Какие налоги платит пенсионер по возрасту

Какие налоги платят пенсионеры

Система поддержки пенсионеров практически никак не распространяется на обязательства по уплате налогов физических лиц. Наравне с остальными гражданами, пенсионеры обязаны своевременно уплачивать налоговые платежи в том виде и сумме, на которые указывает действующее налоговое законодательство. Бробанк.ру разобрался, какие налоги должны платить пенсионеры, и в чем они могут рассчитывать на льготы и послабления.

Какие налоги уплачивают пенсионеры и какие у них есть льготы

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, государственное пенсионное обеспечение не подпадает под группу доходов, облагаемых налогом. Налог с пенсии не уплачивается и не вычитается при расчете ее размера.

Действующее налоговое законодательство разграничивает несколько основных категорий налогов, уплачиваемых физическими лицами: федеральные, региональные, местные. В эти категории входят все обязательства, которые обязаны соблюдать физические лица, включая и пенсионеров.

Для удобства будет рассмотрена отдельно каждая из этих категорий. Так же будет установлено, обязаны ли пенсионеры оплачивать этот вид налога, либо имеют право на получение льготы или полного освобождения.

Налог на доходы физических лиц

В части доходов, получаемых пенсионерами, за исключением государственной пенсии, никаких льгот не предусмотрено. В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников.

Если пенсионер занимается какой-либо деятельностью, приносящей доход, то он обязан уплачивать НДФЛ в установленные сроки в размере 13% от дохода. Налог относится к категории федеральных, поэтому региональные и местные власти никак не могут повлиять на это исполнение данного обязательства.

Это обязанность распространяется и на все остальные виды дохода, включая и выигрыши в лотерею. Следовательно, любой доход должен облагаться налогом. Здесь пенсионеры приравниваются ко всем остальным гражданам РФ. Резюме: пенсионеры уплачивают подоходный налог от доходов, не указанных в ст. 217 НК РФ.

Льгот в отношении физических лиц, в том числе и пенсионеров, здесь не предусматривается. Это правило более всего затрагивает работающих пенсионеров, налоги за которых, фактически, уплачивает работодатель. Пенсионеры уплачивают все федеральные налоги, распространяющиеся на ИП и физических лиц, и указанные в статье 13 НК РФ.

Транспортный налог

Данный вид налога входит в категорию региональных. То есть, единой налоговой ставки, как в случае с подоходным налогом, не существует. Конечная ставка устанавливается на региональном уровне, поэтому в двух разных субъектах Федерации этот показатель может отличаться.

Поэтому транспортный налог не подпадает под федеральные программы предоставления льгот. Если льготы и предусмотрены, то только на уровне региона. Как показывает практика, в ряде регионов РФ послабления по данному налогу предусматриваются для ветеранов ВОВ, ветеранов труда, героев СССР (Российской Федерации), инвалидов некоторых групп.

К примеру, в Москве рядовые пенсионеры, не входящие в список льготников, уплачивают транспортный налог наравне с другими категориями граждан. Следовательно, для уточнения данной информации пенсионеру нужно обращаться в территориальные налоговые органы по месту проживания (постоянной регистрации).

Остальные региональные налоги, это налог на игорный бизнес и налог на имущество организаций. Они распространяются на юридических лиц, и пенсионеров никак не затрагивают. Как итог: из региональных налогов пенсионеры уплачивают только транспортный налог. Если пенсионер может рассчитывать на льготу, то для этого ему необходимо подать заявление в налоговые органы: эти преференции носят сугубо заявительный характер.

Налог на имущество физических лиц

Этот вид входит в категорию местных налогов. Налогоплательщиками здесь признаются физические лица, обладающие правами собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Несмотря на то, что налог признается местным, налоговые льготы, введенные федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ, являются общими для всех.

Пенсионеры, имеющие право на получение государственной пенсии, независимо по каким обстоятельствам, а также лица, достигшие 55 и 60 лет (мужчины и женщины), Помимо пенсионеров, федеральным законодательством предусматривается еще целый ряд льготных категорий (ст. 407 НК РФ).

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров: какие льготы

Льгота пенсионерам выражается не в уменьшении налоговой ставки или каких-либо других составляющих этого налога. Федеральное законодательство освобождает пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении только одного объекта каждого вида имущества, подлежащего налогообложению.

В соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ видами объектов налогообложения признаются:

• Квартира, часть квартиры (доля), комната.
• Частный дом или часть дома.
• Помещения, используемые для занятия профессиональной творческой деятельностью ― ателье, мастерские, студии, библиотеки, открытые тематические музеи.
• Гараж, парковочное место, машино-место.
• Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. метров, и которые используются для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, дачного хозяйства, огородничества.

Суть заключается в том, что освобождение от налога положено по одному объекту из каждой категории имущества. То есть, это одна квартира, один жилой дом, один гараж, и далее по этому же принципу. Если у пенсионера один дом и один гараж, то по обоим этим направлениям он полностью освобождается от уплаты налога.

Если квартиры две и несколько машино-мест, то пенсионер выбирает одну квартиру и одно место, по которым он не будет уплачивать налог. По другой квартире и остальным машино-местам налоговая база будет исчисляться. То же самое касается и всех остальных категорий: пенсионер может выбрать из каждой категории только один объект. По остальным придется платить налог, в соответствии с местными подзаконными актами.

Предусматривается льгота только в том случае, если объект не используется налогоплательщиком в предпринимательских целях. Использование льготы предусматривает заявительный характер. Пенсионеру необходимо подать заявление установленной формы на получение льготы в территориальные налоговые органы.

Если пенсионер не уведомил налоговые органы о своем праве на получение льготы, ФНС, при получении соответствующей информации из других источников, получает основания на применение льготы в одностороннем порядке, ― без ведома налогоплательщика. В этом случае льгота применяется к объекту, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога. И такой механизм предусматривается в отношении всех категорий объектов налогообложения.

Земельный налог

Земельный налог включается в группу местных налогов. Федеральное законодательство устанавливает перечень льгот, снижающих налоговую базу, либо полностью освобождающих субъектов от уплаты земельного налога.

Пенсионеры имеют право на получение такой льготы. Механизм ее предоставления заключается в уменьшении налоговой базы, исходя из уменьшения площади земельного участка на 600 кв. метров. Земельный налог физическими лицами рассчитывается от площади участка, поэтому, если общая площадь составляет, к примеру, 1000 кв. метров, то налоговая база будет исчисляться только на 400 кв. метров (4 сотки). Следовательно, здесь речь идет, скорее, не о полном освобождении, а лишь об уменьшении налоговой базы.

Полное освобождение полагается лишь в том случае, если налоговая база равна 0, ― если площадь участка равна или менее 600 кв. метров. Под эти поправки подпадают участки, находящиеся:

• В собственности налогоплательщика.
• В пожизненном наследуемом владении.
• В постоянном (бессрочном) пользовании.

Независимо от количества участков, которыми обладает или пользуется налогоплательщик, уменьшение налоговой базы применяется только к одному из них. Пенсионер самостоятельно направляет уведомление в налоговые органы, в котором отмечается один из участков, по которому будет применяться льгота.

Если уведомление не поступает, ФНС вправе получить такую информацию самостоятельно. При наличии в собственности пенсионера нескольких объектов, налоговые органы применяют льготу к тому, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога.

Полный список налогов, уплачиваемых пенсионерами

Это основные налоги, которые обязаны платить пенсионеры наравне с другими гражданами. По каждому из региональных и местных налогов могут предусматриваться льготы. Где и какие именно действуют льготы, следует уточнять на местах. Вместе с этим, не исчерпывающий список обязательных налогов выглядит следующим образом:

• Подоходный налог ― на все источники дохода, прямо не указанные в ст. 217 НК РФ.
• Налог на имущество физических лиц.
• Транспортный налог.
• Земельный налог.

Помимо этих платежей предусматривается оплата за коммунальные услуги, которые принято называть налогами. Все же это не совсем правильная точка зрения: коммунальные услуги следует рассматривать отдельно от налогов.

Анатолий Дарчиев — высшее экономическое образование по специальности «Финансы и кредит» и высшее юридическое образование по направлению «Уголовное право и криминология» в Российском Государственном Социальном Университете (РГСУ). Более 7 лет проработал в Сбербанке России и Кредит Европа Банке. Является финансовым советником крупных финансовых и консалтинговых организаций. Занимается повышением финансовой грамотности посетителей сервиса Бробанк. Аналитик и эксперт по банковской деятельности. darchiev@brobank.ru

Читайте также  Срок давности транспортного налога для физических лиц

Комментарии: 2

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Налоги, которые пенсионеры не платят

После повышения пенсионного возраста некоторые налоговые льготы стали связаны не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста, их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет, а мужчинам с 60 лет.

Налог на доходы физических лиц

В данном случае пенсионеры не платят налог с государственного пенсионного обеспечения, также трудовые пенсии налогом не облагаются. Об этом сказано в статьях 208 и 217 Налогового кодекса РФ. Остальными доходами, такими как зарплата, доход от продажи или сдачи в аренду недвижимости, пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством. Также у пенсионеров есть право вернуть НДФЛ с помощью имущественного вычета, которым можно воспользоваться при покупке недвижимости. Все граждане могут вернуть НДФЛ за три года, а пенсионеры могут вернуть за четыре.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают государственную пошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с поучением пенсии, если размер имущественного требования не более одного миллиона рублей. По судебным тяжбам, не связанным с пенсиями они также как и все платят госпошлину, но если они подают иск к Пенсионному фонду, то госпошлину оплачивать не нужно. Об этом говорится в статье 333.36. Налогового кодекса РФ.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно. Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автомобилистов нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых также могут быть пенсионеры. Транспортный налог в Москве за одну машину не платят Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, граждане, награжденные Орденами славы трех степеней, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей, ветераны и инвалиды других боевых действий, чернобыльцы, инвалиды вследствие ядерных испытаний.

Налог на имущество физических лиц

Этот налог является местным, но льготы по нему распространяются на всей территории Российской Федерации. Формулировки в Налоговом кодексе о льготах по налогу на имущество были изменены после увеличения пенсионного возраста. Раньше в льготные категории попадали действующие пенсионеры, кто в силу возраста получил право на пенсию – мужчины с 60 лет, а женщины с 55 лет. С 1 января 2019 года налог на имущество физических лиц не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам. Они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог с 55 и с 60 лет, это так называемые предпенсионеры.

С учетом льгот пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество в отношении одной квартиры, одного жилого дома, одного гаража, одной хозяйственной постройки, одной творческой мастерской. То есть, можно не платить налог за один объект каждого вида. Если у пенсионера, например, два гаража или две квартиры, то ему придется заплатить за один гараж и за одну квартиру, а за второй гараж и за вторую квартиру платить не нужно. Чтобы получить льготу по уплате налога на имущество нужно один раз подать заявление Федеральную налоговую службу.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров существует федеральная льгота по уплате земельного налога, она действует во всех регионах. Всем, кому назначена пенсия по старости, а также те мужчины, которые достигли 60-летнего возраста и женщины, которые достигли 55-летнего возраста, получают вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток земли.

Они не должны платить земельного налога с этих соток в отношении одного земельного участка. Например, если у пенсионера есть земельный участок в 6 соток, то он вообще освобождается от уплаты налога на данный участок. Однако если у него есть земельный участок в размере 10 соток, то за 4 сотки ему придется оплатить земельный налог. Кроме того, дополнительные льготы могут быть установлены муниципальными властями.

Какие льготы по налогам у пенсионеров?

Что даст 2021 год вышедшим на пенсию гражданам в части снижения налогового гнета? Пенсии государственными сборами не облагаются. Однако пожилые люди достаточно повидали и накопили много опыта. Поэтому к своим годам они обзавелись определенным имуществом: купили и обустроили дачный участок, построили дом или приобрели квартиру.

За перечисленное придется заплатить в бюджет частью заработанных в течение года средств. Какой же заработок у пенсионеров? Часто это лишь выплаты ПФ Российской Федерации, составляющие в среднем по стране 13 700 рублей за месяц. Понятно, есть люди, получающие меньшие суммы.

Государство справедливо считает граждан на заслуженном отдыхе социально незащищенными. Чтобы позволить им дышать свободнее, власть предоставляет льготы при уплате налога на землю, недвижимость и личный автотранспорт. Основная работа в этом вопросе проводится органами местного самоуправления.

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Реформирования налоговой системы россияне ощутят на своих кошельках. Суммы, собираемые за находящееся в собственности имущество, значительно возрастут. С января прошлого года налогооблагаемой базой считают не инвентаризационную, а кадастровую стоимость имущества.

До этой даты проводившаяся оценка не учитывала реальной цены жилья, ведь недвижимость с течением времени дорожает. Кадастровая стоимость строится на существующих рыночных факторах и потому более объективна.

Рост имущественного налога продолжится до 2020 года. К названному времени выплачиваемые жителями Москвы суммы достигнут 6 000 рублей в год. Провинция за собственность заплатит меньше. Здесь ограничатся 2 000.

Согласно 32 статье Налогового кодекса россияне обязаны платить налог за следующую принадлежащую им собственность:

• квартиру или частный дом;
• дачные постройки площадью не более 50 квадратных метров;
• гаражные боксы;
• объекты на этапе постройки.

Региональным властям разрешается по необходимости снижать или увеличивать имущественный сбор. Если уменьшать можно вплоть до нуля, то увеличение предусмотрено не более чем в 3 раза от установленных норм.

Пенсионер не освобождается от уплаты налога полностью, но, благодаря доброй воле муниципального руководства, сохраняет часть сбережений. Если на его имя зарегистрировано две квартиры, налог за одну из них не оплачивается. Правило действует на все категории находящегося во владении пенсионера имущества.

Площадь недвижимости, на которую распространяется льгота, значения не имеет. Важно другое. Квартира должна принадлежать налогоплательщику пенсионного возраста, чтобы при случае подтвердить это документально.

Пенсионные налоговые льготы земельного налога

По 391 статье Налогового кодекса пенсионеры, подсчитывая стоимость собственного участка, вправе ее снижать на 10 000 рублей. Касается это не всех, а исключительно перечисленных ниже лиц:

• награжденных званием Героя России и Советского Союза;
• прошедших Великую Отечественную войну и получивших там увечья;
• проверявших работоспособность атомного оружия.

Налоговый кодекс не требует оплаты за земельные участки, арендованные пенсионерами. Государственный сбор взимается с владений, которые в полном соответствии с законом оформлены на имя налогоплательщика.

Согласно 31 статье НК России оплачивать земельные подати вышедшие на пенсию граждане обязаны полностью, но региональные власти могут менять ситуацию. Им позволено уменьшать размер земельного налога и расширять список пенсионеров, получающих право на снижение налогооблагаемой базы.

Для пользования налоговыми послаблениями требуется соблюсти определенные условия.

Пенсионерам Московской области придется:

• официально не работать;
• зарегистрироваться в доме, построенном на участке, за который надо платить налог;
• постоянно проживать в обозначенных земельных наделах.

Льготы предоставляются гражданам, выполнившим все требования приведенного списка. Они закрепляются местными законодательными актами и зависят от экономической ситуации в регионе.

Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу

Ни один федеральный закон не освобождает пенсионера от его уплаты. Только местное руководство может позаботиться о проживающих здесь пожилых людях и установить скидку на владение личным автотранспортом.

Сколько должны заплатить пенсионеры? Это зависит от величины автопарка и технической оснащенности транспортного средства. В Москве придется раскошелиться по полной. Льгот для здешних пенсионеров нет.

Проживающие в других регионах получат такие привилегии:

• Освобождение от налога за один автомобиль, когда рассматривается машина российской сборки со 150-сильным мотором или менее мощным – в Санкт-Петербурге.
• Разрешено не платить за мотоциклы и мотороллеры с силовыми агрегатами мощностью не более 40 лошадей – В Новосибирске. Если двигатель мощнее, но не превышает до 150 л. с., платят 20% транспортного налога.

Полное освобождение от уплаты сбора за пользование личным транспортом – большая редкость. Местные власти идут лишь на частичное понижение собираемой с пенсионеров суммы.

Читайте также  Как оплатить налоги через портал госуслуги

Налоговые льготы военным пенсионерам

Эти люди стоят особняком. Положенные законом льготы действуют не только на бывших военнослужащих, но и на всю их семью. Федеральное законодательство разрешает им не платить подоходный налог за подарки стоимостью менее 10 000 рублей, с прибыли от инвестиций и с полученного бесплатно жилья.

По НК России налогооблагаемая база военных, участвовавших в устранении последствий случившейся в Чернобыле катастрофы, снижается на 3 000 рублей, а для всех остальных – на 500.

Воспользоваться предлагаемым преимуществом можно после написания соответствующего заявления в Налоговую службу и подачи требуемого пакета документов.

Куда входят:

• удостоверение пенсионера;
• документы собственника на квартиру или автомобиль;
• техпаспорт объекта налогообложения;
• бумаги, подтверждающие принадлежность к льготной категории.

В вопросах уплаты налогов важно не упустить время. Льготами в наступающем году смогут воспользоваться пенсионеры, вовремя подавшие документы.

Какие налоги пенсионеры могут не платить?

Льготы по налогам для пенсионеров: кому, какие, как получить

Льготы по налогам для пенсионеров являются одной из мер социальной политики страны.

Согласно п.1. ст.7 Конституции РФ, Россия причисляется к социальному государству, стремящемуся создавать для своих граждан благоприятные условия для их развития, а также повышать уровень жизни населения. Люди пенсионного возраста относятся к материально уязвимой части граждан, поскольку зачастую единственным источником доходов являются ежемесячные пенсионные выплаты, а трудиться на пенсии многим не позволяет уже состояние здоровья. Из этих выплат необходимо оплачивать коммунальные платежи, покупать дорогостоящие лекарства, так что на жизнь остается небольшая сумма. Государство, понимая всю ситуацию, с разных позиций старается защитить пенсионеров, делая им различные поблажки по налогообложению, покупке медикаментов, проезде на транспорте и прочее.

Налог на имущество для лиц, получающих пенсию

П.10 ч.1. ст.407 НК РФ зафиксировал прерогативу освобождения от уплаты налога на имущество индивидов, получающих пенсионное обеспечение в установленном порядке.

Преференцией не платить сбор обладают:

• мужчины и женщины, 60 и 55 лет, оформившие пенсию и получающие ее;
• лица, вышедшие на пенсию досрочно (учителя, врачи, военные).

Законодательство не делает акцент на личности получателя льгот, а вот предписания к недвижимости имеются.

То есть не на всякое имущество можно оформить льготирование, а именно:

1. Объект налогообложения должен относиться к собственности претендента на получение льгот.
2. Владение не используется в коммерческих целях.
3. Оценка по кадастру не больше 300 млн.

Пенсионеры могут не оплачивать сбор по нескольким видам недвижимости, при условии, что они не причисляются к одной категории:

• комната в коммуналке;
• отдельная квартира;
• частный дом;
• гараж;
• дача;
• используемые помещения для творчества (мастерская художника, столярная);
• хозяйственные постройки метражом не больше 50 кв.м.

Например, дедушка обладает двухкомнатной квартирой в городе, дачей с хозпостройками в пригороде. Ни на один из перечисленных объектов не будет происходить начисление сбора.

Другая ситуация, бабушка является собственником двух однокомнатных квартир. По ее выбору освобождение от налогового бремени возможно лишь на одну квартиру. За вторую недвижимость придется заплатить в общем порядке.

Дисконт в 50% объеме предусмотрен для второго объекта недвижимости, относящихся к одной группе.

Так, из общей жилплощади вычитается определенная часть:

1. Для комнаты -10 кв. м.
2. Квартиры – 20.
3. Частного дома – 50.

Ликвидирование обязательства носит заявительный характер, поскольку это прежде всего прерогатива, а не обязанность гражданина. До 1 ноября 2021 года следует обратиться в отделение налоговой инспекции по месту регистрации собственности.

ВАЖНО . Несвоевременное обращение за предоставлением льготы повлечет начисление платежа и возникнет обязательство по его уплате. После обращения сотрудниками уполномоченного органа делается перерасчет за крайние три года. Таким образом, если человек получал пенсионное обеспечение на протяжении 7 лет, а обратился только по их истечении и все это время оплачивал фискальный сбор, то возврат средств произойдет лишь за последние 3 года оплаты.

Направить обращение допускается посредством почтового отправления, через портал госуслуг, а также при личном посещении инспекции.

Помимо заявления в орган предоставляются нижеследующие бумаги:

• удостоверение личности получателя;
• пенсионный документ;
• бумаги, касающиеся объекта (техпаспорт, кадастровый);
• свидетельство о собственности;
• иные доказательства преференции льготника.

Транспортный налог

Налог на транспорт урегулирован в ст.356 НК РФ. На федеральном уровне каких-либо привилегий по отношению его оплаты не предусмотрено, поскольку сбор относится к региональным. Если власть в регионе сочтет нужным установить льготирование, то пенсионеры смогут им воспользоваться. При отсутствии такой возможности, не будет и привилегий.

ВНИМАИЕ . Оформить полагающиеся льготы возможно в местном отделении налоговой инспекции. Для получения льгот по транспортному налогу в 2021 году пожилому человеку понадобится написать заявление и приложить к нему пакет документации. Обращение надлежит осуществлять по месту регистрации недвижимости. В случае проживания пенсионера по другому адресу, допускается направлять заявку и бумажное сопровождение почтой с вложенной описью документации. Также в таком случае может оказаться полезным сайт госуслуг.

В заявлении указываются следующие сведения:

• ФИО;
• основание для назначения льготирования;
• указать ТС, находящееся в собственности;
• госномер авто.

К обращению прилагается документация:

1. Дубликат паспорта.
2. Пенсионное удостоверение (дающее преференцию назначения компенсирования).
3. Документы на машину.

Выходит, что лица, получающие пенсию, не платят налог с ТС только в том случае, если освобождение или скидка по сбору урегулирована местным законодательством и претендент своевременно подал заявку на желание воспользоваться льготой.

В некоторых регионах страны вообще отсутствуют какие-либо поблажки по данному виду налогообложения, в других предусмотрен лишь дисконт, а в третьих возможно и полное освобождение от перечисления средств:

1. Например, нет льгот в Республиках Башкортостан и Бурятия.
2. В Ленинградской области владельцы легкового авто, не превышающим 100 л.с. и мотоциклы не больше 40 л.с. платят 80% от общей ставки.
3. Архангельская область ввела конкретную сумму, а именно при сумме сбора больше 980 руб не действуют льготы.
4. В Белгороде освобождаются от уплаты машины мощностью меньше 100 л.с., а свыше установленной мощности действует сниженная ставка -10 рублей за каждую л.с. сверх нормы.

Будет назначена льгота или нет обусловлено самим ТС, а точнее его характеристиками:

• мощности двигателя;
• вида ТС (грузовой, легковой, речной).

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Земельные налоги на граждан

Перечисления гаждан за землю считается местным и перечисления переводятся в соответствующую казну.

В статье 395 налогового кодекса зафиксирован список индивидов, совсем освобожденных от уплаты данного сбора (исключительно физлица):

• представители малочисленных народов Дальнего Востока, Севера, даже Сибири.

В НПА также есть информация по лицам, для которых налоговое бремя сокращается на объем кадастровой оценки земли в 6 соток. С текущего года категория примкнула к этому перечню индивидов. Если надел пожилого человека не достигает 6 соток или аналогичен им, то осуществлять перечисление не придется. При владении земельным наделом большего размера, стоимость оплаты будет рассчитываться исходя из количества превысивших предел соток.

Каждый муниципалитет вправе вводить собственные положения относительно земельного сбора. Регионы могут дополнить существующие льготы или вовсе не предоставлять прерогативы освобождения от налога на землю.

ВАЖНО . Для того, чтобы точно быть уверенным платить ли налог лицу пенсионного возраста, необходимо посетить местную администрацию или налоговую инспекцию по непосредственному месту расположения участка и проконсультироваться по интересующим вопросам. Если региональный закон предусматривает такую льготу, то следует написать обращение для ее получения, а также предъявить нужную документацию.

Расчет для физлиц производится уполномоченным органом, платежные документы рассылаются по почте. Если надел оформлен в общую долевую собственность, то осуществляется расчет доли каждого. В этом случае пенсионер не платит лишь свою долю, а остальные совладельцы обязаны перечислять средства.

ВНИМАНИЕ . Если лицо пенсионного возраста обладает двумя земельными участками, то льготированию подлежит лишь один из них, по выбору самого владельца. Данный факт обязательно указывается в заявлении. Подавать документацию нужно до 1 ноября 2021 года. В противном случае сотрудники инспекции рассчитают сумму оплаты и до начала декабря пенсионер будет вынужден заплатить.

Налоговые ставки определяются каждым субъектом в самостоятельном порядке.

Какие налоги не платят пенсионеры

Этот материал обновлен 15.02.2021.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста условием для части налоговых льгот стало не право на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Дальше в статье эту категорию граждан мы будем называть предпенсионерами.

Читайте также  Как узнать пени по налогам

Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2021 году.

Что вы узнаете

• НДФЛ
• Госпошлина
• Транспортный налог
• Налог на имущество
• Земельный налог
• Льготы по налогам пенсионерам
• Если налоговые уведомления не приходят

НДФЛ не облагаются любые пенсии, которые выплачиваются от государства: в частности, пенсия по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета. Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически, пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой привилегии нет.

Работающий пенсионер Федотов в 2020 году купил 1-комнатную квартиру за 3 млн рублей. С зарплаты Федотова в год удерживают НДФЛ 65 000 Р .

В 2021 году, чтобы получить 260 000 Р вычета по НДФЛ, он подаст декларацию не только за 2020, но сразу и за 2019, 2018 и 2017 годы. Таким образом, он за один раз получит всю сумму причитающегося ему имущественного вычета.

Госпошлина

Пенсионеры не должны платить госпошлину, если они обращаются к мировому судье или в суд общей юрисдикции с имущественным иском к ПФР, негосударственному пенсионному фонду или, например, военный пенсионер — к Минобороне, при таких условиях:

1. Иск связан с каким-то пенсионным вопросом. Например, при назначении пенсии человеку не засчитали в стаж несколько лет работы, из-за чего его пенсия сейчас меньше положенного.
2. Исковые требования пенсионера не превышают 1 млн рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры платят госпошлину как и все остальные граждане.

Транспортный налог

Каждый регион устанавливает собственные льготы по транспортному налогу.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину мощностью до 200 л. с. в Москве не платят:

• Герои Советского Союза;
• Герои Российской Федерации;
• граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
• ветераны и инвалиды других боевых действий;
• чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

А вот в Санкт-Петербурге все пенсионеры и предпенсионеры не платят транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., произведенный на территории РФ или ЕАЭС.

Питерские льготники «в возрасте», в частности, герои СССР и России, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, но с ограничением по мощности.

Таких щедрых регионов, как Санкт-Петербург, немного. Большинство наших субъектов РФ ограничилось тем, что установило для пенсионеров и предпенсионеров:

1. либо скидку на уплату налога по автомобилям малой мощности. Например, в Костромской области действует 50%-я скидка;
2. либо пониженную налоговую ставку. К примеру, в Тамбовской области это 5 Р вместо 20 Р за каждую л. с. для авто мощностью до 100 «лошадок».

Налог на имущество физических лиц

Это местный налог, но льготы по его уплате установлены на федеральном уровне, в налоговом кодексе.

Действующие пенсионеры и раньше были освобождены от уплаты налога на имущество физлиц, а с 1 января 2019 года освобождение распространили также и на предпенсионеров.

Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:

1. дом или часть дома;
2. квартира или ее часть;
3. комната;
4. гараж или машино-место;
5. хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
6. творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.

Если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов. Но если у него, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог платить придется.

В этом случае пенсионер может сам выбрать, по какой из квартир применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по налогам за 2021 год нужно подать до 31.12.2021. Если сделать это позднее, то выбранная льгота начнет действовать только с 2022 года.

Если пенсионер не подаст уведомление о выборе льготной недвижимости, то ИФНС автоматически предоставит ему льготу по тому объекту, где максимальный налог к уплате.

Земельный налог

По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены муниципальными властями.

К примеру, петербургские пенсионеры и предпенсионеры с 1 января 2019 года не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.

В Балаково Саратовской области у пенсионеров скидка 75% на уплату земельного налога с участков, занятых жилой застройкой, и садовых участков независимо от площади. В столице Хакасии Абакане на такие же участки у пенсионеров и предпенсионеров скидка по налогу 50%, а для граждан от 65 лет — все 100%.

Как пенсионерам получить льготы по налогам

Чтобы получить льготу по по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться. Заявление можно подать:

1. через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите опцию «Подать заявление на льготу». В графе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» предпенсионеры указывают данные своего паспорта;
2. лично в любой налоговой инспекции, захватив с собой паспорт;
3. заказным письмом;
4. через МФЦ.

Если человек в 2021 году достигнет предпенсионного возраста, то оптимальнее всего ему подать заявление о льготе до 1 мая 2022 года, чтобы налоговики успели учесть эту информацию до того, как начнут рассылку уведомлений на уплату налогов.

В заявлении можно указать данные пенсионного удостоверения как документа, подтверждающего льготу, но необязательно: получив заявление, налоговая сама должна запросить недостающие сведения в ПФР.

Получение налоговых льгот — право, а не обязанность, поэтому можно обратиться в ИФНС в любой момент после достижения предпенсионного возраста. Но если сильно припоздниться, то вернуть переплату за давние периоды не получится. Налог пересчитают лишь за три года. Проверьте налоговые уведомления и информацию в личном кабинете.

Налоговая рассматривает заявление о льготе по личным налогам в течение 30 календарных дней. По результатам рассмотрения она направит либо уведомление о предоставлении налоговой льготы, либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.

Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог должны пересчитать. Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а уведомления о назначении льготы нет, значит, что-то пошло не так. Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

Для начала всегда стоит написать обычное обращение в налоговую. Обычно инспекторы перезванивают либо присылают ответ с пояснениями, что нужно для пересчета и почему его не сделали.