Аренда автомобиля без экипажа у физического лица 2025

В этой статье:

Проводки по аренде транспортного средства

Аренда транспортного средства может предоставляться в двух вариантах: с экипажем и без. От этих двух факторов зависит учет, как у арендатора, так и у арендодателя, если последний является юридическим лицом. Чаще всего транспорт во временное пользование предоставляют сотрудники фирмы.

Предоставление транспортного средства в аренду с экипажем – это передача транспорта во временное пользование, при котором обязанности по управлению и содержанию в исправном состоянии (на ходу, не требующем ремонта) возлагаются на владельца.

При аренде без экипажа транспортное средство предается арендодателю, он несет полную ответственность за его сохранность и несет затраты по его эксплуатации.

Аренда – учет у арендатора

Когда организация арендует транспортное средство, плату за его временное использование начисляет:

по дебету счета 20 (26,44 …) и кредиту 60 (73, 76).

Если арендодатель – это юридическое лицо или ИП, применяющие основной режим налогообложения, то по выставленным счетам-фактурам можно принимать НДС к вычету.

Когда транспортное средство берут во временное пользование у физического лица, в том числе у сотрудника, организация с суммы оплаты должна удержать подоходный налог , а в день оплаты аренды – перечислить в бюджет.

При возникновении затрат на обслуживания (ремонт) и эксплуатацию (ГСМ) транспортного средства (при аренде без экипажа), они учитываются в общем порядке и списываются на расходы.

Арендованное транспортное средство учитывается в бухгалтерском учете на счете 001. Сумма, которую нужно отразить по забалансовому счету равна той, что прописана в договоре аренды.

Пример аренды:

Организация арендовала автомобиль (стоимость 370 000 руб.) у своего сотрудника. Размер оплаты за пользование транспортным средством составляет 7 000 руб. С работником заключен договор аренды без экипажа. Автомобиль используется руководством фирмы. Затраты на ГСМ составили 63 522 руб. (НДС 9690 руб.).

Проводки:

Счет Дт	Счет Кт	Описание проводки	Сумма проводки	Документ-основание
001	Принят к учету автомобиль	370 000	Акт приемки/передачи Договор аренды
26	73	Начислена арендная плата	7000	Бухгалтерская справка
73	68 НДФЛ	Начислен НДФЛ по доходам сотрудника, полученным в качестве арендной платы	910	Бухгалтерская справка
73	50	Выдана из кассы сумма оплаты аренды ТС	6090	Расходный кассовый ордер
10	60	Принят к учету ГСМ	53 832	Товарная накладная
19	60	Учтен НДС по ГСМ	9560	Товарная накладная
68 НДС	19	НДС принят к вычету	9560	Счет-фактура
26	10	Списан ГСМ	53 832	Путевой лист
90	26	Учтены в расходах затраты на аренду автомобиля и ГСМ	60 832	Бухгалтерская справка
001	По окончании срока аренды автомобиль возвращен владельцу	370 000	Акт приемки-передачи

Аренда – учет у арендодателя

Если для организации предоставление в аренду транспортного средства основной вид деятельности, то такая операция отражается, как реализация:

В остальных случаях деньги, полученные от аренды транспорта учитываются в составе внереализационных доходов:

Источник: https://saldovka.com/provodki/arenda/transportnoe-sredstvo.html

Аренда автомобиля у сотрудника – налогообложение и бухгалтерский учёт

В трудовых буднях предприятия или учреждения может сложиться ситуация, когда для решения разнообразных профессиональных задач требуется транспортное средство кого-то из персонала.

Если работник осуществляет поездку в интересах производства, то такая ситуация рассматривается, как аренда автомобиля у сотрудника.

Соответственно, он может рассчитывать на компенсацию, согласно статье 188 ТК.

Компенсация начисляется по установленному правилу. Необходимость его начисления диктуется тем, что машина вовремя рейса в интересах предприятия или учреждения изнашивается. Тем не менее, законодательство предусматривает определенные рамки в данных начислениях.

По сути, выплаты работнику считаются компенсационными. Это значит, что они не подлежат налогообложению, а также страховым взносам.

Правительственное постановление №92 (08. 02. 2002) регламентирует данный вопрос следующим образом:

Компенсация начисляется в размере 1200 руб., если арендованный у сотрудника автомобиль оснащен двигателем с объемом до 2000 кубических сантиметров.
Компенсация начисляется в размере 1500 руб., если арендованный у сотрудника автомобиль оснащен двигателем с объемом, превышающим 2000 кубических сантиметров.
Компенсация начисляется в размере 600 руб., если у сотрудника арендуется мотоцикл.

В реальности вышеперечисленные начисления не отражают уровень износа транспортного средства. Использованное авто может нуждаться в гораздо более серьезных суммах для восстановления прежней работоспособности.

Поэтому на предприятиях или учреждениях практикуется заключение договора аренды автомобиля у работника предприятия без экипажа (или с экипажем).

И уже в этом случае компенсационные отчисления относятся на расходы в целях налогообложения.

Правила оформления договора аренды ТС у сотрудника

В рамках данного договора транспортное средство предоставляется во временное использование. При этом не подразумевается использование услуг владельца машины в качестве водителя. Этот вариант технической эксплуатации автомобиля регламентируется статьей №642 Гражданского кодекса.

Допускается также другая ситуация, когда имеет место договор аренды с экипажем. В этом случае владелец автомобиля (арендодатель) не только предоставляет руководителю предприятия свое транспортное средство за определенную выплату, но и оказывает услуги по вождению. Такая техническая эксплуатация ТС регламентируется статьей №632 Гражданского кодекса.

Таким образом, арендодателем является физическое лицо. Необходимость обложения страховыми взносами возникает именно во 2-м варианте, поскольку в этом случае договор включает в себя оказание физическим лицом услуг своему арендодателю.

Рационально при заключении договора с элементами предоставления услуги (управления) отражать этот нюанс в договоре. Тем самым фактические отношения арендодателя (физического лица) и арендатора (предприятия) будут законными и открытыми.

При этом в договоре должны отдельно указываться:

арендная плата за предоставленное транспортное средство;
оплата услуг по вождению.

В случае инспекции на предмет законности надзорные органы могут потребовать документы, из которых становился бы очевидным факт расходов по арендной плате в рамках договора аренды ТС.

В частности, владелец предприятия и физическое лицо (арендодатель) должны будут предоставить:

акт приемки-сдачи арендованного личного имущества (имеется в виду автомобиль);
письменное подтверждение использования транспортного средства в целях арендатора;
заявку на использование ТС;
приказ по предприятию о том, что вышеназванное транспортное средство закреплено за сотрудником;
путевые листы (из них должно быть ясно время задействования ТС, систематичность его использование, маршрут передвижения; допускается предоставление копий листов);
справки о приобретении ГСМ;
справку о техническом осмотре автомобиля;
справку о ремонтных мероприятиях, которые имели место за время действия договора аренды;
справку об объеме израсходованного топлива.

Надзорные органы могут потребовать от арендатора также акты проведенных технических или ремонтных работ с арендованным средством. Поскольку не существует федерального образца для составления данного акта, то арендатор может предоставить его в свободной форме. Главное, чтобы были исполнены требования об актуальных реквизитах, озвученных в статье №9 ФЗ (06. 12. 2011) «О бухгалтерском учете».

Аренда автомобиля у сотрудника: налогообложение 2025

Если автомобиль арендован без экипажа, арендатор освобождается от любых расчетов по НДС.

Кроме того, хозяйствующий субъект, арендовавший транспортное средство сотрудника, автоматические освобождается:

От выплаты налога на имущество. Это объясняется тем, что имущество (в данном случае транспортное средство) остается личной собственностью физического лица (арендодателя).
От уплаты транспортного налога. Это опять-таки объясняется тем, что транспортное средство зарегистрировано на физическое лицо (арендодателя), согласно статье 357 НК.

Правило о транспортном налоге остается актуальным даже в том случае, если руководство предприятия-арендатора сможет оформить временный учет транспортного средства. Платить транспортный налог по-прежнему будет обязанность арендодателя.

Если в аренду сдает свой автомобиль сотрудник, не являющееся частным предпринимателем, то хозяйствующий субъект, будучи арендатором, считается налоговым объектом. Он (хозяйствующий субъект) обязан удержать из арендной платы НДФЛ по традиционной ставке, которая измеряется 13 процентами. Данная сумма должна быть перечислена в бюджет по месту учета арендатора в надзорном органе.

Перечисление должно состояться в день получения денежной суммы физическим лицом в качестве арендной платы. Деньги могут даваться на руки наличными или же переводиться на счет в банке. Каждое предприятие-арендатор выбирает удобную ему форму расчета с сотрудниками.

С той суммы, которую перечисляет хозяйствующий субъект (арендатор) за аренду автомобиля у сотрудника, страховые взносы не взимаются.

Однако в отдельных случаях арендодатель (физическое лицо) может сам проявить инициативу об уплате взносов страховки от какого-либо несчастного случая. В этом случае с арендной платы удерживаются взносы.

Притом данный нюанс обязательно должен отражаться в договоре аренды.

Аренда автомобиля у сотрудника: бухгалтерский и налоговый учет

Комплекс всех сведений, касающихся аренды ТС, должен быть включен в бухучет.

Поводом для этого является акт приемки, где детально рассматриваются следующие обстоятельства:

регистрационный номер соглашения;
пробег автомобиля;
цена;
данные технических осмотров.

Транспорт отмечается на забалансовом счете 001, а проводка — как Дт 001. Когда срок аренды транспортного средства исчерпает в себя, это должно быть отражено записью Кт 001.

На автомобиль, взятый в аренду у частного лица, должна быть заведена специальная инвентарная карточка.

Поскольку арендованное транспортное средство не есть собственность хозяйствующего субъекта, в бухучете оно не приходуется на баланс на 01 счет. При этом все выплаты, которые начисляются по факту выполнения работ на арендованном транспортном средстве, должны отражаться на счетах адекватно профессиональной деятельности предприятия.

(28 голос., 4,70 из 5)

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/arenda-avtomobilya-u-sotrudnika.html

Аренда авто у сотрудника предприятия, налогообложение: особенности и требования

Любое предприятие использует какого-либо рода имущество или технику (например, офис, компьютеры, столы).

Крупные объекты чаще всего берутся в аренду вместо приобретения, потому что в другом случае понадобится заполнять отдельные налоговые формы и оплачивать налоги на имущество, а это дополнительные траты и увеличенный документооборот. В арендованное имущество также входят автомобили, которые использует компания.

В зависимости от особенностей организации, вида деятельности и типа нужной техники договор аренды заключается на разных для всех условиях. Также обязательно учитываются такие моменты как экипаж и количество необходимого транспорта.

Аренда имущества работников и других физических лиц

Сложно представить себе организацию или предпринимателя, которые обходятся в своей деятельности без использования хотя бы минимального количества имущественных ресурсов.

К «стандартному» имуществу, без которого ведение бизнеса в настоящее время практически невозможно, относится, например, офисная техника, компьютеры, телефоны. Однако в большинстве случаев для ведения хозяйственной деятельности требуется еще офис, автомобиль, оборудование и т.

Список используемого имущества может быть самым разнообразным в зависимости от масштабов и специфики бизнеса.

При этом далеко не все организации могут позволить себе приобретать все необходимое в собственность, а многие просто не видят в этом смысла (лишние затраты на содержание, налог на имущество и т. Гораздо удобнее воспользоваться чужим имуществом, например, взять в аренду.

Если арендодатель – юридическое лицо или ИП, то сложностей с оформлением договора и учетом арендных расходов, как правило, не возникает.

А вот если арендодателем выступает ваш сотрудник или другое физическое лицо, нужно быть готовым к определенным нюансам в оформлении сделки, налогообложении и учетном отражении, о которых пойдет речь в этой статье.

Документальное оформление аренды имущества физического лица

Если Вы арендуете имущество у физического лица, то порядок документального оформления такой сделки, а также налогообложения по ней не зависит от того, является это физлицо сотрудником или нет.

Аренда имущества физлица оформляется договором, согласно которому арендодатель (физлицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ИП) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст.

Форма договора аренды – письменная, поскольку одной из сторон является юридическое лицо (ИП) (ст. 609 ГК РФ).

Срок аренды – устанавливается договором по соглашению сторон. Если срок аренды не указан, договор считается заключенным на неопределенный срок (ст. 610 ГК РФ).

! Обратите внимание: Если договор аренды здания или сооружения заключается на срок более одного года, он подлежит обязательной государственной регистрации. Поэтому, чтобы избежать данной процедуры, в договоре необходимо четко прописать срок аренды, не превышающий года.

Объект аренды – в обязательном порядке должен быть установлен в договоре.

Кроме того, в договоре необходимо прописать все основные характеристики, позволяющие однозначно идентифицировать имущество, подлежащее передаче в качестве объекта аренды. В противном случае договор аренды признается недействительным (ст.607 ГК РФ).

! Обратите внимание: при составлении договора аренды у арендодателя необходимо запросить документы, подтверждающие его право собственности на передаваемое имущество. Если арендодатель не является собственником имущества, он должен предоставить документы, дающие ему право совершать сделки по передаче в аренду имущества от имени собственника.

Арендная плата – размер, порядок и сроки уплаты арендных платежей устанавливаются в договоре по соглашению сторон. Если порядок и сроки внесения арендной платы в договоре не определены, они принимаются как порядок и сроки, действующие в отношении аналогичного имущества в сравнимых обстоятельствах (п. 1 ст. 614 ГК РФ). Размер арендной платы может изменяться не чаще одного раза в год (п. 3 ст. 614 ГК РФ).

Обязанности сторон – определяются договором. По умолчанию (если другое не установлено в договоре) капитальный ремонт имущества, являющегося объектом аренды, осуществляет арендодатель, а текущий ремонт – арендатор.

Аренда автомобиля – в договоре необходимо прописать характер аренды: с экипажем или без экипажа.

Аренда автомобиля с экипажем предполагает, что арендодатель не только предоставляет свое транспортное средство во временное владение и пользование, но еще и оказывает услуги по управлению им и по технической эксплуатации (ст. 632 ГК РФ). Аренда без экипажа, соответственно, предполагает только предоставление транспортного средства во временное владение и пользование (ст.642 ГК РФ).

НДФЛ с доходов физического лица от сдачи имущества в аренду

Доходы физического лица от сдачи в аренду имущества подлежат обложению НДФЛ по ставке 13% (для налоговых резидентов) или 30% (для нерезидентов) (пп. 4 п. 1 ст.208 НК РФ).

Обратите внимание: включение в договор аренды имущества с физическим лицом условия о том, что арендатор не является налоговым агентом и арендодатель должен самостоятельно уплачивать НДФЛ с арендной платы в бюджет, противоречит налоговому законодательству РФ.

Поэтому независимо от наличия такого условия, организация-арендатор признается налоговым агентом по отношению к арендодателю-физлицу, то есть ответственность за полноту и своевременность уплаты НДФЛ с арендной платы полностью лежит на организации.

В случае неисполнения своих обязанностей как налогового агента организация может быть привлечена к ответственности по ст. 123 НК РФ (штраф в размере 20% от суммы налога, подлежащей удержанию и перечислению в бюджет).

Страховые взносы с арендной платы физическому лицу

Источник: http://buhvopros.com/uchet-arendy-avtomobilya-2/

Договор аренды автомобиля без экипажа

Гражданским законодательством определяются два вида договора аренды любого автотранспорта — автомобиль с экипажем и без экипажа. В первом случае в пользование арендатору передается не только автотранспорт, но и водитель, который осуществляет управление.

Наймодатель берет на себя в этом случае большую часть финансовых издержек во время эксплуатации и производит за свой счет ремонтные работы. Во втором случае в пользование передается только машина. Меры по ее обеспечению и управлению осуществляет сам арендатор.

Как составить договор аренды автомобиля без экипажа и какие обязанности лежат на участниках сделки, рассмотрим подробнее в статье.

Правила оформления

В современных реалиях жизни все больше граждан предпочитают сдавать свой автотранспорт в аренду. Для некоторых физических или юридических лиц приобретать автомобиль невыгодно в финансовом плане, поэтому договор найма без экипажа спасет от лишних издержек.

К обязательным требованиям к правоустанавливающему документу относят следующие:

бумага должна быть составлена исключительно в письменной форме, вне зависимости от статуса сторон, подписывающих его, или срока действия. В обратном случае документ будет признан нелегитимным;
государственная регистрация договора аренды автомобиля без экипажа не требуется;
соглашение не может быть продлено автоматически. Если арендодатель и арендатор приняли решение продолжить сотрудничество, то составляется новый документ.

Чтобы оформить договор аренды автомобиля без экипажа юридически правильно, потребуется включить в него в обязательном порядке нижеприведенные существенные условия:

предмет соглашения. В данном случае им выступает автомобиль без экипажа. Следует подробно перечислить все характеристики транспортного средства — марку, цвет, модель, номера идентификационные и т. д.;
стоимость аренды. Описываетсяразмер, порядок и форма оплаты. Форма может быть безналичной или наличной.

К дополнительным условиям договора можно отнести — ответственность сторон-участников, права и обязанности, обстоятельства непреодолимой силы, срок действия и т. д. Определенного минимального или максимально предельного срока аренды автомобиля без экипажа законодательством не предусмотрено.

Между физическим и юридическим лицом

Нередко организации слишком затратно не только приобретать транспортное средство, но и арендовать машину с водителем. В этом случае руководитель может оформить договор аренды автомобиля без экипажа с одним из своих сотрудников.

Собственник машины будет исполнять роль водителя, за что организация будет покрывать все денежные затраты — бензин, ремонтные работы в случае поломок, оплата страхового полиса (ОСАГО или КАСКО) и другой ущерб и неудобства, приносимые владельцу автомобиля.

Наниматель, выступающий в роли организации, несет ответственность за все происшествия и обязуется выполнить свои обязанности по договору в полной мере.

Договор аренды автомобиля между организацией и физическим лицом без экипажа составляется в обычном порядке.

Отличительной чертой будет то, что потребуется разная удостоверяющая информация об участниках. В остальном требуется прописывать те же условия, что и в обычном договоре аренды.

Два главных условия — это предмет соглашения и оплата за пользование автомобилем без экипажа.

Арендная плата, получаемая от арендатора (организации) по договору аренды, признается законодательством доходом арендодателя (физического лица), которое подвергается налогооблажению. Размер НДФЛ составляет 13%.

Эту денежную сумму организация обязуется выплачивать самостоятельно в виде налога, а оставшиеся 87% передаются на руки физическому лицу.

Если физлицо не является резидентом страны, в которой проживает, то общая сумма налогооблажения составит 30%.

Скачать образец договора между физическим и юридическим лицом об аренде автомобиля без экипажа можно по ссылке.

Обязанности сторон

Договор аренды автомобиля, заключенный между арендодателем и арендатором, предполагает фиксирование прав и обязанностей сторон-участников сделки. Если в случае оформления соглашения с дополнительной услугой предоставления водителя для поездок всю ответственность за происходящее несет наймодатель, то в документе найма машины без экипажа все издержки несет арендатор.

Обязанности арендатора по договору аренды транспортного средства без экипажа:

получив в свое распоряжение автомобиль, обязуется поддерживать средство передвижения в рабочем состоянии и производить своевременный капитальный ремонт;
самостоятельно управлять автотранспортом и производить его эксплуатацию. Если лично использовать ТС невозможно, то допускается нанять другого человека;
финансовые издержки за содержание, страхование и страхование ответственности лежат на арендаторе;
выплачивать арендную плату без опозданий.

К привилегиям арендатора можно причислить — право сдавать автомобиль в субаренду и заключать с третьими лица договора о перевозках. Возможность осуществлять вышеперечисленные действия есть только в том случае, если условиями договора аренды автотранспортного средства без экипажа не предусматривается другого.

К ключевым обязанностям наймодателя относятся:

осуществить передачу машины в срок и в исправном состоянии;
отдать всю необходимую документацию в руки арендатора.

По договору аренды автомобиля без экипажа собственник, отдавший свою машину в эксплуатацию, вправе требовать своевременной выплаты арендной платы и возврата ТС в надлежащем состоянии.

Образец договора

Структура арендного соглашения включает в себя множество обязательных пунктов. Потребуется присутствие как арендодателя, так и арендатора. Документ составляется в 2 экземплярах, по одному для каждой из сторон-участников.

договора аренды автомобиля без экипажа включает в себя следующие положения:

название документа в полном размере;
город и дата составления и подписания договора аренды ТС без экипажа;
исчерпывающая информация о сторонах сделки — ФИО, паспортные реквизиты (для физического лица), занимаемая должность и наименование организации (для юридического лица);
сведения об автомобиле, передаваемом в аренду без экипажа — марка, цвет, модель, государственный регистрационный номер, VIN-код, дата выпуска, серия техпаспорта машины и т. д.;
данные о правах арендодателя на транспортное средство. Подписывать соглашение может только собственник автомобиля. Также следует описать предназначение авто — для осуществления пассажирских, грузовых или почтовых отправлений;
права и обязанности сторон. Сюда входит — оплата арендной платы, осуществление ремонта, использование по назначению и т. д.;
сумма платежа за аренду автомобиля без экипажа и порядок оплаты. Обычно используется фиксированная месячная сумма;
срок действительности сделки. Договор аренды автомобиля без экипажа должен содержать дату начала и завершения действия;
ответственность участников в случае просрочки платежей или нанесения непоправимого ущерба;
процедура решения споров. Здесь можно прописать, что споры будут решаться путем переговоров и только в крайнем случае стороны обратятся в суд;
юридические адреса и реквизиты — наименование организации, ее месторасположение, банковские данные и ФИО, прописка, серия и номер паспорта физлица.

Образец договора аренды автомобиля без экипажа можно посмотреть здесь.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

+7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
+7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Источник: https://itbu.ru/dogovor/dogovor-arendy-avtomobilya-bez-ekipazha.html

Аренда транспортного средства

Не все организации и ИП имеют возможность приобрести парк транспортных средств для производственных нужд и для них будет актуальна аренда транспортного средства.

При этом в обязанности некоторых сотрудников входят функции, предполагающие разъездной характер работы или необходимость осуществления грузоперевозок. В этих случаях можно заключить договор аренды транспортного средства.

Договор аренды транспортного средства

Представляет собой письменное соглашение двух сторон: работодателя и работника (или другого лица), в котором указываются все условия и нюансы аренды личного транспорта последнего. Все вопросы, касающиеся разрешения споров сторон регулируются гражданским законодательством (ст.632, ст.642 ГК РФ, пп.10 п.1 ст.264 НК РФ).

В договоре необходимо обозначить следующие моменты:

Вид договора: аренда транспортного средства с экипажем/ без экипажа.
Назначение транспортного средства: перевозка пассажиров, грузов и т.д.
Срок аренды.
Порядок оплаты.
Иные условия, необходимые для полного удовлетворения требований обеих сторон.

Аренда транспортного средства с экипажем

Гражданско-правовой акт, представляющий собой соглашение двух сторон об аренде автомобиля, по которому транспортное средство предоставляется за плату и управление и техническое обслуживание производится силами арендодателя.

На что обратить внимание:

При заключении соглашения нужно четко понимать, что является объектом, а что предметом договора. В данном случае предмет – это передача автомобиля в аренду и обязательства со стороны арендодателя по его эксплуатации и техническому обслуживанию и арендатора по оплате арендных платежей, а объект – само транспортное средство.
В данном договоре необходимо точно указать все характеристики транспортного средства: марка, модель, цвет, номер и т.д. Стоит уделить особое внимание пункту о составе экипажа. Лучше сразу письменно зафиксировать все требования арендатора к квалификации водителя, правилам эксплуатации автомобиля.
Члены экипажа являются работниками арендодателя и подчиняются его распоряжениям. Оплату услуг и налоги экипажа осуществляет арендодатель. Но в договоре можно предусмотреть и иное.
Что касается денежных расчетов между сторонами, то в договоре указывают отдельно оплату за аренду транспортного средства и стоимость услуг арендодателя по управлению автомобилем. К соглашению составляют акт приема-передачи транспортного средства, график арендных платежей.
Такой договор заключается с организацией, ИП или прочим физическим лицом. При этом страхование ТС, текущий и капитальный ремонт проводит арендодатель, а расходы на ГСМ, масло и прочие материалы несет арендатор.

Аренда транспортного средства без экипажа

Отличается от предыдущего соглашения только тем, что арендодатель передает свой автомобиль во временное пользование без оказания своих услуг по его управлению и может заключаться со своим работником.

Все расходы по страхованию, эксплуатации, ремонту, техническому обслуживанию ложатся на плечи арендатора. Все эти моменты находят письменное отражение в самом соглашении.

Если в договоре не предусмотрен пункт, запрещающий передачу транспортного средства третьим лицам, арендатор может воспользоваться этим и без согласия собственника передать автомобиль в субаренду. Но все риски, связанные с причинением вреда имуществу арендодателя целиком и полностью остаются на совести первого арендатора.

Компенсация за использование автомобиля

Возможен ещё один вариант использования работником своего автомобиля в служебных целях. Ст. 188 Трудового кодекса предусматривает выплату компенсации за использование личного авто в производственных целях при разъездном характере работы.

Для этого достаточно приказа по организации или ИП. Сумма компенсации включает в себя вознаграждение работнику, его расходы на ГСМ, ремонт и обслуживание. Но эта сумма законодательно ограничена (пп.11 п.1 ст.

264 НК РФ и Постановление Правительства РФ № 92 от 08.02.2002 г.) и составляют для легковых машин с объемом двигателя до 2000 куб.см. не более 1200 рублей, для более мощных машин не более 1500 рублей в месяц.

Сумма компенсации уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль, а НДФЛ и страховыми взносами компенсация не облагается.

Налогообложение при аренде

Суммы, уплаченные в качестве арендных платежей за пользование автомобилем, можно принять в качестве расходов для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль. Согласно ст.

264 НК РФ их следует учитывать в составе прочих расходов при условии, что было осуществлено фактическое перечисление денежных средств арендодателю.

Датой признания расхода считают последний день отчетного периода, либо день расчетов, указанный в самом договоре аренды.

Но одного соглашения для признания расходов будет не достаточно. Необходимо экономически обосновать данные затраты. А также подтвердить документально использование транспортного средства и выделение денежных средств на его эксплуатацию и техническое обслуживание для нужд организации.

Необходимые для обоснования расходов документы:

Приказ об аренде автомобиля и закрепление его за определенным сотрудником.
Путевые листы, заполненные соответствующим образом.
Документы, предоставленные АЗС за ГСМ.
Квитанции, чеки и иные документы, подтверждающие техническое обслуживание, ремонт, услуги стоянки.
Договор страхования автомобиля.
Платежные документы, подтверждающие расходы на страхование.
Платежные документы, подтверждающие оплату арендных платежей собственнику.
Прочие документы.

В свою очередь, владелец транспортного средства – физическое лицо, получив доход в качестве арендных платежей, должен уплатить подоходный налог. В данном случае арендатор является налоговым агентом и задача удержать и перечислить НДФЛ по ставке 13% ложится на его плечи. Страховыми взносами аренда транспортного средства не облагается.

При аренде транспортного средства с экипажем у физического лица рекомендуется в договоре прописать отдельно арендную плату за ТС и экипаж, так как вознаграждение экипажа облагается кроме налога на доходы ещё и страховыми взносами в Пенсионный фонд и ФФОМС. Страховые взносы в ФСС начислять и перечислять не нужно (как при заключении гражданско-правового договора). Аренда транспортного средства предусматривает уплату взносов арендатором за счет своих средств.

Получайте новые статьи блога прямо к себе на почту:

Аренда транспортного средства обновлено: Ноябрь 11, 2016 автором: Все для ИП

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/nalogi/usn/arenda-transportnogo-sredstva

Проводки по аренде автомобиля у физического лица без экипажа

Исключение составляет часть ЕСН, перечисляемая в ФСС РФ (НК РФ, ст.238). Примечательно, налоговая база у ЕСН и взносов в ПФР одинаковая. Пример #2.

Отражение в бухгалтерском учете организации фрахтования на время Организация арендовала у гражданина России (физлица, не ИП) личный автотранспорт с экипажем. Согласно договору наниматель (арендатор) выплачивает наймодателю ежемесячно 35 тыс. руб., включая сумму 20 тыс. руб.

за управление автотранспортом и его эксплуатацию. Бухгалтерия в своем учете отражает операции при помощи соответствующих проводок. Дебет Кредит Характеристика 20 76 Затраты по аренде и оплата управления авто (35 тыс. руб.) 20 69-2-1 Начислен единый социальный налог — ЕСН (4620 руб.

), из которого: частично средства идут в федеральный бюджет 69-3-1 ФФОМС 69-3-2 ТФОМС 69-2-1 69-2-2 На страховую часть пенсии по труду 69-2-3 накопительную часть пенсии.

Аренда транспортного средства в бухучете

Общехозяйственные расходы»;

29 «Обслуживающие производства и хозяйства»;
44 «Расходы на продажу».

Примеры проводок для арендатора:

дебет 20 (44), кредит 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» – арендная плата за пользование ТС начислена;
дебет 76, кредит 68 «Расчеты по налогам и сборам» – удержание НДФЛ с суммы оплаты движимого имущества, которое арендовано у физлица;
дебет 76, кредит 50 «Касса» (51«Расчетный счет») – передача средств за использование арендованного транспорта.

Примеры проводок для арендодателя:

дебет 76, кредит 91.1 «Прочие доходы» – отражаются начисления арендной платы за автомобиль;
дебет 51, кредит 76 – получение средств в уплату за аренду автомашины.

Арендодатель остается собственником актива – движимого имущества, которое учитывается на специальном субсчете счета 01.

Бухгалтерский и налоговый учет аренды автомобиля

Аренда с экипажем Хозяин машины, которую предприятие зафрахтовало, сам обслуживает ее и несет сопутствующие расходы, потому что по факту он как бы временно становится сотрудником предприятия.

Оно, в свою очередь, своевременно вносит арендную плату и чаще всего оплачивает расходы на топливо, потому что без него машина не сможет функционировать.
Важно Эти затраты и ложатся в основу учета налогооблагаемой базы. НДС платится по такой же схеме, как и при аренде без экипажа.

НДФЛ в обычном размере 13% удерживается, только если машина принадлежит физическому лицу. Если она в собственности у организации, НДФЛ с зарплаты водителя не платится.
То же касается страховых взносов – они удерживаются только при аренде у физлиц.

Налог на прибыль, если владелец авто – физлицо, делится на две группы: расходы на аренду автомобиля и затраты на оплату услуг водителя.

Аренда автомобиля сотрудника без экипажа – как отразить в учете?

Полученный в пользование автотранспорт отмечается на счете 001. Арендные платежи фиксируются на счетах расходов по той деятельности, для которой арендован автомобиль.

ДТ 20 (44) КТ 76 — зачислена арендная плата;
ДТ 76, КТ 68 — удержан НДФЛ с арендной платы;
ДТ 76, КТ 50(51) — произведена плата за аренду.

Что касается арендодателя, то если для него сдача в аренду автотранспорта — доминирующий вид деятельности, то это действие фиксируется как реализация ДТ 62, КТ 90.1.1.

Источник: http://dolgoteh.ru/provodki-po-arende-avtomobilya-u-fizicheskogo-litsa-bez-ekipazha/

Договор аренды тc без экипажа с физическим лицом

Объектами аренды могут стать практически любые недвижимые и движимые вещи, свободно находящиеся в гражданском обороте, например, земельные участки, квартиры, дома, предприятия, оборудование.

К отдельным видам договоров применяются специальные нормы Главы 34 ГК РФ (далее – Закон).

Особенности аренды авто без экипажа с физ лицом

Порядок сдачи и получения в аренду автомобиля без экипажа, существенные условия, содержание договора и особенности отдельных разновидностей аренды ТС регламентируются ст. 642 – ст. 649 Закона.

Выделим основные особенности такого рода сделок:

участвуют две стороны сделки – арендатор и арендодатель, причем любая из сторон может выступать в качестве физического или юридического лица;
ст. 644 Закона устанавливает обязанность арендатора в течение срока действия контракта осуществлять текущий и капитальный ремонт арендованного ТС – при этом норма императивная, то есть указанная обязанность в любом случае не может быть возложена на арендодателя;
ст. 645 Закона регламентирует о наличии у арендатора обязанности по самостоятельному управлению арендованной машиной, а также по осуществлению коммерческой и технической эксплуатации за счет своих средств (норма также императивная);
ст. 646 Закона определяет диспозитивную норму (стороны могут указать иное в договоре), гласящую об обязанности арендатора за свой счет заключать договор ОСАГО и иные договоры обязательного страхования в отношении ТС, а также нести расходы по содержанию (оплату ГСМ, амортизации и др.);
ч. 1 ст. 647 Закона содержит диспозитивную норму, определяющую право арендатора на сдачу ТС в субаренду без обязательного истребования согласия от арендодателя, причем такое право может быть реализовано как посредством договора субаренды без экипажа, так и с таковым;
в ч. 2 ст. 647 Закона сказано про право арендатора, без истребования согласия от арендодателя, заключать любые договоры с 3-ми лицами, если заключение таких договоров не противоречит целям эксплуатации ТС (норма императивная);
в ст. 648 Закона установлена императивная норма, регламентирующая обязанность арендатора скомпенсировать причиненный в результате эксплуатации ТС ущерб 3-м лицам, включая вред имуществу, здоровью или жизни, в порядке, указанным в Главе 59 Закона.

В отношении отдельных разновидностей ТС транспортными уставами и кодексами могут устанавливаться дополнительные правила, помимо предусмотренных в ст. 642 – ст. 649 Закона.

Так, к примеру, аренда морских и речных судов без экипажа осуществляется по договору фрахтования, также именуемому бербоут-чартер. Подробнее о порядке заключения такой сделки см. в Главе 11 Кодекса торгового мореплавания РФ.

договора

В силу общих положений, указанных в ч. 1 ст. 609 Закона, договор должен заключаться в письменном виде, если:

его срок превышает 12 месяцев;
или хотя бы один из контрагентов – юридическое лицо.

Указанные правила не применяются к рассматриваемой сделке – в силу ст. 643 Закона, форма должна быть только письменная, вне зависимости от срока и статуса сторон. Договор аренды ТС без водителя не подлежит госрегистрации, о чем также указано в ст. 643.

Также не применяются и правила, установленные в ст. 621 Закона, касающиеся первостепенного права арендатора на заключение нового договора после окончания старого – при условии добросовестного исполнения обязанностей. То же самое касается и порядка продления договора на неопределенный срок.

В остальном, контрагенты вправе сами определять условия, не противоречащие Закону.

Документ составляется в 2-х экземплярах и хранится у каждого контрагента до окончания срока действия.

Существенные условия

К существенным условиям соглашения об аренде ТС без услуг по управлению и эксплуатации относятся:

дата и место совершения сделки;
ФИО или полные наименования сторон (для физических и юридических лиц соответственно);
данные, позволяющие точно идентифицировать передаваемое в наем имущество (ч. 3 ст. 607 Закона), с указанием основных параметров ТС – тип, марка, модель, год выпуска, ВИН-код, масса, реквизиты ПТС, объем двигателя, государственный регистрационный знак и др. (все это можно указать в акте приема-передачи, сделав в основном договоре ссылку на него);
указание, что передаваемое ТС принадлежит наймодателю на праве собственности и передается арендатору во временное пользование (ст. 608 Закона);
указание, что ТС сдается с дополнительными аксессуарами, принадлежностями или документами (перечислить можно в акте приема, а в договоре сделать отсылку к нему);
права, обязанности и меры ответственности сторон (предусмотренные Законом, а также определенные сторонами самостоятельно – срок фактической передачи ТС, кто обязан осуществлять страхование ОСАГО, КАСКО, оплачивать бензин и др.);
условие о том, может ли арендатор без согласия арендодателя сдавать имущество в субаренду, дополнительные ограничения на такого рода сделок;
размер платежей, порядок, условия, срок их внесения, санкции за просрочку (ст. 614 Закона), правила индексации размера платежей, порядок внесения платы в случае существенного нарушения условий договора арендатором;
условия о выкупе имущества до или после истечения срока контракта (ст. 624 Закона);
дополнительные условия (например, порядок передачи ТС после окончания аренды, количество экземпляров договора, приложений и др.);
адреса и реквизиты сторон, с указанием организационно-правовой формы и юридического адреса (для организаций), ФИО и адреса регистрации (для физлиц), контактные телефоны;
подписи сторон, юрлица могут поставить также печать организации.

Как оформить, его бланк и образец

Стороны оформляют договор в простой письменной форме путем подписания каждого составленного экземпляра.

Не исключена и нотариальная форма, однако она не является обязательной.

После подписания соглашение вступает в законную силу, и контрагенты начинают нести взаимные права и обязательства.

Бланк договора в формате .doc можно скачать здесь.

Образец заполнения:

Какие нужны документы

Арендодатель (физлицо) предоставляет свой паспорт или иной документ, идентифицирующий личность.

Также физлицо обязано подтвердить наличие права собственности на ТС (договор купли-продажи с предыдущим собственником) и показать иные бумаги (СТС, ПТС).

Арендатор (юрлицо) представляет доверенность от имени компании на представление соответствующих интересов.

Срок

Срок аренды – существенное условие данного договора.

Применяются общие правила, установленные в ст. 610 Закона, то есть:

конкретный срок аренды определяется сторонами по взаимному согласию;
если срок не указан, то считается, что аренда будет действовать неограниченное время.

Если аренда бессрочная, любая из сторон вправе досрочно прекратить отношения, уведомив контрагента за 1 месяц. Стороны могут указать в договоре иной срок уведомления об аннулировании отношений.

Налоги

Укажем, какие налоговые последствия ожидают, если в качестве арендатора выступает организация, а арендодателя – физическое лицо:

Подоходный сбор с дохода арендодателя.

Судя по п. 4 ч. 1 ст. 208 НК РФ, прибыль физлиц от аренды признается доходом от российских источников.

Соответственно, арендодатель обязан заплатить подоходный налог в базовом размере – 13 % (ч. 1 ст. 224 НК РФ).

Исходя из ч. 1 ст. 226, организация, уплатившая арендную плату, является налоговым агентом физлица, соответственно, обязана вычислить и удержать налог еще до фактической выплаты дохода (ч. 4 ст. 226).

В силу аб. 1 ч. 2 ст. 230, каждый год, до 1 апреля, организации, выплатившие доход, обязаны отчитаться перед налоговиками справкой по форме 2-НДФЛ, тем самым подтвердив исполнение обязанностей агента.

В случае наличия у арендодателя прав на налоговые вычеты, предусмотренные ст. 218 – ст. 221 НК РФ, соответствующее подтверждение передается агенту, который обязан удержать НДФЛ с учетом таких вычетов.

Страховые взносы с дохода арендодателя.

В силу ч. 4 ст. 420 НК РФ, арендная плата не облагается страх. взносами на ОМС, ОПС и на ВНиМ.

На основании ч. 1 ст. 20.1. и ч. 1 ст. 5 ФЗ № 125 от 24 июля 1998 года “Об обязательном…”, уплата страховых взносов на “травматизм” осуществляется в случае, если такое условие предусмотрено арендным договором.

Налог на прибыль организаций.

Поскольку ст. 644 Закона установила императивное положение об обязанности делать капитальный и текущий ремонт арендатором, последний учитывает соответствующие расходы при вычислении налога на прибыль, уменьшая базу (ч. 1 ст. 252 НК РФ).

Налоги с расходов, связанных с эксплуатацией ТС.

Стороны могут предусмотреть, что ГСМ оплачивает арендодатель, если не предусмотрели – расходы несет арендатор по умолчанию (ст. 646 Закона).

В последнем случае арендатор-юрлицо несет следующие налоговые обязательства:

НДС, который уменьшается на сумму налоговых вычетов (п. 1 ч. 2 ст. 171 НК РФ);
налоговый сбор на прибыль (расходы на ГСМ можно учесть как материальные расходы – п. 5 ч. 1 ст. 254 НК РФ, либо как прочие – п. 11 ч. 1 ст. 264, в зависимости от назначения ТС).

Итак, рассматриваемый договор может заключаться как с физическим, так и с юридическим лицом. При этом, если арендодателем выступает гражданин, у организации возникают обязательства налогового агента.

Также у юрлица появляются и иные налоговые обязательства в части НДС и налога на прибыль.

по теме:

Источник: https://autouristpro.ru/dogovor-arendy-transportnogo-sredstva-bez-jekipazha-s-fizicheskim-licom/

Аренда транспортного средства без экипажа у физического лица проводки

Аренда автотранспортных средств у юридических лиц Для отражения аренды автомобиля арендатором в бухучете применяются следующие бухгалтерские проводки:

Д 20, 44 К 76 – проводка по начислению арендной платы;
Д 76 К 68 – проводка по удержанию НДФЛ с оплаты использования имущества, взятого в аренду у физического лица;
Д 76 К 50, 51 – проводка по оплате за эксплуатацию арендованного ТС.

Если автомобиль берется у сотрудника физического лица, то вместо счета 76 берется счет 73.

Аренда транспортного средства без экипажа проводки А чтобы весь этот набор сотрудник представил вовремя, можно предусмотреть в том же договоре неустойку, штраф или пени за нарушение сроков.

Но помните, что право собственности остается за сотрудником. Оно перейдет к вашей организации, только если руководство решит выкупить автомобиль (ст. 608 ГК РФ).

Налоговые задолженности лучше погасить до 1 мая В противном случае информацию о том, что компания задолжала бюджету, потенциальные и действующие контрагенты будут видеть целый год. < … → Бухгалтерские консультации → Бухгалтерский учет Актуально на: 10 февраля 2017 г.

Важно

Аренда – это предоставление одной стороной (арендодателем) за плату имущества другой стороне (арендатору) во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК РФ). О бухучете аренды у обеих сторон договора расскажем в нашей консультации.

Учет аренды у арендодателя Порядок ведения бухгалтерского учета по договору аренды у арендодателя будет зависеть от того, является ли предоставление имущества во временное владение или пользование предметом деятельности арендодателя.

Аренда автомобиля сотрудника без экипажа – как отразить в учете?

А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.

< … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169).

Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные. < … Трудовые книжки: правила меняются Минтруд подготовил проект приказа, который должен утвердить обновленные правила ведения и хранения трудовых книжек.
< …

Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у физического лица

Источник: http://plusbuh.ru/arenda-transportnogo-sredstva-bez-ekipazha-u-fizicheskogo-litsa-provodki/

Скачать договор аренда авто без экипажа у физического лица

Структурные элементы договора аренды авто между гражданами Данная сделка предполагает передачу автомобиля от одного физического лица другому.

Владение и пользование транспортным средством осуществляется временно и за оговоренную сумму денежного вознаграждения.

Договор должен содержать: полное наименование сторон (ФИО, данные паспортов сторон сделки, их регистрация с указанием фактического места проживания). Обязательные условия:

Предмет договора – конкретное транспортное средство с полным описанием его технических характеристик (марка авто, госномер, тип, категория, цвет, кузовной номер, номер шасси, идентификационный), а также об имеющихся недостатках. Указанные сведения содержатся в техпаспорте автомобиля.
Размер арендного вознаграждения – описывается порядок оплаты, сумма и период внесения вознаграждения.
Срок действия договора.

Договор аренды автомобиля без экипажа

Арендатор не вправе передавать арендуемый автомобиль в пользование или в субаренду третьим лицам. 1.4. На срок действия настоящего договора Арендодатель оформляет доверенность и передает соответствующие документы Арендатору.

1.5. Внимание Транспортное средство застраховано по договору № от «» года. Копия прилагается. 1.6. Автомобиль принадлежит Арендодателю на основании от «» года.
2. УСЛОВИЯ ДОГОВОРА 2.1. Арендодатель предоставляет Арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации, а Арендатор по истечении договора аренды возвращает автомобиль в исправном состоянии. Передача осуществляется по акту приема-передачи, который подписывается обеими сторонами (Приложение N 1 к договору) и является неотъемлемой частью настоящего договора.

Договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом

Важно При получении уведомления об увеличении арендной платы Арендатор вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке. 3.4. Арендная плата, поступившая в меньшем размере, может быть не принята Арендодателем.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 4.1.

Договор заключен на срок с «» года по «» года и может быть продлен сторонами по взаимному согласию на срок. 5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 5.1. Арендатор несет ответственность за сохранность арендуемого автомобиля.

В случае утраты или повреждения автомобиля Арендатор обязан возместить Арендодателю причиненный ущерб либо предоставить равноценный автомобиль в течение дней после его утраты или повреждения. Размер возмещения определяется соглашением сторон.

Как составить договор аренды автомобиля между физическими лицами

Надежду Владимировну рекомендую однозначно!

Законы, изменения, правовые акты
Документы, бланки, заявления

Документы, бланки, заявления
Образцы договоров аренды транспортного средства между физическими лицами или организациями – скачать бланк договора аренды авто

МЕНЮ

Все фирмы
Все фирмы на карте
Новости
Юридическая помощь он-лайн
Полезное

Образцы договоров аренды транспортного средства между физическими лицами или организациями – скачать бланк договора аренды авто Снимая или сдавая в аренду транспорт, автомобилисты должны помнить о юридической стороне сделки. Расскажем, как правильно заключить договор аренды ТС, определим, как выглядит типовой бланк, и какими могут быть разновидности таких договоров.

Договор аренды автомобиля без экипажа образец бланк

Сторонам запрещается представлять каким-либо лицам в каком-либо порядке доступ к информации и документам, полученным ими в связи с реализацией настоящего Договора, если иное прямо не предусмотрено законодательством Российской Федерации. 5.4. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
5.5.
6.

Договор аренды автомобиля между физическим лицом и организацией

Следующим разделом целесообразно указать особые условия сделки:

ответственность сторон при ненадлежащем исполнении своих обязанностей (неустойка за просрочку внесения денежного вознаграждения, возможность расторжения сделки в одностороннем порядке, если какая-либо из сторон грубо нарушает условия сделки);
условия, на которых происходит пролонгация договора;
указать обстоятельства, препятствующие надлежащему исполнению условий сделки (непреодолимая сила);
условие о расторжении договора;
способы урегулирования возникших спорных ситуаций (мирное урегулирование, судебный порядок) и иные положения, о которых стороны пришли к договоренности.

Заключительная часть договора может предусматривать положение, согласно которому все не урегулированные условия сделки должны соответствовать нормам действующего российского законодательства.

Договор аренды транспортного средства без экипажа

Гарантировать, что передаваемый по настоящему Договору Автомобиль принадлежит ему на законном основании по праву собственности и свободен от каких-либо прав третьих лиц и обременений. 2.3. Арендатор обязуется: 2.3.1. Принять и использовать Автомобиль в строгом соответствии с его назначением.
2.3.2.

Следить за техническим состоянием Автомобиля и немедленно сообщать Арендодателю обо всех неисправностях. 2.3.3. Не вносить без согласия Арендодателя изменений и дополнений во внешний вид и конструкцию Автомобиля. 2.3.4. Соблюдать правила дорожного движения и принимать меры по профилактике ДТП. 2.3.5.

Произвести за свой счет текущий, мелкий и капитальный ремонт, нести все иные расходы по его содержанию. 2.3.6.

При передаче автомобиля стороны проверяют его техническое состояние, оговаривают имеющиеся неисправности и порядок их устранения. Это должно отражаться в акте приема-передачи. 2.2. Арендатор обязуется по истечении срока действия договора возвратить автомобиль Арендодателю в надлежащем техническом состоянии с учетом нормального износа. 2.3.

Арендатор своими силами осуществляет управление арендованным автомобилем и его эксплуатацию как коммерческую, так и техническую. 2.4. Арендатор в течение всего срока договора аренды производит техническое обслуживание и регламентные работы, капитальный и текущий ремонт автомобиля за свой счет в сроки, согласованные с Арендатором.

2.5. Арендатор несет расходы по содержанию автомобиля, его страхованию, а также расходы, возникающие в связи с его эксплуатацией, включая приобретение горюче-смазочных материалов (бензин и т.д.). 2.6.

В условиях рыночных отношений все большое количество граждан занимаются сдачей в аренду своего личного автомобиля, поскольку это весьма прибыльное дело. При заключении договора аренды автомобиля между физическими лицами могут возникнуть некоторые сложности, поскольку такая сделка имеет свои особенности и имеет определенные риски для обеих сторон.

Поэтому для полной безопасности арендодателя и арендатора необходимо заключение юридически грамотного договора, который бы отвечал всем требованиям действующего законодательства.

Составляем грамотный договор аренды авто между гражданами Для данного вида соглашения предусмотрена простая письменная форма, не требующая последующего удостоверения у нотариуса и регистрации в регистрирующих органах.
Любые изменения и дополнения к настоящему договору имеют силу только в том случае, если они оформлены в письменном виде и подписаны обеими сторонами. 10.2.

Досрочное расторжение договора может иметь место по соглашению сторон либо по основаниям, предусмотренным действующим на территории Российской Федерации гражданским законодательством, с возмещением понесенных убытков. 11.

ДРУГИЕ УСЛОВИЯ 11.1. Изменение условий договора, его расторжение и прекращение допускается только по письменному соглашению сторон. 11.2. По соглашению сторон арендуемый автомобиль оценен в рублей.

Данная оценка учитывается при возмещении ущерба. 11.3. Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

В случае перевода текста договора и любого Приложения к нему на иностранный язык преимущественную силу будет иметь текст на русском языке. 11.4.

В самом Петербурге оказалось много мошенников, всякого рода юридических фирм, предлагающих «бесплатную помощь» куда мы обращались и где только обещали: заплатите и все Вам будет. Все эти крутые юристы ничего не знают, не соображают, решить ничего не способны.

Только деньги выманивают. А сами даже исковое заявление составляют настолько не грамотно, что его приходится корректировать уже в ходе судебного заседания. Плюнули на потраченные деньги, и нашли адвоката в самом Пушкине.

Спасибо Надежде Владимировне за грамотный подход к нашему делу, за Ваши разумные советы. Отдельное спасибо – за грамотно составленные документы. Вы честно выполняете свой долг и работу.

В случае задержки выплат в возмещение ущерба либо предоставления равноценного автомобиля в указанный срок Арендатор уплачивает пеню в размере % от стоимости ущерба либо оценочной стоимости автомобиля, указанной в п. 11.2 договора. 5.2.

В случае задержки арендной платы Арендатор уплачивает пеню в размере % от суммы долга за каждый день просрочки, но не более размера месячной арендной платы. 5.3.

За просрочку предоставления арендуемого имущества в установленный договором срок Арендодатель уплачивает Арендатору пеню в размере % за каждый день просрочки от суммы арендной платы за месяц/квартал, но не более % от суммы арендной платы за месяц/квартал. 5.4.

Источник:

Аренды автомобиля без экипажа у сотрудника ндфл и взносы 2025

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е Штраф составляет 20% от суммы налога, подлежащей удержанию и перечислению в бюджет (ст. 123 НК РФ).

Обратите внимание! НДФЛ перечисляют в бюджет даже при выплате арендодателю аванса При каждой выплате арендной платы или ее части организация обязана удержать НДФЛ. Неважно, как компания рассчитывается с арендодателем — авансом, частями либо по завершении месяца или иного периода.

НДФЛ, удержанный из арендной платы, организация перечисляет в бюджет в следующие сроки (п. 6 ст.

226 НК РФ) Ндфл с аренды автомобиля у физического лица 2018 Хотите получить расширенный доступ к документам и сервисам? Зарегистрируйтесь или войдите от экспертов Норматива Начисление и уплата НДФЛ за физическое лицо за аренду автомобиля. — какой КБК указывать при перечислении НДФЛ за у физ.

Нужно ли удерживать страховые взносы с аренды автомобиля?

В их числе: принятие ТС, ежемесячная арендная плата, начисление НДФЛ на нее, плата за услуги работника, исчисление общеобязательных взносов, возврат ТС по истечении срока действия договора.
Основными являются следующие записи:

ДТ 001 — стоимость принятого ТС;
ДТ 20 (23, 25, 26, 29, 44 и т.
д.) КТ 73 (76) — платеж за аренду ТС;
Кт 001 — возврат ТС по истечении срока.

Амортизация по находящемуся во временном пользовании ТС, которое не значится на балансе, не начисляется. Распространенные ошибки при аренде авто Практика показывает, что большая часть ошибок при аренде ТС связана с оформлением договора имущественного найма.

Внимание Это главный документ, которым руководствуются обе стороны при разрешении спорных ситуаций.
Важно Следует понимать, что только те условия, которые прописаны в двустороннем соглашении, будут иметь юридическую силу.

Аренда авто у сотрудника

К таким платежам относятся:

Арендная стоимость;
Затраты, связанные с восстановлением;
Заправка авто;
Страхование машины;
Оплата парковочного места.

Все эти платежи причисляются к расходам и учитываются при вычислении налогов с доходов.

Кроме прочего эти платежи должны иметь подтверждение в качестве платежных документов, чтобы их доступно было использовать в бухгалтерском учете и принять к уменьшению налогооблагаемой базы в налоговом учете Бухгалтерский учет операций по аренде с проводками рассмотрен выше, ниже предлагаем рассмотреть пример, когда владелец автомобиля — сотрудник организации. Пример бухучета аренды ТС без экипажа у сотрудника Предприятием арендован автомобиль без экипажа у сотрудника на 1 месяц стоимостью 500 000 рублей.

Арендуем автомобиль у работника и начисляем страховые взносы

Лица, который не работает в ООО? Аренда имущества работников и других физических лиц Аренда без экипажа, соответственно, предполагает только предоставление транспортного средства во временное владение и пользование (ст. 642
634, 644 ГК РФ).

В договоре аренды транспортного средства с экипажем лучше отдельно указать сумму арендной платы, а также сумму, причитающуюся арендодателю за услуги по управлению транспортным средством и технической эксплуатации.

Отражение аренды у физлица в форме 6-НДФЛ (нюансы) 223, 226 и 208 НК РФ.

Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у физического лица

Поделиться варенда имущества у физического лица оформляется договором, на основании которого арендодатель (физическое лицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ип) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 гк) аренда транспортного средства без экипажа у физического лица налоги в 2018 году src=» «=»» alt=»

Ндфл с аренды автомобиля у физического лица 2018″ Аренда автомобиля у физического лица в бухгалтерии Взять легковую или грузовую машину можно у простого гражданина, который даже не является сотрудником компании, причем даже без экипажа.

Гражданское законодательство в статье № 642 регламентирует такие отношения.

Действуя по нему, обеим сторонам для начала необходимо будет создать договор, полностью устраивающий всех.

Бухгалтерский и налоговый учет аренды автомобиля

Как следует рассуждать и на что ориентироваться в практических вопросах формирования 6-НДФЛ при аренде у физлиц, рассмотрим на примере.

В отчете за 1-е полугодие 2018 года бухгалтер указал: Поскольку датой дохода считается дата фактической оплаты (п.

1 ст. 223 НК РФ) 100 (дата получения дохода) Фактическая выплата за июнь (ст.

223 НК РФ) 110 (дата удержания налога) 120 (дата перечисления налога) 130 (полученный доход — факт) В размере фактической выплаты 140 (удержанный НДФЛ — факт) По итогам 9 месяцев 2018 года бухгалтер в отношении данного договора, планирует заполнить отчет так: Показан порядок заполнения только по данным примера — аренда за июнь 100 (дата получения дохода) Первая июльская выплата за июнь (ст.

Аренда автомобиля у физического лица: кто и когда должен платить налог

Организация вправе арендовать автомобиль у своего работника с экипажем либо без такового.

Договоренности и условия предоставления транспортного средства (далее по тексту — ТС) во временное пользование скрепляются сторонами юридически путем оформления договора аренды.

Еще одно его действующее название — договор имущественного найма. При этом используется форма документа, предусмотренная для организации и физлиц.

Бланк договора аренды авто между филицом и организацией Работник, владелец ТС, передавший согласно договору во временное пользование свой авто организации, получает доход в виде арендной платы.

Если он при этом оказывает услуги водителя либо по части эксплуатации, то он также получает за это деньги в виде оплаты за конкретные услуги.

Аренда автомобиля сотрудника без экипажа – как отразить в учете?

При прекращении аренды автомобиль снимается с забалансового учета, при этом выполняется запись К001.

На арендованное транспортное средство рекомендуется завести инвентарную карточку.

Обратите внимание: автомобиль, взятый в аренду, в бухучете не приходуется на баланс на 01 счет, так как не является собственностью компании.

Амортизацию арендатор не начисляет. Платежи, проведенные по использованию арендованного автомобильного транспорта, отражаются на счетах согласно той деятельности, которую ведет предприятие. Для этого используются бухгалтерские проводки: Д 20, 23, 25, 26, 29, 44 К 60, 73, 76.

Источник: