Какие автомобили не облагаются транспортным налогом

За какие машины не нужно платить транспортный налог

Покупка транспортного средства (ТС) дает возможность быстро передвигаться, а также перевозить грузы и людей. После оформления права собственности возникают определенные обязательства перед государством – страховка, прохождение технического осмотра, оплата сборов. Водителю необходимо знать сумму и когда платить. Определить, какие машины не облагаются транспортным налогом и для кого предусмотрены льготы, лучше перед выбором автомобиля.

Общие положения транспортного налога

Оплачивается ежегодно (отчетный период – 365 дней – наступает с 1 января). Общие моменты зафиксированы в 28 главе НК РФ. Ставка регулируется отдельно в субъектах РФ. Верхний порог определен кодексом. Итоговый размер рассчитывается исходя из мощности и возраста.

Важно знать! Плательщиками являются все зарегистрированные владельцы, независимо от правового статуса и типа средства. Список объектов – достаточно обширный. Необходимо также знать, какие авто не облагаются транспортным налогом.

Формула расчета

Конечная сумма определяется следующими моментами: разновидность ТС, год спуска с конвейера, мощность, срок владения в текущем периоде, актуальная ставка. Основная часть информации зафиксирована в техническом паспорте.

Мощность механизма измеряется лошадиными силами. Налоговым законодательством определены коэффициенты для разных категорий – до 100 л.с., 150, 200, 250 и выше. При произведении расчетов используют значение, закрепленное кодексом.

Сумма налога рассчитывается по простой формуле A * B * C * D, где:

1. А – мощность в л.с.;
2. В – размер ставки;
3. С – доля в собственности (один владелец – 1, два – 0,5, три – 0,33 и так далее);
4. D – время владения (для вновь зарегистрированных машин может быть менее года).

Для дорогих автомобилей – от 3 млн. рублей – предусмотрен дополнительный множитель (справедливо для иномарок и отечественных ТС).

Какие машины не облагаются налогом

Узнать, за какие машины не надо платить транспортный налог, можно из пункта 2 статьи 358 НК РФ. В список включены следующие категории автомобилей:

1. переоборудованные для граждан с инвалидностью;
2. приобретенные в установленном законодательством порядке через органы социальной защиты населения;
3. угнанные, если угон
   официально подтвержден через заявления в органах полиции;
4. сельскохозяйственная техника (трактора, комбайны, молоковозы и т.д.), использующаяся для производства и транспортировки соответствующей продукции;
5. находящиеся в распоряжении органов власти;

Для перечисленных типов ТС льготы действуют по всей стране. Субъекты могут самостоятельно дополнять список и принимать решение о том, какие еще виды машин не нужно облагать налогом. Также местными властями устанавливается нижний порог – со скольки лошадиных сил следует платить налог на автомобиль. В частности, для Оренбургской области обозначен предел в 100 л.с.

Для полного освобождения от пошлины требуется подать заявление в ФНС, приложив пакет подтверждающих документов (например, справку из ГУВД об угоне).

Для каких автомобилей снижена ставка

Низкие значения предусмотрены для маломощных автомобилей. Считается, что так государство стимулирует граждан приобретать недорогие машины с низкой мощностью. Большинство россиян действительно стараются покупать такие авто, чтобы не увеличивать собственные расходы. Перед покупкой многие граждане интересуются вопросом, сколько лошадиных сил не облагается налогом. В этом случае в каждом субъекте РФ свои условия.

Мощность

Это значение прямо определяет итоговый размер сбора. Самое низкое – до 100 л.с. Для таких авто одна лошадиная сила стоит 2,5 рубля. Чем выше показатель, тем дороже обходится автомобильный налог. Иногда в технической документации указывают данные в киловаттах. Для расчета используются лошадиные силы, поэтому значение следует перевести: соотношение 1,36 л.с. – 1 кВт.

Власти регионов устанавливают разные минимальные значения. Чтобы узнать со скольки лошадей следует платить транспортный налог, нужно обратиться в ФНС.

Возраст

Возраст исчисляется с даты производства автомобиля. Соответствующие пояснения Министерство финансов РФ изложило в письме от 18.01.2012 года.  Положения действуют на всей территории РФ. Налоговые органы считают возраст, начиная с 1 января того года, который следует за годом изготовления авто.

Например, для машины мощностью выше 250 л.с и возрастом больше 5 лет, ставка равна 45 рублям за одну лошадиную силу, по истечении 7 лет сумма вырастает до 70.

Категории льготников

Субъектами, то есть налогоплательщиками, являются все владельцы ТС. Таковыми могут быть физические и юридические лица. Для некоторых категорий населения законодательством предусмотрены льготы – освобождение может быть полным или частичным.

Физические лица

Согласно положениям Налогового кодекса, некоторые категории граждан вправе воспользоваться льготами. Органы власти субъектов РФ предусматривают дополнительные условия. К таким физическим лицам относят:

• граждане с инвалидностью, для переоборудованных авто (включают 1 и 2 группы);
• пенсионеры;
• физлица, получившие автомобиль через органы соцзащиты мощностью до 100 л.с.;
• владельцы угнанных авто;
• ветераны, многодетные семьи, родители и опекуны граждан с инвалидностью и другие.

Юридические лица

Список юридических лиц также зафиксирован статьей 358 кодекса. К ним относятся собственники сельскохозяйственной техники, организации, перевозящие сотрудников, машины ветеринарной помощи и другие. Но существуют и определенные ограничения. Например, для сельхозпредприятий размер выручки от продажи продукции должен составлять больше 50%.

Совет! Полный список лиц, имеющих право получить льготы, указан на сайте налоговой службы. Также там можно узнать, какие транспортные средства в регионе не облагаются транспортным налогом.

Наказание за неуплату

Сборы оплачиваются в определенные сроки, а нарушение влечет наложение санкций. Назначают следующие виды наказаний: штраф, пеня, арест на имущество, списание денежных средств со счетов, запрет на выезд за границу РФ.

Внимание! Взыскание производится в принудительном порядке, если лицо уклоняется от оплаты. Налоговый орган подает заявление в суд по месту регистрации должника, затем дело передается в службу судебных приставов.

Налог на ТС – обязательный ежегодный платеж (и дополнительная причина считать машину роскошью). Владельцы обязаны знать размеры, сроки оплаты и информацию о том, какие автомобили не облагаются транспортным налогом. Лучше ознакомиться с величиной сборов и возможными льготами до покупки машины.

Какие автомобили не облагаются транспортным налогом

Возможно, ваш автомобиль не облагается налогом и за него платить не нужно.

Полный перечень транспорта, не облагаемого транспортным налогом, указан в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Легковой транспорт. Автомобили, оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили с двигателем до 100 лошадиных сил, полученные или приобретенные через органы социальной защиты.

Правительственный транспорт. Транспорт, находящийся в пользовании органов исполнительной власти: к ним относится Правительство Российской Федерации, все министерства, подведомственные им агентства, службы и надзоры.

Производство и сельское хозяйство. Тракторы, самоходные комбайны, молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания. Транспорт обязательно должен быть зарегистрирован на сельскохозяйственных товаропроизводителей и использоваться по назначению.

Службы и организации. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых являются пассажирские и грузовые перевозки. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.

Водный транспорт. Весельные и моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил. Промысловые морские и речные суда. Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Военная техника. Весь транспорт, находящийся в пользовании государственных органов, в которых предусмотрена военная и приравненная к ней служба. Это все подразделения Министерства обороны, Национальной гвардии, МЧС, Службы внешней разведки, ФСБ, ФСО, Военной прокуратуры, Следственного комитета, Федеральной противопожарной службы, подразделения мобилизационной подготовки органов государственной власти Российской Федерации и создаваемые на военное время специальные формирования.

Читайте также  Какой транспортный налог в Москве

Кроме вышеуказанного налог не начисляется на транспорт, который числится в угоне.

Кто может не платить транспортный налог

Юридические лица. До 31 декабря 2020 года не платят налог футбольные организации, которые участвуют в подготовке и проведении в России чемпионата Европы по футболу 2020 года. К таким организациям относятся УЕФА и ФИФА, их дочерние организации, Российский футбольный союз, коммерческие партнеры и вещатели УЕФА, поставщики продукции УЕФА и ФИФА, конфедерации и национальные футбольные ассоциации.

Физические лица. Федеральных льгот для физических лиц не предусмотрено. Но региональные власти вправе устанавливать льготы. Об этом расскажем в следующем разделе.

Региональные льготы для физических лиц

Региональные власти могут полностью или частично освободить от транспортного налога определенную категорию граждан либо уменьшить им налоговую ставку.

Например, в Москве и Санкт-Петербурге полностью освобождены от налога герои России и СССР, ветераны и инвалиды войны и боевых действий, один из родителей в многодетной семье, владельцы автомобилей мощностью до 70 л. с. в Москве и до 80 л. с. в Санкт-Петербурге. Это неполный список, все льготные категории перечислены в законах о транспортном налоге соответствующего региона.

В Забайкальском крае кроме полного освобождения от налога есть частичные льготы:

• меньше на 33% платят пенсионеры по старости, пенсионеры, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, и инвалиды 1 и 2 группы;
• меньше на 50% платят собственники транспортных средств, использующих в качестве топлива природный газ.

В Белгородской области ставка транспортного налога меньше на 10 рублей для почетных граждан области, пенсионеров, инвалидов и многодетных родителей.

Регионы, в которых для отдельных категорий граждан действует стопроцентная льгота: Республики Ингушетия, Кабардино-Балкарская, Калмыкия, Крым, Саха (Якутия), Северная Осетия, Тыва, Хакасия, Чечня, Алтайский, Камчатский и Приморский край, Амурская, Астраханская, Вологодская, Воронежская, Курская, Магаданская, Омская, Пензенская, Ростовская, Рязанская, Саратовская, Томская, Тюменская область, Москва и Санкт-Петербург, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономный округ.

Проверить льготы в вашем регионе можно на сайте налоговой.

Как оформить льготы

Чтобы оформить льготу, нужно обратиться в налоговую. Сделать это можно тремя способами: прийти лично, отправить письмо почтой или направить документы через личный кабинет налогоплательщика.

Для получения льготы необходимо написать заявление, указав обстоятельство, по которому вам положена льгота. В форме заявления есть поле для документа, подтверждающего льготы, но заполнять его не обязательно: с 2018 года право на льготу налоговая проверяет сама.

Формула расчета транспортного налога

Физлицам не нужно считать налог самостоятельно — это делает налоговая. Но может быть полезно проверить расчеты и при необходимости оспорить налог. Можно сделать это с помощью налогового калькулятора или самостоятельно по формуле:

Налог = Кол-во лошадиных сил × Ставка по региону × Коэффициент пользования × Повышающий коэффициент.

Количество лошадиных сил указано в паспорте транспортного средства.

Коэффициент пользования налоговая считает самостоятельно. Формула расчета: количество месяцев текущего года, когда автомобиль был в собственности, поделенные на 12.

Повышающий коэффициент используется для дорогих автомобилей:

• 1,1 — легковые автомобили стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно, не старше 3 лет;
• 2 — легковые автомобили стоимостью от 5 до 10 млн рублей включительно, не старше 5 лет;
• 3 — легковые автомобили стоимостью от 10 до 15 млн рублей включительно, не старше 10 лет;
• 3 — легковые автомобили стоимостью от 15 млн рублей, не старше 20 лет.

Список дорогих автомобилей можно найти на сайте Минпромторга.

Можно ли вернуть излишне уплаченный налог

Это возможно. В личном кабинете налогоплательщика эта сумма будет указана как переплата по налогу. Ее можно зачесть в счет будущего платежа или вернуть на банковский счет. Достаточно написать заявление о возврате и указать данные банковского счета.

Транспортный налог-2021: почему его хотят отменить, кому оплачивать и что будет, если не платить

В Налоговом кодексе с начала 2021 года действуют изменения, которые касаются и транспортного налога. О том, что такое транспортный налог, кто обязан его оплачивать, как сэкономить при уплате и что будет, если его не платить, читайте в статье.

На что идет транспортный налог и почему его хотят отменить

Транспортный налог — это налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств. Транспортный налог был введен в России в 2003 году вместо дорожного. Он перечисляется в региональные бюджеты. Однако если дорожный налог шел на содержание и ремонт дорог, то транспортный можно тратить на другие нужды, например, на постройку школ, больниц или даже на зарплату губернатора. Его нельзя тратить только на материнский капитал, армию или на пенсию, выплачиваемую за выслугу лет.

Непосредственно на ремонт и содержание дорог идут деньги, которые автомобилисты платят за акциз на топливо. При введении этого акциза предполагалось, что транспортный налог будет отменен, а владельцы автомобилей будут платить только за езду: сколько ты проехал, столько и заплатишь. Так получилось, что россияне платят транспортный налог дважды, если не считать еще налога на роскошь, который возложен на владельцев машин дороже 3 миллионов рублей.

Поэтому недовольство граждан транспортным налогом стабильно последние несколько лет. Обсуждения о его отмене депутаты периодически инициируют, однако на лето 2021 года ситуация такая: сохраняется и акциз на топливо, и транспортный налог, который нужно заплатить за само владение автомобилем, независимо от того, ездят на нем или нет.

Как рассчитывается транспортный налог в 2023 году

Физическим лицам величину транспортного налога рассчитывает налоговая служба. Ее сотрудники узнают, как долго и кто является владельцем автомобиля и мощность его двигателя. Сумму налога хозяин автомобиля узнает в уведомлении. Уведомление можно получить по обычной почте или в личном кабинете на сайте налоговой инспекции nalog.ru. Юридические лица должны рассчитывать транспортный налог сами и могут оплачивать его частями несколько раз в год.

При расчете транспортного налога учитываются следующие показатели:

• Мощность двигателя автомобиля, величину которой умножают на налоговую ставку, то есть на стоимость лошадиной силы.
• Продолжительность владения автомобилем.
• Повышающий коэффициент для автомобилей, чья стоимость выше 3 миллиона рублей.

Откуда берутся ставки транспортного налога

Каждый регион сам решает, как его жители будут платить транспортный налог. Налоговый кодекс регламентирует только правила начисления налога и общие ставки в России. Ставки устанавливают регионы самостоятельно в пределах, установленных статьей 361 Налогового кодекса РФ.

Так, регионы могут увеличивать или уменьшать ставки налога по своему усмотрению, максимум в 10 раз. Для автомобилей до 150 лошадиных сил можно уменьшать ставку вплоть до полного обнуления, поэтому во многих регионах с владельцев таких машин налог не берут.

Такая ставка применяется для расчета транспортного налога на примере Москвы:

Если регион не установил свои ставки, то используют указанные в налоговом кодексе. Хотя такое случается редко, потому как федеральные ставки ниже региональных. Для наглядности: по налоговому кодексу для автомобиля мощностью 200 лошадиных сил ставка составляет 5 ₽, а ставка в Санкт-Петербурге — 50 ₽, в Омске — 30 ₽, а в Ростовской области— 45 ₽.

Когда используется повышающий коэффициент

Повышающий коэффициент зависит от цены автомобиля и года его производства. Этот коэффициент уже назвали «налогом на роскошь». Он един для всей страны. Список моделей автомобилей, которые облагаются транспортным налогом с повышающим коэффициентом регулярно размещается на официальном сайте на сайте Минпромторга России, хотя обновления происходят с задержкой — актуальный перечень можно найти у нас на сайте тут. Причем в этом списке есть только такие модели, которые продаются на российском рынке официально. За ввезенный в Россию дорогой автомобиль не через официального дилера доплачивать не потребуется.

Читайте также  Налог на имущество автомобиль для юридических лиц

Как можно сэкономить на уплате налога в 2023 году

1.Проверить наличие льгот

Налоговые льготы для граждан, уплачивающих транспортный налог по уменьшенным ставкам или вообще освобожденные от уплаты налога, устанавливаются властями каждого региона. В каждом регионе они свои. На федеральном уровне от уплаты налога освобождены владельцы автомобилей, которые переделаны для пользования инвалидами. Также от налога освобождаются владельцы автомобилей с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил, выданные органами соцзащиты.

Платить налог по льготной схеме гражданин может только на один зарегистрированный на него автомобиль. Получить льготу при оплате налога на авто с двигателем мощностью более 200 лошадиных сил могут только главы многодетных семей.

Если у человека нет льготы на транспортный налог, можно зарегистрировать автомобиль в регионе, где налог платят по меньшим ставкам, и оплачивать его там.

2.Уменьшить транспортный налог до покупки машины

• Проверяйте ставки налога и характеристики авто до покупки. Ставка из-за одной лошадиной силы может быть значительно выше. Например, для 250 л .с. она составит 75 ₽, а для 251 л .с. — уже 150 ₽. На мощность машины не повлияет, а расходы вырастут.
• Смотрите перечень дорогих автомобилей. Если авто попадает в список повышающих коэффициентов, расходы на оплату налогов будут выше. Отдайте предпочтение машине, не занесенной в этот перечень: автомобилю такого же класса и марки, но другой модели или года выпуска.

3.После продажи машины проследить, чтобы авто сняли с регистрации

Проследите, чтобы новый владелец авто снял машину с регистрации или снимите сами через 10 дней. Налоговые службы перестанут присылать уведомления об уплате налога.

4.Проверить уведомление

Обязательно проверяйте правильность начисления транспортного налога. Верно ли указана мощность двигателя, за какой период начислен налог и, наконец, не начислен ли он за проданный автомобиль.

Что произойдет, если «забыть» про уплату транспортного налога

Оплатить налог необходимо до 1 декабря. Если об этом «забыть», то с первого дня задолженности будут начисляться пени в размере 1/300 к ставке рефинансирования Центрального банка России, 4,25% на сегодняшний день.

То есть фактически владельцу автомобиля придется платить по 0,014% от суммы неоплаченного транспортного налога каждый день. При этом общая сумма пени не может быть больше суммы транспортного налога, а сумма пени, начисляемой каждый день, может меняться вслед за изменением ставки рефинансирования.

Срок давности взыскания неоплаченных налогов составляет 3 года. То есть у автовладельца налоговые органы вправе потребовать заплатить транспортный налог, штрафы и пени только за 3 последних года.

При задолженности более 30 тысяч рублей, должник может оказаться невыездным, также он может лишиться своего имущества, которое судебные приставы могут продать в счет неоплаченного налога.

Порядок взыскания задолженности регламентируется статьями 46, 47 и 48 НК РФ.

Что изменилось в 2021 году при оплате транспортного налога

С 1 января налог не начисляется на уничтоженные автомобили, а также на автомобили, попавшие в ДТП и непригодные для езды. Начисление налога прекращается с 1 числа месяца гибели автомобиля, владельцу надо подать соответствующее заявление. Также от налога освобождены разыскиваемые угнанные авто.

В 2021 году юридические лица не подают декларацию.Срок уплаты годового налога для них установлен до 1 марта следующего за истекшим годом, а авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Так в 2021 г . платежи за транспорт и за землю надо внести в следующие сроки:

• не позже 01.03.2021 — налог за 2020 г .;
• не позже 30.04.2021, 02.08.2021, 01.11.2021 — авансы.

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц — до 1 декабря.

Льготы по транспортному налогу в 2021 году: кому положены

Налогообложение происходит не на все средства передвижения, некоторые из них освобождены от него. Также есть категории людей, которые имеют льготы по транспортному налогу.

Впервые ведения налога на транспорт, принадлежащий физическим лицам, произошло еще в 2003 году, и до сегодняшнего дня ничего не изменилось.

Транспортные средства, освобожденные от налогообложения

Лица, которые имеют в своем владении следующие транспортные средства, относительно Налогового кодекса России, имеют возможность избавиться от выплат налога в полной мере:

• автомобили, которые обустроены специально под нужды гражданина с ограниченными возможностями, оформленные посредством социальных служб и имеющие мощность не более ста лошадиных сил;
• моторная лодка, мощность которой не должна быть более пяти лошадиных сил;
• лодки, используемые для промыслов в морях и реках;
• от оплаты подоходного избавляются наземные и плавающие буровые установки, а также лодки, которые используются для транспортировки людей, но при условии, если данное судно находится в частном владении;
• лодки, имеющие интернациональную регистрацию;
• транспортные средства, которые используется в народном хозяйстве для проведения разного рода работ;
• автомобиль, который находится в угоне, но у бывшего владельца есть документ, доказывающая этот факт.

Также если организации инвалидов с пенсионерами использует транспорт в рабочих целях, то он не облагается налогом.

Перечень льготников

Физическими лицами, которые имеют право на получение налоговых попустительств относительно транспортных средств, являются:

• Участники Великой Отечественной войны или других войн и действий. Данным представителям полагается полное избавление от уплаты налога;
• Лица, в прошлом являющиеся героями СССР или России, также освобождены от налога в полной мере;
• Те, кого награждали медалью Славы, независимо от ее степени. В данном случае, снижение налога имеет стопроцентную скидку;
• Люди, которые во время Великой Отечественной получили статус инвалида, освобождены на 100 процентов от транспортного налога;
• Родители, опекуны, которые воспитывают детей инвалидов. Им полагается стопроцентная скидка, но только на один автомобиль;
• Люди с ограниченными возможностями, относящиеся к I и II группе. Попустительство предоставляется на один вид транспортного средства;
• Физическое лицо — ребенок многодетной семьи;
• Лица, которые перевозят на транспортном средстве людей с ограниченными возможностями;
• Граждане, которые пострадали от последствий Чернобыля;
• Лица, испытывающие ядерное оружие, вследствие чего имеют негативные последствия.

ВНИМАНИЕ . Кроме перечисленных льгот на транспортный налог, представленные лица могут получить дополнительные попустительства в виде субсидий. Их начисление происходит посредством региональных властей, и размер их зависит от городского бюджета. Поэтому в каждом городе могут быть начислены разные суммы, и предоставлены разные дополнительные льготы.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Люди инвалиды

На федеральном уровне, для инвалидов в 2021 году предусмотрены налоговые попустительства. Это касается граждан, относящихся к первой и второй группам инвалидности. Сюда же относят тех, что обрел свой статус посредством последствий ЧАЭС или же других подобных катастроф.

Представленные льготы необходимы для данной категории для облегчения их жизнедеятельности и свободы перемещения в городских, либо сельских условиях.

ВАЖНО . Для того, чтобы воспользоваться собственным правом на получение льгот, необходимо иметь удостоверение, подтверждающее данный факт, а покупка и оформление транспортного средства должна происходить посредством социальной службы.

Данное снижение налога не относится к инвалидам, получившим третью группу.

Многодетные семьи

Для многодетных семей льготы предоставляются не только на федеральном, но и региональном уровне. К таким семьям относятся те, у кого есть 3 и более ребенка, которые не достигли 18-ти лет. Или же если ребенок учится в высшем учебном заведении, то срок получения льгот продлевается по достижению его 23-ех лет.

Читайте также  Как сэкономить на транспортном налоге

ВНИМАНИЕ . Родители в данной семье имеют возможность получить скидку по налогам при условии покупки одной машины мощностью не более, чем 150 лошадиных сил или же двух, или трех зарегистрированных мотоциклов.

Если семья является неполной, то родитель многодетной семьи может рассчитывать на стопроцентное освобождение от налога транспорт.

Ветераны труда и пенсионеры

Относительно данных категорий нет однозначного ответа. Для ветеранов труда в Российской Федерации не предусмотрены попустительства по данному налогу. Это относится для всей территории страны. Предоставляется возможность оформить субсидию для ветеранов труда времен ВОВ, но это возможно не во всех городах страны.

Для пенсионеров в 2021 году также нет хороших новостей касательно налогообложения. Но информацию о предоставлении льгот необходимо узнавать в ИФНС. Начисление скидок на налог происходит в индивидуальном порядке, и в каждом регионе по-разному.

Ветераны военных действий

Предоставление скидок на транспортное налогообложение для ветеранов боевых действий имеет определенные условия. Получение скидок на средство передвижения регулируется региональными органами, поэтому начисления могут меняться в зависимости от города проживания ветерана. Размер льгот зависит также от мощности автотранспорта. Относительно водного транспорта, представители боевых действий могут рассчитывать на определенные льготы, размер которых также рассчитывается в индивидуальном порядке. Право на скидку имеют также жены умерших ветеранов, при условии, что они не заключили брак с другим гражданином.

Ветераны военной службы

ВАЖНО . Для ветеранов военной службы также предусмотрены скидки относительно налога на транспорт. Но размер льгот зависит от места проживания ветерана, а также уровня мощности двигателя, имеющегося или приобретаемого автомобиля. Для каждого региона России, налогообложение происходит по-разному. Например, для Московской области предусмотрена 50-ти процентная скидка на транспортный налог, при условии, что двигатель автомобиля не превышает 150-ти лошадиных сил. А для Ленинградской области, граждане имеют возможность вовсе избавиться от налога, если их транспортное средство имеет не более 80-ти л.с.

Как заявить о собственных правах

ВНИМАНИЕ . Для того, чтобы воспользоваться собственным правом на получение скидок на транспортный налог, необходимо обращаться в налоговую инспекцию. Лицу, имеющему права на льготы расскажут о том, какие документы необходимы для заявления о правах. В основном, в этот список входит паспорт с кодом, документ, подтверждающий наличие к определенной категории, документы на автомобиль и другие. Вместе с этим пакетом необходимо предоставить заявление. Если нет возможности посетить налоговую лично, можно подать документы посредством интернета или по почте.

Для получения скидок на транспортный и другие налоги необходимо заявлять самостоятельно. Только в этом случае, гражданин может рассчитывать на сниженные налоги.

Транспортный налог для грузового автомобиля

Оплата транспортного налога на грузовые автомобили осуществляется по тому же принципу, что и на легковые. Ряд особенностей связан с наличием льготных категорий транспортных средств, освобождаемых от платежей в казну. В данной статье мы обсудим общие правила оплаты, а также поговорим о транспорте, не являющемся объектом налогообложения.

Сумма транспортного налога на грузовые автомобили

Несмотря на то, что транспортный налог относится к региональным актам, общие правила его начисления и оплаты зафиксированы в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Базовая ставка на грузовые автомобили, установленная ст. 361 НК РФ, колеблется в пределах 2,5 — 8,5 рублей за лошадиную силу.

Регионы имеют право менять ставки в сторону увеличения или уменьшения. Однако установленная субъектом РФ норма оплаты не может отличаться от закрепленного на федеральном уровне норматива более чем в 10 раз. За исключением ТС, укомплектованных двигателями мощностью до 150 л.с. Для таких грузовиков ставку могут уменьшить и сильнее.

Кроме того, в итоговый расчет могут включать корректирующие коэффициенты, определенные на основании экологического класса грузовика или срока службы с момента выпуска.

Если субъект Федерации не принимает собственный закон, устанавливающий ставки по транспортному налогу, в регионе применяются нормативы, прописанные в НК РФ.

Касательно системы «Платон»: если грузовой автомобиль массой более 12 тонн зарегистрирован в системе «Платон», на текущий момент это не освобождает от уплаты транспортного налога и никак не влияет на величину ставки. Напомним, что ранее в НК РФ были внесены подпункты 1 и 2 в статью 361.1, устанавливающие льготу по системе «Платон», а с 01.01.2019 данные пункты удалили и эта льгота уже действовать перестала.

Порядок оплаты налога на грузовики

Оплата налога на грузовые автомобили в целом не отличается от процедуры платежей за легковые авто.

Налоговый орган направляет плательщику уведомление о необходимости произвести оплату. В уведомлении указывается информация об объектах налогообложения, периоде владения, сумме к оплате. Перечислить платежи гражданин может по указанным в уведомлении реквизитам с помощью сервисов оплаты, а также с помощью «Личного кабинета налогоплательщика», в котором отображаются уже сформированные платежные поручения по всем зарегистрированным надлежащим образом объектам.

Уведомление направляется по адресу регистрации собственника. Если письмо не будет доставлено, от необходимости совершить платеж в установленный срок это не освободит.

Для юридических лиц установлено обязательство внесения ежеквартального аванса. По общему правилу, такие платежи вносят до конца месяца, следующего за последним в квартале (например, до последнего рабочего дня апреля за первый квартал).

Чтобы рассчитать сумму аванса, предстоящий платеж делят на четыре равные части. Соответственно, — авансовый платеж равняется 1/4 общей суммы налога.

Чтобы рассчитать, какую сумму придется оплатить по итогам отчетного периода (года), нужно иметь следующие данные:

• ставку налога в регионе регистрации ТС;
• мощность двигателя в л.с.;
• период владения ТС в отчетном периоде;
• наличие повышающих/понижающих коэффициентов, принятых субъектом Федерации.

Формула расчета транспортного налога:

Мощность двигателя * Период владения = Сумма к оплате

Период владения автомобилем равняется 1, если ТС находился в собственности в течение всего года. Если регистрация грузового авто произведена в течение года, учитываются только целые месяцы (например, при постановке на учет 20 июля, срок владения будет учитываться с 1 августа).

Месяц считается полным, если срок владения ТС в нем составляет более половины от количества календарных дней.

При этом в формулу подставляется значение, равное соотношению количества месяцев владения к 12. Допустим, регистрация произведена 10 марта. Соответственно, вместо параметра «Период владения» в формуле будет 0,83 (10/12).

В каком случае налог можно не платить

Льготные категории налогоплательщиков, частично или полностью освобожденные от необходимости платить транспортный налог, определяются на уровне субъектов РФ. Однако ст. 358 Налогового Кодекса указывает, что не является объектом налогообложения техника, используемая для выпуска с/х продукции. Для того чтобы избежать уплаты налогов, юридическое лицо, владеющее таким ТС, должно быть зарегистрировано в качестве предприятия-товаропроизводителя.

Налогом облагаются только грузовые автомобили, зарегистрированные надлежащим образом в соответствии с законом.

Таким образом, не нужно оплачивать налог, если техника в угоне или не поставлена на учет по иным причинам: не передвигается по дорогам общего пользования, приобретена для разбора и т.п.

Важно понимать, что право не выплачивать транспортный налог наступает после того, как плательщик подает в ФНС соответствующее заявление. Это касается и случаев, когда гражданин или юридическое лицо имеет право на льготы по причинам, установленным на региональном уровне.