате налога была допущена ошибка и внесенная сумма меньше необходимой, то ее начислят в полном объеме.

Нужно ли платить пеню?

Пени являются штрафными санкциями за несвоевременную оплату. Определена она Налоговым кодексом, и подлежит обязательному внесению вместе с основной начисленной суммой. Принудить ее оплатить должника фискальный орган может через суд. На нее также как и на другие подобные правонарушения распространяется срок давности в 3 года.

Наказание за неуплату

Отказ от внесения средств по обязательному платежу за начисленный транспортный налог наказывается со стороны государства несколькими способами. Вначале наступает административная ответственность, а если гражданин не выполняет поставленных перед ним требований, его привлекают к уголовному наказанию.

Важно знать! Если задолженность образовалась по независимым от человека причинам, то ему могут начислить дополнительно штраф в размере 20% от всей сумме. Для злостных неплательщиков, осознающих свои действия, он составит 40%.

Через 3 месяца после неоплаты и получения гражданином всех уведомлений о необходимости внесения средств, госорган начинает готовить обращение в суд. В рамках этого разбирательства налоговая служба имеет право потребовать за неуплату ареста на имущество должника, а также списания средств с его счетов, если таковые имеются.

При невыполнении платежного обязательства перед государством, налоговая имеет право начислить пеню.

Это универсальный инструмент для дисциплинирования владельцев транспортных средств и обеспечения стабильной оплаты платежных квитанций в установленный период. Начисляется процентная ставка с первого дня просрочки, и пересчитывается каждый день до момента внесения полной суммы налога. Чем раньше это будет сделано, тем меньше будет штраф.

Как составить платежное поручение на основании требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа

Что такое требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа

Согласно статье 69 НК РФ ФНС может направить требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа, если налогоплательщик неверно рассчитал сумму налога, не уплатил налог или сделал это позднее установленного срока, а также в других случаях налоговых правонарушений.

Требование составляется в виде таблицы, где указывается сумма задолженности по налогу, размер пеней и штрафов. Там же приводится срок исполнения требования, а также меры по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, если налогоплательщик не погашает задолженность. Форма требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа утверждена Приказом ФНС РФ от 01.12.2006 N САЭ-3-19/825@.

Пример требования
Уплата недоимки и пени

Как составить платежное поручение

По каждой строчке требования необходимо сформировать отдельное платежное поручение. Это можно сделать вручную — перенести данные из полученного требования в поля 24 и 104-109 платежного поручения.

Заполняя платежку, вы можете использовать эту таблицу, которая подскажет, какое значение нужно указать в каждом поле. Будьте внимательны при внесении данных — ошибка даже в одной цифре приведет к тому, что деньги организации не попадут по назначению, и задолженность не будет погашена.

Номер поля	Название поля	Значение
104	КБК	Код бюджетной классификации
105	ОКТМО	ОКАТО (ОКТМО)
106	Основание платежа	ТР
107	Налоговый период	Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пени в формате ДД.ММ.ГГГГ
108	Номер документа	Номер требования налогового органа
109	Дата документа	ДД.ММ.ГГГГ- дата требования (рядом с номером в штампе)
110	Вид платежа
24	Назначение платежа	Наименование налога (сбора)

Полную инструкцию, как сформировать платежное поручение, вы можете прочитать на сайте Бухгалтерия Онлайн.

Второй вариант подготовить платежку — сформировать ее автоматически. Эта функция с недавнего времени доступна пользователям Контур.Экстерн.

Получив электронное требование об уплате в Экстерне, уведомьте об этом ФНС, нажав на кнопку «Отправить в ФНС квитанцию о приеме». Затем приступайте к формированию платежки: перейдите по ссылке «Создать платежку» и введите наименование своего банка и расчетный счет. Все остальные данные из требования система сама подставит в соответствующие поля платежного поручения. Вы также можете выбрать, по какому типу задолженности делать платежку, и при необходимости изменить сумму платежа.

Создать готовую платежку можно либо в формате Word и затем распечатать, либо скачать специальный текстовый файл, чтобы потом загрузить в интернет-банк.

Как не заплатить лишнего

При обработке требования важно знать про особенность указания сумм в поле «Недоимка». Если сумма в нем стоит со звездочкой, то оплачивать ее не нужно — эта информация носит справочный характер.

Когда вы формируете платежное поручение в Экстерне, то вы никогда не включите в него сумму со звездочкой по ошибке. Такая сумма будет в общем списке, но выбрать ее для формирования платежного поручения нельзя.