Как рассчитывается налог с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля в 2018 году — Все о финансах

Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля. Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.

Когда сделка облагается налогом

Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.

Примите во внимание! Налогом облагаются не только объекты купли-продажи, но и полученные в дар или в наследство, выигранные в лотерею автомобили.

Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.

Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог

Перед сделкой стоит проверить, попадает ли объект продажи под условия налогообложения. Об этом должен позаботиться продавец, в интересах которого сбыть товар легально и быстро. Также продавцу следует проверить необходимость составления декларации 3-НДФЛ, поскольку он получает доход.

Стопроцентно заполнить формуляр требуется владельцам машины, которые перепродают ее, имея менее 3 лет в собственности.

Даже если авто взяли в кредит, его стоимость облагается налогом.

Так когда налог с продажи автомобиля не уплачивается?

Приведем все условия:

InstaForex

• Если автомобиль был приобретен более трех лет назад (для сделок, проводимых в 2018 году – если машину купил первый владелец в 2015 или ранее);
• Если прибыль от сделки отрицательная, то есть, автомобиль продается по цене более низкой, чем та, за которую его покупали;
• Если продажная цена автомобиля меньше 250 000 рублей.
• Условия взаимно зачитываемые, то есть, достаточно выполнения хотя бы одного из них, чтобы бывший владелец получил налоговую льготу.

Как и было отмечено, уплата налога производится, если стоимость автомобиля превышает 250 тысяч рублей. Все машины, продаваемые по меньшей цене, автоматически «дарят» своему продавцу ставку 0% налогообложения.

Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:

1. Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
2. Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнять 250 000 и получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.

Пример 1.Затратный способ расчета
Автомобиль был приобретен в 2017 году за 500 тысяч рублей. В 2018 его решают продать за 550 тысяч. Разница в стоимости 50 000 рублей, ее нужно умножить на 0,13, получаем 6500. Эту сумму придется уплатить от сделки в качестве подоходного налога.

Пример 2. Способ вычитания
Новая сумма 550 000 – 250 000 = 300 000. Эту сумму умножаем на 0,13 и получаем 39 000 налога.

Видим, что данный способ не столь выгоден, как первый. В чем же проблема, почему нельзя всегда использовать более выгодный затратный способ? Дело в том, что государство отводит одну возможность его применения в год на каждого продавца. То есть, если вы продаете несколько автомобилей с целью получения выгоды, придется применять метод «вычитание».

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

 

Таблица «Примеры расчета налога на продажу автомобиля»

Ситуация	Расчет налога
Стоимость автомобиля меньше 250 тысяч рублей. Например, 200 тысяч	0,13*(200 000 – 250 000) = Сумма отрицательная, платить не нужно
Стоимость авто 300 тысяч, вы продаете автомобиль, бывший в собственности 2 года.	0,13*(300 000 – 250 000) = 6500 р
Стоимость автомобиля 300 тысяч. Вы уже применяли налоговый вычет в этом году при подобной сделке	0,13*300 000 = 39 000 р
Стоимость автомобиля 400 тысяч, но первоначальная стоимость была 350 тысяч, что подтверждается документами.	(350 000 – 400 000)*0,13 = Сумма отрицательная, платить не нужно

Когда и как нужно заполнять декларацию

Обо всех доходах за год физическое лицо должно самостоятельно докладывать в ФНС. Делается это в следующем за отчетном году, не позднее 30 апреля. При этом время на уплату налога отводится еще больше, до 15 июля.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Большинство автолюбителей, собирающихся продать свой автомобиль, имеют весьма смутное представление о том, что после совершения данной операции им придется поделиться частью вырученной суммой с государством.

Впрочем, налог с продажи автомобиля платится далеко не всегда. Так что разобраться с этим вопросом лучше еще перед продажей автомобиля. Сделать это стоит как минимум для того, чтобы впоследствии кроме налога не заплатить еще и штраф.

В лучшем же случае грамотная продажа автомобиля и вовсе позволит избавить себя от лишних выплат.

Чтобы не нарваться на штраф нужно знать размер налога с продажи автомобиля и нужно ли его платить

Налог с продажи автомобиля – платим или нет?

О том, что любой гражданин, получивший некий доход, должен выплатить государству ровно 13% от этой суммы, известно практически всем.

Но если на работе, а именно зарплату большинство из нас считают своим единственным доходом, все это ложится на плечи работодателя, то при продаже автомобиля, равно как и любого другого имущества, контактировать с Федеральной налоговой службой (ФНС) придется уже без помощников. Но, как оказывается, в ряде случаев платить налог с продажи автомобиля не нужно вовсе.

Случай первый

Налог с продажи автомобиля не выплачивается, если вы владели автомобилем более трех лет. Причем в этом случае разговор идет не о календарных годах, а именно о 36 месяцах, которые должны пройти с момента купли-продажи автомобиля. Многие же ориентируются на ту дату, когда автомобиль был поставлен на учет в ГИБДД.

Также стоит обратить внимание на то, что все эти три года автомобиль должен быть записан исключительно на вас. Если же вы по каким-то причинам переписали его на одного из родственников, то теперь вам снова придется ожидать те же 36 месяцев.

И пусть в случае такого переоформления никакой продажи транспортного средства не было, но закон есть закон.

Налог с продажи автомобиля не взимается и в том случае, если вы сможете подтвердить, что сумма, уплаченная за автомобиль при покупке, превышает ту сумму, за которую автомобиль впоследствии был продан. В этом случае ни о каком доходе от продажи автомобиля не может быть и речи.

Вы просто частично компенсировали те потери, что понесли ранее. И большинство сделок по продаже автомобилей подходят именно под этот случай. Другое дело, что на слово никто вам не поверит. Так что при подаче декларации в налоговые органы будьте готовы доказать, что ваш автомобиль был куплен и продан именно за оговоренные вами суммы.

Для тех автолюбителей, что покупали свой автомобиль новым, это не составит большого труда. Достаточно отыскать заключенный при покупке автомобиля договор купли-продажи и приложить к нему чеки.

Так что если изначально ваш автомобиль стоил, например, один миллион рублей, а уже через неделю владения вы решили продать его за 990 тысяч, то от налога с продажи автомобиля вы будет освобождены.

Похожим образом обстоит ситуация и с продажей того автомобиля, что ранее покупался уже будучи подержанным. В этом случае также придется отыскать договор купли-продажи. А вот чеков, по понятным причинам, в данном случае практически ни у кого не будет.

В этом случае будьте готовы предоставить в налоговые органы справку о внесении денег на счет бывшего продавца, корешок от приходного ордера или любой другой документ, подтверждающий факт передачи определенной суммы денег.

В крайнем случае подойдет даже расписка в получении денег при продаже автомобиля.

Налог с продажи автомобиля не придется платить и в том случае, если стоимость вашего автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей. А все потому, что современной версией Налогового кодекса введен лимит имущественного налогового вычета, который как раз и составляет 250 тысяч рублей.

Говоря языком обывателя – именно на такую сумму по закону снижается налогооблагаемая база. В нашем же случае эта сумма вычитается от той суммы, за которую продан ваш автомобиль.

В результате, если ваш автомобиль стоит ровно 250 тысяч рублей или дешевле, налогооблагаемая база после вычета такой же суммы становится равной нулю. Взимать налог просто не с чего.

: Налоговая декларация и налоги при продаже автомашины

Эти же 250 тысяч рублей вы можете смело вычитать с суммы, которую вы выручили от продажи своего автомобиля в том случае, если вы владеете транспортным средством менее трех лет и не смогли или не захотели документально подтвердить тот факт, что покупали автомобиль дороже.

И такой вариант, кстати, не является такой уж редкостью. Ведь за время пользования автомобилем многие владельцы устанавливают на него дорогую акустическую систему, перешивают салон, оснащают автомобиль дорогими литыми дисками или обвесом.

В результате выходит, что подержанный автомобиль, оснащенный в процессе владения рядом очень дорогих опций, стоит дороже, чем в момент покупки.

В этом случае размер налога, который вам впоследствии придется уплатить, рассчитывается по очень простой схеме:
(Стоимость проданного автомобиля – 250 тысяч рублей)*0,13.

В данном случае коэффициент 0,13 это и есть наш подоходный налог в 13%.

Так что если некий автолюбитель Иванов, который владеет автомобилем менее трех лет и не может или не хочет подтвердить тот факт, что стоимость автомобиля при продаже меньше таковой при его покупке, продал свое транспортное средство за один миллион рублей, то для него налог с продажи автомобиля составит следующую сумму:
(1000000-250000)*0,13 = 750000*0,13 = 97500 рублей.

Также автолюбителям стоит понимать, что налоговая инспекция просто физически не может проверить, какое дополнительное оборудование вы самостоятельно установили на свой автомобиль за время владения. Соответственно реальная стоимость вашего автомобиля известна только вам.

Но в договоре купли-продажи вы вправе указать абсолютно любую, естественно более-менее правдивую, стоимость автомобиля. И большинство автолюбителей, естественно, стараются ее всячески занизить, что приводит к уменьшению суммы, выплачиваемой государству в виде налога. Единственный значимый минус данной схемы – возможность обмана со стороны покупателя.

Так что перед тем как указать в договоре явно заниженную сумму постарайтесь получить на руки все деньги за автомобиль.

Обратите внимание и на то, что декларация в налоговые органы в любом случае должна быть подана. Это касается и тех автолюбителей, что владели автомобилем более трех лет или продали его за менее чем 250 тысяч рублей. В противном случае будьте готовы заплатить штраф в размере одной тысячи рублей.

Саму же декларацию на налог с продажи автомобиля подать очень просто. Для этого достаточно прийти в любой отдел УФНС и на месте заполнить бланк декларации, приложив к нему необходимые документы.

Еще проще отправить заполненную декларацию через интернет (у ФНС есть свой официальный сайт, на котором опубликована вся необходимая информация) или послать ее ценным письмом. И чем раньше вы заполните декларацию, пусть все это время она и будет лежать у вас дома, тем будет лучше для вас.

А все потому, что по закону уведомить ФНС о доходе от продажи автомобиля вы должны на следующий год после продажи. Большинство же за год просто забывают об этом. К тому же ФНС имеет обыкновение время от времени менять сроки подачи деклараций.

Впрочем, если декларация вами так и не будет подана, то ничего страшного не произойдет. В этом случае в действие вступит 119 статья Налогового кодекса. Чаще всего в соответствии с ней нерадивых автолюбителей-налогоплательщиков ждет штраф в размере 1000 рублей. Хотя закон в любом случае лучше не нарушать.

Источник: http://AvtoMotoProf.ru/zakon-i-voditel/kak-rasschitat-nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Кто должен платить налог с продажи автомобиля в 2025 году

Любая продажа влечет за собой получение дохода, а доходы в нашей стране облагаются налогами. Чтобы не нарушать закон, но и не переплачивать лишнее, надо этот закон знать.

Из дорогого движимого имущества чаще всего  граждане покупают и продают автомашины, поэтому знание того, какими налогами облагается продажа автомобиля, необходимо многим.

Автомобиль становится собственностью в трех случаях:

1. при получении его в наследство. Наследник становится собственником со дня смерти бывшего владельца автомашины;
2. в качестве подарка. Собственность на автомобиль наступает с даты подписания договора дарения;
3. при покупке машины. Здесь отправной точкой служит дата договора купли-продажи.

Каким бы путем техника не попала в руки владельца, всегда надо сохранять все документы (договоры, чеки, квитанции, завещание). Они могут пригодиться, если возникнет необходимость продать автомобиль и помогут определить облагаемый доход при продаже автомобиля.

Продажа автомобиля физическим лицом: налоги и требования

Прежде чем публиковать объявление, следует точно узнать, платить ли налог при продаже автомобиля, или же вам положены какие-то льготы. И еще важно знать, надо ли будет составлять какую-нибудь отчетность в налоговую инспекцию.

Налоговая декларация не составляется только в том случае, если автомобиль находился в собственности продавца более трех лет.

При этом никакие налоги на продажу не начисляются и не оплачиваются, налоговая инспекция о такой сделке не извещается.

Если же автомашина реализуется в течение первых трех лет с даты ее поступления в собственность, то платится налог с продажи автомобиля (в собственности менее трех лет).

Пример 1. Сотникову И.И. дедушка отдал свой легковой автомобиль, так как по состоянию здоровья больше не смог ним управлять. С марта 2013 года Сотников ездил по доверенности с записью в документах страхования. Потом дед решил оформить дарственную на внука, составили договор дарения от 15 января 2015 года. В 2016 году Сотников купил новую иномарку, а подарок деда продал за 210000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Если бы договор дарения был составлен сразу, в марте 2013 года, то Сотникову никакой налог платить и отчитываться перед налоговыми службами не пришлось бы. Но официально он стал собственником только в январе 2015 года, с тех пор не прошло трех лет, поэтому он обязан составить 3 НДФЛ при продаже автомобиля и предоставить документ для проверки в налоговую инспекцию.

А какой налог с продажи автомобиля ему придется заплатить? Согласно статье 220 Налогового кодекса России, гражданин освобождается от уплаты налога с продажи автомобиля в трех случаях:

1. автомашина была в собственности три года и более;
2. техника продана за более низкую цену, чем была куплена;
3. сумма выручки от продажи не превышает 250 000 рублей — стандартный налоговый вычет.

Рассмотрим все случаи для Сотникова И.И. Автомобиль документально в собственности находится около двух лет, значит, от налога на продажу не освобождается. Автомобиль собственник не покупал, ему его подарили. Значит, первоначальных затрат он на него не производил. И по этому пункту он от налога не освобождается.

Сумма выручки от продажи автомашины у Сотникова составила 210000 рублей, а стандартный необлагаемый вычет равен 250000 рублей. 210000-250000=-40000 (рублей). Итог материальной выгоды отрицательный, то есть, она отсутствует. Сотников не будет платить налог с продажи автомобиля в 2017 году.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже автомобиля (без налога)

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Гражданам, продающим свой автомобиль, который был в их собственности более трех лет, не стоит беспокоиться ни о размере налога на продажу, ни о составлении налоговой декларации. Все эти расчеты не для них.  Рассмотрим на примере, как рассчитать налог при продаже автомобиля, который был у владельца менее трех лет.

Пример 2. Гражданин Петров П.П. продал свою машину за 500 000 рублей. А приобретал ее год назад за 450 000 рублей. Договор купли-продажи, чеки и расписка продавца о получении денег у него сохранились. У Петрова есть два способа расчета налога с продажи:

• по затратам;
• по стандартному вычету (250 000 рублей).

Налог с продажи автомобиля (менее трех лет в собственности) по затратам рассчитывается так:

По затратам. 500 000-450 000=50 000. Доход от продажи составил 50 000 рублей. Эта сумма и облагается по ставке 13%. 50000*0,13 = 6 500 (рублей). Сумма налога составила 6500 рублей.

По вычету расчет выглядит так: 500 000 — 250 000 = 250 000 (рублей). Это облагаемая сумма. Сумма налога с продажи автомобиля по вычету составит: 250000*0,13 = 35 500 (рублей).

Для Петрова, сохранившего все документы по приобретению своего автомобиля, сумма налога составит всего 6500 рублей, поэтому ему невыгодно применять стандартный вычет.

Подведем итог по вопросу, какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля:

1. Транспортное средство находится в собственности три года и больше — налог на продажу не платится независимо от величины полученного дохода от продажи.
2. Автомобиль в собственности менее трех лет:

• облагается сумма, превышающая 250000 рублей;
• облагается разница между ценой покупки и ценой продажи (при наличии всех подтверждающих документов).

Поскольку налоговым периодом признается календарный год, то стандартный вычет на продажу автомобиля предоставляется один раз в течение этого года.

Пример 3. В семье Симоновых уже был автомобиль, приобретенный два года назад и записанный на супруга, когда он получил старенькую иномарку в дар от дедушки.

На семейном совете было решено продать обе машины и купить одну подороже и поновее. Документы на покупку первого автомобиля в семье не сохранились, а подарок от дедушки обошелся супругам совершенно бесплатно.

Так что, налог по затратам в этом случае рассчитывать не придется.

Автомобили были проданы:

• первый — за 260 000 рублей в сентябре 2016 года;
• второй — за 120 000 рублей в ноябре 2016 года.

В итоге семья получила доход 380000 рублей. Так как обе машины проданы в течение одного календарного года, то стандартный вычет в сумме 250000 рублей может быть применен только один раз. (260000+120000) -250000=130000 рублей — это и будет налогооблагаемая база для Симонова. Расчет налога: 130000*0,13=16900 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Если бы одна из единиц техники была продана Симоновым не в ноябре, а после 1 января следующего года, то сумма, не облагающаяся налогом при продаже автомобиля, была бы применена к обеим машинам: 250000 рублей в одном году и столько же — в следующем.  И тогда сумма налога рассчитывалась бы по-другому:

• прошлый год: 260000-250000=10000*0,13=1300 рублей;
• за текущий год: 120000-250000= — 130000 рублей.

В текущем году облагаемая часть дохода отрицательная, то есть, налог не начисляется. Симонов мог бы заплатить в прошлом году всего 1300 рублей налога вместо 16900 рублей, а в этом — налог не оплачивать совсем.

Когда платится налог с продажи автомобиля

Собственник автотранспортного средства, продавший свою технику, обязан отчитаться об этом в налоговые органы, если он владел машиной менее трех лет. Для этого существует специальная форма налоговой декларации 3- НДФЛ. В этом документе указываются все данные налогоплательщика, налог после продажи автомобиля, его сумма.

Декларации принимаются налоговыми службами в период с 1 января по 30 апреля включительно следующего года. Гражданин Симонов из примера 3, продавший свои автомобили в 2016 году, должен задекларировать свои доходы от этой продажи не позднее 30 апреля 2017 года. А оплатить свой налог в размере 16900 рублей он обязан до 15 июля 2017 года.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже автомобиля (с уплатой налога)

Если нарушить срок уплаты налога при продаже автомобиля, то налогоплательщик будет наказан. Ему придется кроме основного налога оплатить штраф за несвоевременную оплату.

Если налоговая декларация не будет представлена до 30 апреля, то нарушителю предъявят штраф в размере 5 процентов от суммы налога. Причем, эти 5% будут начисляться за каждый просроченный месяц. Законодатель ввел ограничения: сумма штрафа должна быть не менее 1000 рублей, но и не более 30 процентов от суммы неоплаченного налога.

А если декларация сдана вовремя, но сам платеж просрочен, то и тут нарушителя ждут санкции: ему начислят штраф в размере 20 процентов от суммы налога. Закон строг, но его выполнение не представляет особого труда, просто надо:

• вовремя сдавать в налоговую инспекцию декларации;
• правильно рассчитывать суммы налога;
• своевременно оплачивать в бюджет все налоги.

Источник: https://nalogu-net.ru/kto-dolzhen-platit-nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-2017-godu/

Как законно не платить налог с продажи автомобиля?

Реализация автомобиля (далее по тексту а/м), как и любого другого имущества, подразумевает получение дохода, что, в свою очередь, порождает обязанность уплатить налог с данной прибыли. В статье будут рассмотрены все законные способы освобождения от уплаты платежа с продажи автотранспортных средств.

Прежде, чем перейти непосредственно к способам освобождения от уплаты НДФЛ, рассмотрим, в каких случаях возникает обязанность исчислить налог, а в каких нет, как правильно исчислить НДФЛ и задекларировать полученный доход.

Когда нужно уплатить НДФЛ с дохода от продажи автомобиля?

Обязанность исчислить и уплатить в бюджет данный платеж возникает в случае, если проданный а/м находился в собственности менее трех лет. В противном случае – налог уплате не подлежит.

Как рассчитать срок владения?

• В расчет берутся месяцы, а не годы владения;

Для того чтобы получить освобождение от уплаты налога автомобиль должен находиться в собственности не менее 36 месяцев.

Это важно, так как налоговые органы исчисляют время владения именно от количества месяцев, в течение которых имущество находилось в собственности, а не от общего количества лет.

При этом, полный или неполный месяц значения не имеет.

Пример № 1

Суханов В.А. приобрел а/м в марте 2013 года, а продал в феврале 2016 года. Срок владения – 35 месяцев. Таким образом, Суханов должен заплатить налог с дохода от продажи, а вот если бы а/м был реализован на месяц позже — уплачивать НДФЛ не пришлось бы.

Пример № 2

Суханов В.А. приобрел машину 30 декабря 2013 года, а продал 29 декабря 2013 года. Формально машина была в собственности менее 3-х лет, но так как общее количество месяцев составляет 36 – НДФЛ уплате в бюджет не подлежит.

• Срок начинает течь с даты заключения договора купли-продажи а/м, или с даты, указанной в справке-счете.

Это важно, так как многие ошибочно полагают, что срок владения транспортным средством начинает исчисляться с даты постановки на учет, что приводит к доначислению налога при продаже автомобиля, если трехлетний срок не выдержан.

Как рассчитать НДФЛ с продажи а/м

Налог, подлежащий уплате в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход от реализации а/м – н/в) х 13%

Под вычетом (н/в), в данном случае, подразумевается возможность уменьшить полученный от продажи а/м доход на:

• Сумму затрат по покупке а/м

либо на

Вычет в сумме затрат гражданин может применить в случае, если данные расходы подтверждаются документально.

Если гражданин не может подтвердить расходы по покупке (отсутствуют или потеряны чеки) или их не было (имущество получено в дар или по наследству), то он может воспользоваться льготой в виде вычета размером 250 000 руб.

Пример № 3

Суханов В.А. в 2015 году купил а/м за 900 000 руб., а в 2016 году продал ее за 750 000 руб. Так как срок владения а/м менее 36 месяцев, он обязан уплатить в бюджет НДФЛ.

В связи с тем, что Суханов имеет на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение а/м, он может уменьшить полученный доход на сумму данных затрат.

Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате, будет равен 0:

(750 000 — 900 000) х 13%

Допустим, а/м Суханов получил в дар, тогда он может использовать только н/в в сумме 250 000 руб. и налог к уплате составит 65 000 руб.:

(750 000 -250 000) х 13%

Стоит отметить, что если бы Суханов продавал одновременно 2 а/м, то вычетом в 250 000 руб. он мог бы воспользоваться только по одному а/м.

Определившись, какой налог платится с продажи автомобиля, обозначим основные законные способы ухода от уплаты НДФЛ.

Как не платить налог с продажи автомобиля

• Срок владения а/м – более 36 месяцев;
• Доход от продажи а/м меньше расходов от его покупки (при наличии подтверждающих документов);
• Доход от продажи автомобиля менее 250 000 руб. (суммы налогового вычета).

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-938-54-25
• Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
• Федеральный: +7-800-350-84-02

Порядок действий при продаже а/м

1. Определение срока владения а/м;

Если более 36 месяцев – никаких дальнейших действий предпринимать не нужно.

Если стоимость автомобиля менее 250 000 руб. или менее расходов на ее покупку (при наличии подтверждающих покупку бумаг) – налог платить не нужно.

Заполнить и сдать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо даже в случае, если налог к уплате будет равен 0. Не сдают декларацию только те, кто владеет а/м более 36 месяцев.

Крайний срок сдачи отчетности – 30 апреля. Опоздание со сдачей отчетности грозит привлечением к налоговой ответственности и наложение штрафа.

Если крайний срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Подать декларацию можно лично, через представителя, по почте, или через Интернет.

Декларация подается в инспекцию по месту учета гражданина.

Крайний срок уплаты – 15 июля, года, следующего за тем, когда был получен доход. Если в 2016 году, то налог надо уплатить до 15 июля 2017 года.

Также, как и в случае с декларацией, при выпадении крайнего срока на выходной или праздник, он переносится на первый рабочий день.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Налог с продажи автомобиля – надо ли платить? Порядок действий при продаже авто и расчет размера налога

Доходы физических лиц облагаются налогом. В зависимости от способа получения денежных средств налогообложение осуществляется по определенным правилам и имеет свои исключения. Рассмотрим, в каких случаях требуется уплата налога с реализации ТС.

Надо ли платить налог с продажи автомобиля?

НДФЛ применяется в случае реализации имущества (как недвижимого, так и движимого). Это означает, что продавец с продажи авто обязан уплатить определенную сумму в бюджет государства.

Размер налога с продажи автомобиля

Налог на продажу авто уплачивается в размере 13% от стоимости реализуемого имущества. Налогообложению при продаже автомобиля подлежат только объекты, находящиеся в собственности менее 36 месяцев.

При расчете учитываются следующие факты:

1. Срок владения. Время исчисляется в месяцах, а не в годах. Например, гражданин Кулешов приобрел автомобиль в июне 2012 года. Продал его в мае 2014 года. Время нахождения ТС в собственности – 35 месяцев. Следовательно, Кулешов обязан заплатить налог. В случае продажи ТС на один месяц позже продавец был бы освобожден от уплаты налогового взноса.
2. Дата отсчета. Точкой отсчета является дата заключения договора купли-продажи, а не регистрации ТС в ГИБДД.

Важно: налог при покупке автомобиля с пробегом или из салона не платится. Налогообложение применяется только при реализации движимого имущества.

Расчет налога с продажи машины

Налог при продаже автомобиля рассчитывается по формуле: (стоимость машины – налоговый вычет) * 13%.

Важно: налоговый вычет – это скидка при определении размера налогового отчисления. Граждане могут самостоятельно выбирать вариант уменьшения размера налогообложения при продаже ТС. Выражается вычет в виде уменьшения суммы на:

• 250 тыс. рублей. Например, гражданину Котину в 2013 году по наследству досталась машина стоимостью 511 тыс. рублей. В 2015 году он ее продал. Срок владения составил меньше 3 лет, поэтому он должен заплатить НДФЛ при продаже автомобиля. (511 тыс. – 250 тыс.) * 13% = 33930 рублей Котин обязан заплатить в бюджет государства.
• Стоимость понесенных расходов на приобретение. Например, гражданин Смирнов купил автомобиль в 2011 году стоимостью 300 тыс. рублей. В 2012 году он его продал за 310 тыс. рублей: (310 тыс. – 300 тыс.) * 13% = 1300 рублей. Такой вариант выгоден лицам, у которых на руках имеются документы, подтверждающие стоимость приобретения. В случае утраты оригинала договора купли-продажи машины, можно получить его дубликат. Согласно Приказу МВД № 1001 копия договора предоставляется по письменному заявлению покупателя.

Важно: если цена на автомобиль не превышает 250 тыс. рублей, то налогообложение не применяется.

Порядок действий при продаже авто

Алгоритм действий:

1. Поиск покупателя.
2. Заключение договора купли-продажи и снятие машины с регистрационного учета.
3. Получение денег от реализации транспортного средства.
4. Определение срока владения авто.
5. Подсчет суммы, подлежащей уплате в виде налога.
6. Подача налоговой декларации.

Важно: отчетность по форме 3-НДФЛ сдается, если срок владения машиной менее 36 месяцев. Причем размер суммы к уплате в бюджет не играет роли. Это может быть и 0 рублей, а может — несколько тысяч.

Документ подается в налоговую инспекцию до конца апреля. Если дата выпадает на выходной или праздничный день, то бумаги сдаются в другой ближайший рабочий день. Декларация направляется в налоговую по месту постоянной регистрации.

Бумаги можно предоставить:

• лично;
• посредством услуг почтовой связи;
• через представителя по нотариальной доверенности;
• через интернет-ресурс (сайт налоговой службы).

Налог на продажу автомобиля должен быть уплачен до середины июля года, следующего за тем, в котором была заключена сделка. К примеру, если ТС было отчуждено в 2015 году, то декларация должна быть сдана до середины июля 2016 года.

Как законно не платить налог с продажи автомобиля?

Продавец освобождается от уплаты налога с продажи движимого имущества, если:

• срок владения машиной более 36 месяцев;
• стоимость реализованного движимого имущества менее 250 тыс. рублей;
• сумма с продажи авто менее той, которая была уплачена в момент приобретения.

Ответственность за неуплату налога при продаже автомобиля

Согласно ст. 11 налогового законодательства за непредоставление декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы начисленного налога за каждый месяц просрочки. Просрочка начинается на следующий день после крайней даты подачи декларации. Максимальная сумма санкции не может превышать 30% суммы платежа. Минимальная – 1 тыс. рублей.

Важно: реализация машины по генеральной доверенности не является договором купли-продажи. Это означает, что все обязанности остаются на собственнике авто (в нашем случае — лице, выдающем доверенность).

Если машина не будет реализована номинальным хозяином в течение ближайших 3 лет, то подавать налоговую отчетность не надо. В противном случае к реальному владельцу будут применены негативные санкции, а именно — штраф.

Таким образом, платить налог с продажи автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, надо, если стоимость авто в момент приобретения ниже, чем при реализации, и не менее установленного налоговым законодательством вычета. За непредоставление налоговой отчетности в положенные сроки предусмотрен штраф.

Источник: http://passus.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-nado-li-platit.html

Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности — узнайте из нашей статьи

О том, что суммы, вырученные от продажи автомобиля, находящегося в собственности менее чем три года, подлежат налогообложению, читал даже ленивый. Благо, информации на эту тему более чем достаточно.

Все знают и о налоговом вычете, и о налоговой базе.

Тем не менее каждый год тысячи российских граждан, продавших машины и уже забывших об этом, находят вдруг в почтовом ящике извещения от налоговых органов с указанием суммы налога за проданный автомобиль, иногда с пеней и штрафными санкциями.

Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности

Главное

Ниже будут рассмотрены все тонкости налогообложения по суммам дохода за проданный автомобиль. И все же начать следует с главного.

Для того чтобы впоследствии избежать неприятностей, штрафов и тому подобного, важно запомнить одну вещь.

За сколько бы вы ни продали свой автомобиль, сколько бы всего вы ни прочитали о налоговых вычетах, как бы ни были уверены, что налогообложению вы не подлежите, действуйте по одному простому правилу – обязательно подайте в налоговый орган декларацию о доходе с продажи машины.

Приложите к декларации все документы, необходимые для определения вычетов, установления вашей прибыли и так далее. И спокойно ждите, пока налоговики разберутся с вашим делом. Что бы они ни насчитали, вы будете защищены от санкций за несвоевременную подачу декларации и за неуплату налога.

Немного о справедливости

Наверное, все задавались вопросом, почему продажа автомобилей, находящихся в собственности менее 3 лет, облагается налогом, а более 3 лет – нет. Это действительно кажется несправедливым. Ведь машина, пробывшая у хозяина 3 года, мало чем отличается от машины, пробывшей у хозяина 3 года и 1 день.

Исчисление налога при продаже машины

Дело в том, что изначально это разграничение предназначалось для налоговой борьбы с теневым бизнесом ввоза б/у автомобилей. Принято считать, что быстрые сроки продажи свидетельствуют о коммерческой деятельности продавца. По большей части, так и есть.

Владелец автомобиля, приобретший его для себя и продавший через 2-3 года, с учетом налогового вычета и затрат на приобретение, практически избавлен от налогового бремени.

Зато тот, для кого перепродажа автомобилей – это бизнес, выплатит довольно крупную сумму налогов.

Налоговый вычет

Статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает имущественные налоговые вычеты для установления налоговой базы. Сведения о вычете, интересующем продавцов машин, содержатся в ч.2 данной статьи.

Часть Статьи 220 Налогового кодекса РФ

Под вычетом понимается некое материальное благо, на которое уменьшается налоговая база, то есть сумма, облагаемая налогом. В случае с продажей автомобиля в виде материального блага выступают деньги.

Исходя из смысла ст.220 НК налоговый вычет по доходам от продажи автомобиля составляет 250 тыс. рублей. Таким образом, из суммы, полученной от реализации автомобиля, вычитаются 250000 р.

Остаток и будет считаться налоговой базой. Если остаток в минусе, то есть машина была продана менее чем за 250 тыс. рублей, то значит, налог начислен не будет.

Впрочем, это не отменяет необходимости подачи налоговой декларации.

Налогоплательщик имеет право только на один налоговый вычет в течение года. В случае продажи двух и более машин, одна из продаж на выбор получит вычет, а остальные будут подвергнуты налогообложению в полной мере.

Доход и прибыль

Источник: https://law-world.ru/avtoyurist/nuzhno-li-platit-nalog-s-prodazhi-mashiny-menee-3-let-v-sobstvennosti.html

Платится ли налог с продажи авто и как его можно не платить

Многие владельцы транспортных средств вспоминают про налог с продажи автомобиля только тогда, когда им приходит уведомление об этом из налоговой инспекции. И тогда приходится не только заполнять декларацию и оплатить начисленный НДФЛ, но и заплатить штраф за просрочку.

Поэтому будем помнить про налог на проданный автомобиль! А о том, как НДФЛ рассчитывается, когда он платится, каждая ли сделка купли-продажи авто облагается подоходным налогом, мы подробно будем разбираться в этой статье.

Владельцы движимого имущества довольно часто меняют своих железных коней. Поэтому вопрос «как продать машину и не платить налог» остается очень популярным. Важно помнить про налоговый вычет при продаже автомобиля для того, чтобы понимать, как и когда лучше оформить сделку, чтобы минимизировать налог на проданную машину.

Давайте ответим на самые популярные вопросы автовладельцев, которые обычно задаются весной каждого года, когда наступает время заполнения налоговой отчетности физическими лицами.

В каких случаях можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, а в каких нужно ее обязательно заполнить и уплатить налог с продажи автомобиля? За какую цену лучше продать машину, чтобы уменьшить налог на прибыль. И что делать, если за год было продано несколько транспортных средств?

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Вы были собственником автомобиля 3 или более лет. Тогда Вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму Вы продали машину, декларацию подавать не надо. Доход от продажи авто в данном случае налогом не облагается.

Если автомобиль был в Вашей собственности менее 3 лет, все немного сложнее. В любом случае Вам следует заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, даже если у Вас не будет налога к уплате.

Как определить размер налога к уплате

Давайте теперь рассмотрим, как рассчитывается налог за продажу автомобиля, менее 3 лет бывшего в собственности.

Если сумма продажи машины менее 250 000 руб., то платить Вам ничего не надо. Заполняете пустую (нулевую) декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы продали авто более, чем за 250 000 руб., здесь возможны разные варианты.

Остановимся на каждом из них более подробно.

При продаже машины, по закону Вы можете уменьшить полученную сумму на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб.

Давайте рассмотрим пример расчета.

Пример. Вы продали свой автомобиль за 400 000 руб. Если авто находилось в собственности менее 3-х лет, то полученные деньги облагаются налогом 13%.

НО! Не забываем про льготу в размере 250 000 руб. Проводим несложную математическую операцию: 400 000 — 250 000 = 150 000 руб.

Теперь 13% мы берем от оставшейся суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.

Эту сумму необходимо отдать в бюджет государству. Как? Об этом чуть позже.

А сейчас предлагаю видеоурок, чтобы наглядно посмотреть все подробности о заполнении 3-НДФЛ и о том, как начисляется налог с продажи автомобиля.

Источник: https://nalog-prosto.ru/3-ndfl-s-prodazhi-avto-platit-ili-ne-platit/

Примеры расчета налога при продаже машины

Условия приобретения и продажи:
В 2012 году Петров А.Б. купил машину ВАЗ 21099. В 2017 году он продал свой автомобиль.

Размер подоходного налога:
Петров А.Б. не должен платить налога, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи машин, которые находились в собственности более трех лет.

Необходимость подавать декларацию:
Петров А.Б. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел автомобилем более трех лет.

Условия приобретения и продажи:
В 2015 году Соломонов Г.И. получил в наследство автомобиль Hyundai Solaris. В 2017 году он продал данный автомобиль за 400 тыс.рублей.

Размер подоходного налога:
Соломонов И.Г. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже автомобиля в размере 250 тыс.рублей. Соответственно, сумма налога составит: (400 000 – 250 000) х 13% = 19 500 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Соломонов И.Г. должен подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту прописки до 30 апреля 2018 года.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи:
В начале 2017 года Кусов Н.И. приобрел автомобиль Chevrolet Cruze за 500 тыс.рублей. В конце этого же года он продал данный автомобиль за 480 тыс.рублей.

Размер подоходного налога:
Кусов Н.И. не должен платить налога, так как он вправе применить «вычет по расходам» (вычесть затраты на покупку из стоимости продажи) и в результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подать декларацию:
Кусов Н.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2018 года. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины (договор, платежные документы).

Пример 4: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году Макарова А.С. приобрела автомобиль Kia Rio за 400 тыс.рублей. В 2017 году она продала свою машину за 450 тыс.рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у Макаровой А.С. сохранились документы, подтверждающие покупку автомобиля, она может воспользоваться вычетом по расходам на покупку. Соответственно, сумма налога при продаже составит: (450 000 – 400 000) х 13% = 6 500 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Макарова А.С. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2018 года. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины (договор, платежные документы).

Пример 5: Применение стандартного вычета при продаже двух машин в течение одного календарного года

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году Морозов С.Т. получил в наследство два автомобиля. В 2017 году он продал каждый из автомобилей за 250 тыс.рублей.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов С.Т. получил машины в наследство, он не может воспользоваться вычетом по расходам на покупку, а может воспользоваться только стандартным вычетом. Максимальный размер стандартного вычета за год составляет 250 тыс.рублей. Следовательно, сумма налога составит: (250 000 х 2 – 250 000) х 13% = 32 500 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов С.Т. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2018 года.

Пример 6: Продажа машины и использование вычета на обучение для уменьшение налога

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году Астафьев А.Р. приобрел автомобиль Kia за 400 тыс.рублей. В 2017 году он продал данный автомобиль за 450 тыс.рублей. Также Астафьев в 2017 году проходил обучение в автошколе, стоимость которого составила 30 тыс.рублей.

Размер подоходного налога:
У Астафьева А.Р. сохранились документы на покупку машины, а также он может получить вычет по расходам на обучение в размере 30 тыс.рублей, которым можно покрыть часть налога при продаже автомобиля. Соответственно, размера налога составит: (450 000 – 400 000 – 30 000) * 13% = 2 600 руб.

Необходимость подать декларацию:
Астафьев А.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2018 года.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/primery-rascheta/

Налог с продажи автомобиля в 2025 году

При продаже своего автомобиля надлежит оплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы полученной прибыли. К счастью, платить нужно не всегда. В какую сумму выльется продажа, когда не платится налог, какая стоимость не облагается сбором, в каком случае полагается вычет рассмотрены в статье.

Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности 2025

Если транспортное средство принадлежит владельцу 3 года и больше, то при его реализации полученная сумма не облагается НДФЛ. Когда продавец является хозяином менее трёх лет, тогда нужно уплатить государству 13% суммы, указанной договором купли продажи. Довольно часто можно получить освобождение от сплачивания, однако это право придется доказывать в ФНС РФ.

Налог с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц

Подоходный на денежные средства от сбыта машины, зависит:

• от периода владения автомобилем. Если гражданин обладает автомобилем на протяжении непрерывных 36 и больше месяцев – не взимается. Срок подтверждается договором купли продажи подержанного, счетом из автосалона на новый и т.д. Только этот случай дает право не подавать декларацию о доходах в налоговую службу.
• от гражданства продавца. Для резидентов ставка составляет – 13 процентов, всем остальным – нерезидентам, приходится уплачивать 30%;
• от цены транспортного средства, точнее от дохода от продажи. Не нужно платить, если продается дешевле, чем было куплено. Подтверждение – 3НДФЛ и документы на авто.

Сумму к уплате придется считать самостоятельно, расчет не сложный, можно воспользоваться калькулятором.

Транспортный налог при продаже автомобиля

Уплата транспортного налога возлагается на непосредственного владельца и взимается  по месту его жительства. Гл.28 Налогового кодекса не установлены льготы на уплату ТН, но ст.

356 позволяет региональным властям освободить от сбора граждан некоторых категорий – например, участников боевых действий или многодетных родителей и т.д.

В некоторых округах России установлены льготы на маломощный транспорт – узнать конкретно, можно только в регионе проживания хозяина.

Транспортный налог при продаже автомобиля без снятия с учета взимается с гражданина, на имя которого зарегистрировано авто в ГИБДД. Даже если машина давно продана, ее эксплуатирует другой автолюбитель, основанием для освобождения, является только снятие с регистрации. Пошлина перестает исчисляться с месяца, следующего за датой снятия с учета.

Полностью освобождаются от налога владельцы автомобилей находящихся в розыске, в угоне.

Сумма, не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2025

В 2018 году совершенно не облагается налогами:

• реализация автомобиля, ценой 250 тысяч и меньше.
• затраты на приобретение. Например, гражданин сбывает свой автомобиль за 1,1 млн. рублей, при этом он имеет справку-счет из салона, в которой указано, что на покупку потрачено 700 тыс.рублей. НДФЛ взимается только с 400 тыс. рублей. Дополнительно, если продавец работал и платил подоходный, он может оформить вычет на 250 тыс.рублей.

На сумму не влияет первоначальное место приобретения автомобиля – Украина, Беларусь и т.д., основное условие – наличие документов, чтобы можно было посчитать срок владения и сумму понесенных затрат.

Если планируется сбыт второй машины, лучше подождать наступления следующего отчетного года – освобождение возможно только раз в году.

С какой суммы не берется налог с продажи автомобиля?

НДФЛ не взимается, если транспортное средство продано за 250 тыс.рублей и менее – эта сумма является необлагаемой. Если цена машины больше, обложению подлежит разница в стоимости.

Максимальная сумма с пенсионеров

Статус пенсионера никак не влияет на необходимость платить налоги с полученного дохода (автомобиля), поэтому минимальная сумма такая же как и для других категорий граждан – 250 тыс.рублей.

Транспортный налог при продаже автомобиля юридическим лицом

Сбыт и грузового и легкового автомобиля, находящегося в собственности юридического лица имеет свои особенности. С одной стороны организация получает прибыль, с другой необходимо учитывать амортизацию, выбытие основного средства, НДС. Участники ОСНО могут уменьшить налогооблагаемую базу:

• на сумму остаточной стоимости, чем старше машина, тем она меньше;
• на сумму расходов для продажи – оценку, транспортировку, техническое обслуживание и т.д.

Если в результате продажи получился убыток, это учитывается отдельной статьей бухучета организации.

Договор купли продажи

Когда в договоре купли продажи автомобиля продавцом является ИП и на авто выдаются первичные документы – например накладная, счет и т.д., доход будет считаться прибылью предпринимателя и облагаться по ставке УНС.  Величина пошлины составляет 6% от суммы.

Нужно ли платить с подаренного авто?

Согласно ст.228 НК пошлина на подаренный автомобиль уплачивается лицом, получившим доход, которым и является подарок. По договору дарения довольно сложно рассчитать сумму дохода, обычно берут приблизительную рыночную стоимость. Не платится  налог в случаях, если презент сделан родственником или членом семьи.

Налог с продажи машины в 2018 году новый закон

Вступивший в силу 1 января 2018г закон о налоге с продаж, в большей части коснулся недвижимости. Внесены изменения относительно срока, сколько должен владеть имуществом продавец – покупатель не получит возмещение, если квартира находилась в собственности меньше пяти лет.

Условия налогообложения при реализации автомобилей не изменились.

Освобождение от налога: реальность или разговоры

Возмещение налогового вычета и освобождение от уплаты с продажи автомобиля, является правом налогоплательщика, но совсем не обязанностью. Только если гражданин самостоятельно побеспокоится о защите своих прав, тогда он сможет получить все полагающиеся ему льготы. Следует учитывать такие моменты:

• имущественный налоговый вычет можно получить не более 250 тыс. рублей в год. Например, если уже пересчитан подоходный на возмещение медицинского обслуживания или за покупку квартиры, не получится получить в полном объеме возврат от продажи авто. С другой стороны, если за год совершена продажа двух или даже трех недорогих транспортных средств, их цена суммируется, и начисление не производится до превышения необлагаемой стоимости.
• для получения вычета при нескольких случаях придется приходить в налоговую в обоих случаях. Порядок расчета не предполагает прекращения начисления при одном заявлении. Каждый вопрос решается отдельно: заявление и декларацию надо подавать по каждому. Поэтому, если есть возможность, пошлину на квартиру лучше вернуть за прошедший или следующий период.
• избежать оплаты с продажи не получиться – за неуплату пошлины полагается штраф в 5% от невыплаченной суммы, поэтому, если есть уверенность в наличии льгот, нужно обязательно оформить все документально, т.е. доказать свое право, указывать в декларации полученную прибыль.

Освобождение от НДФЛ доступно только при подаче подтверждающих документов и заявления в ФНС по месту проживания или онлайн на сайте. Этот процесс не совершается автоматически, нужно самим заботиться о получении полагающегося.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
• +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

(4 4,50 из 5)
Загрузка…

Источник: https://mosfund.ru/pravo/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Налог при купле-продаже машины: с какой суммы удерживается

Как удерживается налог с покупки машины, и нужно ли вообще что-то платить покупателю? В каких случаях налоговый сбор не взимается с продавца? Поскольку купля-продажа машины всегда является важной сделкой с крупными суммами, размеры платежа вызывают большой интерес продавца и покупателя. Рассмотрим подробнее все вопросы налогообложения в этой сфере.

Что и когда должен платить покупатель

Налогов за само приобретение автомобиля в нашей стране нет, так как формально человек, купивший машину, не получил дополнительного дохода.

Вся налоговая нагрузка при самом совершении сделки должна ложиться на продавца, однако не всё так просто.

При перерегистрации автомобиля обязательно взимается пошлина, кроме того, теперь покупатель становится собственником, и теперь он должен платить транспортный налог. Сделать это нужно будет до ноября следующего года.

Если автомобиль приобретается на вторичном рынке, транспортный налог должны платить и покупатель, и продавец: каждый из них платит не за весь год, а за ту часть года, когда машина находилась в собственности. К примру, если сделка совершена в мае, за 5 месяцев платит транспортный налог продавец, а с за остальную часть года – покупатель.

Кроме того, покупка автомобиля в салоне тоже сопровождается дополнительными налоговыми расходами. Автомобилист платить не только за саму машину, в цену любой автосалон включает расходы на НДС и таможенные пошлины, если продаются иномарки, привезённые из-за рубежа.

В итоге покупатель, хотя и в опосредованном виде, платит налоги, которые должны уплачивать производитель и дилер.

На крупные сделки, такие как покупка квартиры, земельного надела или дома в нашей стране даёт налоговый вычет, облегчающий подоходный налог в этом году.

К сожалению, на покупку даже самых дорогих автомобилей такая льгота не распространяется, поэтому подоходный придётся уплачивать в полном объёме.

Сколько и когда должен платить продавец?

Часто задаётся вопрос: удерживается ли налог при продаже машины? Да, прибыль от реализации автомобиля считается доходом, подлежащим налогообложению. Однако такие сделки облагаются налогом в размере 13% далеко не во всех случаях. Важные нюансы и тонкости:

1. Необходимо знать, с какой суммы удерживается налог при продаже машины. Если цена сделки менее 250 000 рублей, платить ничего не придётся. Это особенно выгодно для продавцов подержанных отечественных автомобилей, цена которых часто не достигает и 100 000 рублей. В этом случае продавец подаёт налоговую декларацию и заявление о предоставлении имущественного вычета в размере 250 000 рублей, на который любой гражданин имеет право. Сумма налога в таком случае окажется отрицательной, поэтому платить ничего не будет нужно.
2. Налог не платится, если машина продаётся по цене меньшей, чем была уплачена при покупке. Если один и тот же владелец купил автомобиль за 400 тысяч, а потом продал его за 300 тыс., то такая сделка налогом облагаться не будет. Дело в том, что такая продажа не приносит дохода, она лишь компенсирует уже имевшие место расходы.
3. Налоги при продаже автомобиля не платятся, если машина находилась в собственности более трёх лет. Если в не любите часто менять машины, то платить автомобильный налог за продажу не придётся. Подавать декларацию о продаже трёхлетнего авто не придётся, и никаких долгов в этом случае на вас не будет.

Если сделка не попадает ни под один из вышеперечисленных случаев, владелец должен будет платить налог на продажу. Как он рассчитывается? По закону этот сбор составляет 13% от прибыли, то есть от суммы сделки. Однако в этом случае действует правило имущественного вычета. От стоимости автомобиля можно отнять 250 000 рублей, и только на остаток будет начисляться налог.

Пример расчёта. Гражданин А. 2 года назад купил машину на вторичном рынке. При последующей продаже была назначена цена 450 000 рублей. Такая сделка принесла прибыль, поэтому она облагается налогом. Из общей суммы делается имущественный вычет: 450 000 рублей – 250 000 = 200 000.

На эту сумму и начисляется 13%-ный налог. 200 000 * 13% = 26 000 – сумма налога, который нужно будет заплатить на доходы от продажи.

Зная, какой налог удерживается при продаже машины, вы сможете выбрать наиболее выгодную цену, которая позволит расплатиться с государством, и получить за хороший автомобиль достаточный капитал.

Есть ли возможность уйти от налогообложения

Даже достаточно лояльная система многим кажется несправедливой, поэтому многие стараются обойти налоги, продав автомобиль по какой-либо иной схеме. Наиболее распространённые решения и их риск:

• Передача машины другому лицу через генеральную доверенность. Формально продажи нет, хозяин остаётся прежним. Однако обладатель доверенности может и не перерегистрировать машину на своё имя, тогда продавцу-доверителю придётся и дальше платить немалый транспортный налог.

Кроме того, именно на доверителе будет лежать ответственность в случае аварии, если доверенная машина скроется с места ДТП. Автомобиль может быть разбит и брошен, в этом случае невозможно доказать, что за рулём был не доверитель, а доверенное лицо. В итоге мнимая продажа без налогов может стать причиной очень серьёзных проблем.

• Продажа автомобиля по договору, в котором указывается фиктивная стоимость ниже минимальной суммы, облагаемой налогом. Такой сговор между продавцом и покупателем может также привести к серьёзным неприятностям. Если покупатель обнаружит серьёзные дефекты и захочет вернуть автомобиль, он сможет получить только ту сумму, которая была в договоре.

Налогообложение в России остаётся достаточно лояльным, и вы сможете получить существенные льготы. Важно, однако, вовремя заполнить декларацию и рассчитаться со всеми долгами перед государством.Публикации по темам: как выгодно взять автокредит, какой автомобиль выбрать в кредит — новый или подержанный, условия автокредитования в банках, как досрочно погасить целевой кредит на машину, страхование КАСКО и ОСАГО для кредитного авто. Редакция сайта «АвтоКредитЭксперт» помогает разобраться в нюансах получения и обслуживания кредита на покупку автомобиля

Общий бал: 8Проало: 5

Источник: https://eAvtoKredit.ru/page/nalogovye-rashody-pri-kuple-prodazhe-avtomobilja-kto-i-skolko-platit

Налог при продаже автомобиля

В соответствии с действующим законодательством РФ, продавец транспортного средства обязан заплатить налог с продажи машины.

Лицо, планирующее продать свой транспорт, должно знать, что в случае, когда не начисляется НДФЛ, продажа автомобиля должна быть осуществлена после 3-х лет со дня его приобретения, или сумма сделки не должна превышать 250 тысяч рублей.

Это требование касается не всей техники, поэтому, прежде чем заключить сделку, автолюбителю следует уточнить, подлежит ли его авто налогообложению. Нарушение данного требования может привести к негативным последствиям. Кроме обязательного платежа в бюджет придется также оплатить начисленные штрафные санкции.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (800) 350-8319 . Это быстро и бесплатно!

Когда не начисляются бюджетные отчисления?

С наступлением 2017 года автолюбители, владеющие транспортными средствами, интересуются, появились ли какие-то изменения в области налогообложения при совершении сделок с авто.

Нужно ли платить налог при покупке автомобиля? Как можно внести обязательный платеж? Какой налог с продажи автомобиля будет вноситься в бюджет в 2017 году? Придется ли платить налог при покупке машины? Эти вопросы волнуют каждого гражданина, планирующего реализовать свою собственность.

Налог при продаже машины, как и другого движимого имущества, составляет 13% от полученного дохода. Это требование касается только граждан, которые являются резидентами России. В этом случае подается декларация формы 3-НДФЛ в местное подразделение фискального органа. Однако следует помнить, что если вам предстоит продажа машины, налог платится не всегда.

Налоговый кодекс РФ позволяет освободить продавца от налогового взноса в таких случаях:

1. авто находилось в собственности 3 и больше лет;
2. владелец не получил дохода от сделки;
3. если от продажи автомобиля получено меньше 250 тысяч рублей.

С первым вариантом все понятно. Налог платится только тогда, когда со дня совершения сделки или с даты, указанной на справке-счете прошло больше, чем 36 месяцев. Это прописано в статье 217 Налогового кодекса РФ. Важно помнить, что отсчет времени не начинается с момента регистрации в ГАИ.

Налог с продажи транспортного средства не вносится в бюджет, если владелец не получил от продажи машины доход.

Граждане Российской Федерации имеют право продавать свое имущество, устанавливая цену по своему усмотрению. Причина занижения цены может быть любая – от необходимости срочно получить деньги до ухудшения технического состояния машины. В этом случае декларацию о доходах заполнять придется. Отсутствие прибыли подтверждается документами на покупку авто и на его реализацию.

Уплата налога с продажи автомобиля не осуществляется, когда цена реализуемой техники не больше 250000 рублей. В этом случае существует одно условие.

Закон позволяет реализовывать технику по заниженной стоимости не чаще, чем один раза в год.

Понятие налогового вычета и порядок его получения

Налоговый вычет – это сумма, которая снижает размер прибыли, с которой взимается обязательный взнос в бюджет. Закон позволяет гражданам, уплатившим налог на проданную машину в полной мере, воспользоваться правом на данную льготу. Условия для его получения перечислены в статье 220 НК РФ.

Воспользоваться налоговым вычетом может автовладелец, продающий транспорт, которым владел меньше трех лет. Максимальный размер льготы – 250000 рублей.

Воспользоваться налоговым вычетом может гражданин, реализовавший свое авто, уплативший НДФЛ при продаже машины, и заполнивший декларацию соответствующей формы. Для этого придется подготовить пакет документов, включая сам договор.

Факт, реализации транспорта по цене, большей, чем 250000, подтверждается:

• платежкой;
• выпиской из банка;
• распиской о получении средств.

Документы предоставляются в фискальный орган по месту регистрации физического лица.

Следует помнить, что нужно не только подготовить нужные копии, но и взять оригиналы, чтобы инспектор имел возможность удостовериться в подлинности предоставленных бумаг.

Как уменьшить сумму полученной прибыли?

Однако, как утверждают специалисты, бывают случаи, когда использовать налоговый вычет не имеет смысла. Существует возможность уменьшить размер прибыли от реализации ТС. Это связано с подтверждением количества расходов, предшествовавших получению прибыли. Этого можно добиться если:

1. есть возможность подтвердить расходы соответствующими документами;
2. объем расходов больше суммы прибыли.

Как подается декларация при реализации авто?

Налог с продажи автомобиля должен уплачиваться продавцом техники, в случае, если продаваемый транспорт находился в его собственности менее трех лет. При этом лицо подает в налоговую инспекцию декларацию установленной формы. Законом предусмотрено, что отчетность подают на следующий после отчетного периода, год, но не позже последнего дня апреля.

Многие автолюбители интересуются, надо ли оплачивать налог с продажи автомобиля в 2017 году всем продавцам.

Законодательство освобождает от автоналога и подачи декларации тех граждан, которые продают технику, пребывающую в их собственности более трех лет.

Несвоевременная подача декларации или ее не предоставление влечет за собой привлечение нарушителя к административной ответственности. Физическому лицу придется уплатить штраф. Размер штрафных санкций составляет 5% от суммы неуплаты, и начисляется ежемесячно. Это приведет к тому, что налог при продаже автомобиля существенно возрастет.

Минимальный размер штрафа не может быть меньше одной тысячи рублей, а максимальный – 30% от неуплаты (в данном случае налога при продаже автомобиля).

Что понадобится при подготовке декларации?

Заполняя декларацию о доходах, физическому лицу придется использовать информацию, полученную из таких документов:

• справки с места работы о доходах (формы 2-НДФЛ);
• договора купли-продажи, определяющего цену сделки и позволяющего определить размер налога после продажи автомобиля;
• договора, оформленного при покупке ТС;
• паспорта физического лица, подающего отчетность;
• ИНН.

Граждане Российской Федерации имеют возможность подавать отчетность в бумажном или электронном виде.

С каждым годом все большее количество людей отдает предпочтение заполнению соответствующей формы на Едином портале Госуслуг. Это позволяет существенно сэкономить время, так как не придется отправляться в налоговую инспекцию, и подавать документы в порядке живой очереди.

Электронная форма даст возможность избежать ошибок при заполнении. В программе существуют подсказки, следуя которым можно легко справиться с поставленной задачей.

Кроме этого, информация, поданная в электронном виде, автоматически проверяется, это позволяет гражданину быть уверенным в том, что налог на проданный автомобиль будет уплачен в полной мере.

Как и когда вносится платеж в бюджет?

В соответствии с действующим законодательством, налог после продажи авто оплачивается на основании поданной декларации не позднее 15 июля в следующем после совершения сделки году.

Для получения платежного документа, позволяющего оплатить налог с купли продажи, придется предъявить:

1. гражданский паспорт;
2. декларацию формы 3-НДФЛ;
3. ИНН;
4. паспорт реализованного ТС или копию документа;
5. договор, подтверждающий проведение сделки, на основании которого был получен доход;
6. документ, подтверждающий получение суммы денег.

На основании этих документов выдается квитанция с суммой налога за продажу автомобиля.

Если продажа авто не является срочной, юристы, специализирующиеся на вопросах налогообложения, рекомендуют подождать, пока с момента покупки транспорта пройдет 36 месяцев. В таком случае после того как состоится продажа автомобиля налог на полученный доход платить не придется.

Все ещё остались вопросы?

Позвоните по номеру 8 (800) 350-83-19 и наш ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ юрист ответит на все Ваши вопросы!

Источник: http://ZakonIAvto.ru/raznoe/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Налог с продажи авто

Продажа автомобиля — это то, с чем хотя бы раз в жизни сталкивается автовладелец. Такая сделка облагается налогом, и об этом нужно помнить.

А вот размер налога зависит от нескольких факторов, о которых пойдет речь ниже.

Эту информацию важно почерпнуть именно перед продажей, поскольку законодательство меняется, а вместе с этим меняются и правила, и уследить за каждым таким изменением гражданин не может.

Кто платит налог с продажи авто?

Статья закона гласит: доход, полученный гражданином при реализации имущества, находящегося на территории Российской Федерации, подлежат налоговому обложению. Автомобиль также является таким имуществом, и если владелец продает его, то из суммы, полученной при сделке, изымается 13% НДФЛ. Но это общее правило, на деле оно выглядит так:

• физические лица — налоговые резиденты страны оплачивают НДФЛ в размере 13%;
• физические лица, не являющиеся резидентами РФ, оплачивают НДФЛ в размере 30%.

Как поясняет сама налоговая служба, если гражданин находится в стране менее 183 дней в году, он принадлежит ко второй категории, и НДФЛ увеличивается до 30%. Оплата налогов должна производиться в срок и в соответствии с законом. Для этого подается декларация в Федеральную налоговую службу.

Также есть граждане, которые могут не платить налог или частично получать преференции за счет государства.

Когда не надо платить подоходный налог?

Существует ряд конкретных случаев, когда можно не платить такой налог и даже не подавать декларацию в связи с продажей автомобиля. Вернее, это может случиться лишь в одном случае. Поговорим об освобождении от уплаты налогов в такой ситуации.

Длительное владение

Гражданин, который владел транспортным средством свыше трех лет (именно такой период считается сегодня длительным), не будет платить НДФЛ.

Срок этот считается с момента приобретения имущества согласно договору, а не с момента перерегистрации авто.

Помимо этой преференции для такой категории граждан существует еще одна: освобождение от подачи декларации по форме 3-НДФЛ. Этот срок планируют вскоре увеличить с трех до пяти лет.

Воспользоваться этой преференцией можно неограниченное число раз в течение жизни, если она не будет отменена специальным законом.

Отсутствие дохода

Еще одна причина, по которой освобождают от налога на доходы физических лиц, — это отсутствие дохода при совершении сделки. Нельзя путать этот пункт с наличием прибыли как таковой в виде заработной платы, например. Здесь имеется в виду, что автомобиль был куплен и продан за ту же стоимость или даже дешевле.

От подачи налоговой декларации такой продавец не освобождается. Он должен в срок предоставить документы по сделке. Вот здесь кроется основная загвоздка: многие граждане документы о покупке автомобиля теряют или уничтожают, а после не могут доказать первоначальную стоимость имущества.

Стоимость автомобиля менее 250 000 рублей

Если гражданин продает свое авто за сумму, меньшую, чем 250 000 рублей, он освобождается от уплаты НДФЛ, но не освобождается от подачи декларации. В этом случае также важно показать факт наличия сделки и доказать, что уплата налога не нужна.

Особая форма льгот для плательщиков НДФЛ именуется налоговым вычетом. Полученные от продажи автомобиля доходы при определенных обстоятельствах можно уменьшить на законных основаниях. Такая процедура именуется налоговым вычетом и регламентируется Налоговым Кодексом РФ.

Им зачастую пользуются те, кто не попал в список, описанный ранее. Уменьшение суммы налога — преференция государства. Налоговый вычет положен тем, кто получает доходы, облагаемые налогом в 13%. Имеется в виду подоходный налог.

Сумма, с которой этот налог выплачивается при продаже автомобиля, называется налоговой базой. Именно ее уменьшают с помощью налогового вычета.

Всего существует пять видов преференций данного типа:

• профессиональные;
• социальные;
• связанные с приобретением имущества;
• стандартные;
• вычеты на организованном рынке.

При данных обстоятельствах важно, чтобы машина находилась в собственности небольшой период времени, не более трех лет. Регулируется этот процесс статьей 220 НК РФ, где сказано, что максимальная сумма вычета определена в размере 250 000 рублей.

Выгода от данных льгот не всегда существенна. Дело в том, что государство также предоставляет гражданам иные возможности уменьшения налоговой базы за счет той разницы, что определена между покупкой авто и его продажей. Можно еще при продаже посчитать сумму налоговой базы двумя способами:

1. из суммы продажи вычесть максимальный вычет в 250 тысяч;
2. из нее же вычесть сумму покупки.

Та, что будет ниже, и является более выгодной. Один важный момент: во втором случае обязательно нужно иметь на руках договор на покупку техники. Инспектор верит только бумагам.

• подтвердить документально факт покупки;
• подтвердить также факт продажи.

Вот почему важно хранить документы по нескольку лет.

Как рассчитать налог с продажи?

Рассмотрим несколько ситуаций, описывающих расчет налога с продажи автомобиля в разных ситуациях. Это поможет читателю сравнить ситуацию со своей и понять, как производится подсчет.

1. Гражданин М. купил автомобиль год назад за 650 000 рублей, уже в этом году он решил продать его, чтобы расплатиться с долгами. Сумма при продаже составила 670 000. Налогооблагаемая база составляет между суммой дохода и суммой расхода: 670 000 — 650 000 =20 000. Рассчитаем от нее налог в 13%: 20 000*0,13=2600 рублей. Необходимо подать декларацию и уплатить эту сумму.
2. Гражданка К. из Ставрополя приобрела автомобиль за 1000 000 рублей, однако, спустя два года продала его в неудовлетворительном состоянии за сумму всего в 600 000. Документально она может подтвердить факт покупки авто. Так как налоговая база меньше 0, гражданка должна подать декларацию в срок и предоставить копии и оригиналы документов. Сумма налога будет равна 0 рублей.
3. А вот похожая история: гражданин С. приобрел автомобиль за 700 000 рублей, а продал его спустя два с половиной года, но за 600 000. Однако, проблема усугубилась тем, что у него к этому моменту он утерял документы на покупку. В этом случае налог высчитывается таким образом: сумма продажи за минусом фиксированной суммы в 250 000 рублей. 600 000 — 250 000 = 350 000. Налог от этой базы: 350 000*0,13=45500. Из этого примера четко видно, как важно сохранять документы на покупку.
4. Еще один пример: гражданка В. приобрела автомобиль в 2011 году, в 2015 она его продала за сумму, равную 400 000 рублей. При этом она освобождается не только от уплаты НДФЛ, но и от подачи соответствующей декларации, поскольку срок владения превышает три года.

В правиле подсчета налогов важно вычислить налоговую базу и от нее извлечь 13% (или 30%). Не существует зависимости между способом подсчета налогов и количеством проданных за год автомобилей.

Порядок уплаты налога

Сам налог от такой продажи оплачивается в году, следующем за отчетным. Таким днем считается 30 апреля. Порядок уплаты таков:

• в апреле месяце подается декларация на основании полученных в предыдущем году доходов, включая копии документов;
• в июне происходит выплата суммы начисленного налога.

Подробнее о декларации, которую можно подать как в письменном, так и в электронном виде, поговорим ниже.

Налоговая декларация

Форма декларации носит название 3-НДФЛ, помимо нее инспектору нужно будет предоставить:

• документ, удостоверяющий личность;
• ИИН;
• по месту работы взять справку о доходах (заполняется бухгалтером в специальной форме);
• договора купли-продажи на покупку и продажу автомобиля.

Можно также сохранить или взять в банке документ о переводе денежных средств, если операция не совершалась наличными.

Еще раз напоминаем, что те владельцы транспорта, что продали свои автомобили спустя более долгий срок, чем три года, освобождаются от подачи декларации.

Оформлением лучше заняться заранее, еще в феврале. В апреле месяце в налоговой инспекции большие очереди. Если гражданин забудет подать документ, он будет наказан в соответствии с законом начислением штрафа в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Как заполнить декларацию?

Заполняется декларация на специальном бланке. Можно сделать это от руки, а можно скачать специальную программу, ввести нижеперечисленные данные, и она сама заполнит все графы. Понадобятся сведения:

• личные данные налогоплательщика;
• номер ИИН;
• контактные данные;
• номер паспорта;
• вычеты;
• суммы доходов.

Последний пункт заполняется в соответствии со справкой о доходах. Подать заполненную форму можно двумя способами:

1. лично явиться в инспекцию по месту жительства;
2. подать в электронном виде через сайт госуслуг.

Последний пункт более удобен, если гражданин ранее уже зарегистрировался и имеет вход в личный кабинет. Пользуясь электронными услугами, тщательно проверяйте, ушла ли заявка и каков ее статус.

Иногда происходят сбои в системе. Не заметив этого вовремя, можно столкнуться со штрафом за просроченную декларацию. Оплачивают налог в соответствии с платежным документом, выданным в налоговой.

Он будет уже заполнен, останется лишь отнести его в банк.

Всем, кто приобретает автомобиль, хочется посоветовать сохранять все документы сделки и аккуратно хранить их в папке. Возможно, наступит время продать его, в связи с чем эти документы пригодятся. Налоги важно платить вовремя!

Источник: http://advicelawyer.ru/sovety/nalog-s-prodazhi-avto.html

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Последнее обновление 2018-01-01 в 11:09

Любое физическое лицо должно уплачивать налог, согласно действующему законодательству, на весь полученный доход с продажи машины.

Что нужно знать, продавая транспортное средство

В данной ситуации оплата НДФЛ и расчет его суммы будет зависеть от нескольких факторов:

• период владения имуществом;
• сумма сделки;
• полученный доход.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, дарения, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог за продажу автомобиля более 3 лет в собственности

Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находится в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ

Пример

Кулагин Н.В. в марте 2014 года приобрёл машину за 934 000 руб., в апреле 2017 года он её продал за 951 500 руб., в независимости от стоимости покупки и продажи, Кулагин Н.В. полностью освобождён от необходимости уплачивать налоги и отчитываться перед государством.

Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

Как рассчитать доход и налог?

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

• Цена продажи – цена покупки = доход;
• (Цена продажи – цена покупки) × 13% = налог.

Пример

Устинов К.Е. в 2017 году приобрёл автомобиль за 790 000 руб., а уже в 2018 году он её продал за 830 000 рублей. Его доход составил 830 000 – 790 000 = 40 000 руб. Т.к. машина находилась у него в собственности менее 3 лет, он обязан уплатить налог, который составит 40 000 × 13% = 5 200 рублей.

Согласно пп. 1, п.2, ст.220 НК Вы имеете право вместо уменьшения налога воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода на 250 000 рублей.

Пример

Романов И.Ф. в январе 2018 года приобрёл машину за 234 000 руб., в феврале 2018 года он её продал за 255 000 руб., Романов может воспользоваться вычетом, в таком случае ему нужно оплатить налог в размере 255 000 – 250 000 × 13% = 650 руб.

Обратите внимание, что воспользоваться одновременно двумя льготами нельзя.

• Вы уменьшаете доход с продажи на понесённые расходы при покупке;
• либо вычитаете 250 000 рублей с дохода от продажи.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

Во всех других случаях он обязан представить налоговую декларацию, даже когда налоговый вычет 250 000 руб. при продаже автомобиля перекрыл весь объем дохода.

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог,  налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Если владелец не может подтвердить расходы, понесенные при покупке машины, потерял документы или она досталась ему в наследство, то сумма налоговой базы может быть уменьшена только на величину вычета в размере 250 000 рублей.

Примеры расчета вычетов

Пример 1

Александров Н.К. купил автомашину в 2005 году, а продал в 2015 году. Соответственно она принадлежала ему в течение 10 лет, это превышает порог в 3 года. И поэтому независимо от объема сделки и получения дохода Александров Н.К. освобождается не только от обязанности выплачивать налог в размере 13%, но и от представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Пример 2

Новиков А.И. продал в 2016 году автомобиль, купленный в 2015 году за 238 000 руб. При покупке он заплатил за него 330 000 руб. Поскольку стоимость менее чем 250 000 руб., то налог взиматься не будет, но налоговую декларацию придется представить.

Пример 3

Максименков А.Н. купил машину в 2014 году за 710 000 руб., а продал ее в 2016 году за 550 300 руб. В данной ситуации он освобождается от уплаты 13%, поскольку никакого дохода получено не было, наоборот, продавец понес убытки: 550 000 -700 000= — 150 000 руб., но декларацию 3-НДФЛ подавать придется.

Пример 4

В июне 2016 года Демин А.И. продал автомобиль, купленный в январе этого же года за 850 350 руб., доход от продажи составил 1 100 000 руб. В данном случае налогооблагаемая сумма составит: 1 100 000 – 850 350 = 249 650 руб., а налог, непосредственно подлежащий уплате будет равен 32 455 руб. Соответственно декларация 3-НДФЛ составляется в обязательном порядке.

Пример 5

Осипов С.Ф. получил по завещанию автомашину в 2016 году, и тут же решил ее продать за 400 000 руб.

Поскольку при приобретении автомобиля он не понес затрат, то вся сумма, прописанная в договоре будет являться доходом, но Осипов С.Ф.

можете воспользоваться налоговым вычетом и тогда налоговая база составит: 400 000 – 250 000 = 150 000 руб., а сумма налога 19 500 руб. Декларация 3- НДФЛ подается.

Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Также читайте статью «Вычет при покупке машины»

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-prodazhe-avtomobilya/

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Практически все автолюбители хоть раз в жизни задаются целью продать старый и купить новый авто. Причин на это может быть очень много. Однако, большой роли они не играют. Все граждане должны помнить об обязательствах относительно оплаты дани государству, в том числе с продажи. Ведь некоторым продавцам придется оплатить налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет.

Налог с продажи машины: условия оплаты

Зачастую люди продают машину, не задумываясь о возможной уплате налога. Данное обязательство напрямую зависимо от следующих факторов:

• Сколько машина находится во владении.
• Стоимость транспортного средства в момент приобретения.
• Цена продажи средства передвижения.

Согласно ст. 220 НК РФ налог при сбыте авто придется платить человеку при соблюдении критериев:

• Собственность транспортного средства меньше, чем три года.
• Цена автомобиля превышает 250 000 рублей.
• Машина продана за цену выше, чем приобретена.

Допустим, транспорт был куплен в текущем году за 290 тысяч рублей, а на следующий год хозяин его продает за 300 тыс. рублей. Опираясь на установленные законом условия, получается, владелец машины заплатит налог с продажи машины. Если бы машина стоила ниже 250 000 рублей, владелец бы был освобожден от оплаты НДФЛ.

Предоставление вычета

Законом установлена определенная ставка НДФЛ с резидентов — тринадцать процентов. При сбыте авто, сумма дохода равна цене договора купли продажи. Однако, налогообложение происходит по определенной схеме. У людей есть право применить вычет 250 тыс. рублей. То есть, уменьшить базу налогообложения.

Человек, занимающийся продажей авто, должен помнить две основные вещи:

• При подаче декларации требуется уведомить налоговый орган о желании получить вычет. Специалисты ИФНС не уполномочены по личной инициативе уведомлять население о праве на льготу.
• Сумма 250 тыс. рублей – вычет, который можно получить только один раз в течение года. При этом, неважно сколько машин продано.

Когда транспорт находится во владении не больше трёх лет и его цена равна менее 250 тысяч рублей, облагать налогом фактически нечего. Соответственно, платить государству ничего не придется.

Подоходный налог: расчет

Для правильного восприятия информации, рассмотрим, как происходит расчет налога.

1. Владелец продал автомобиль за 245 тыс. рублей. Так как сумма вычета составляет 250 тыс. рублей: 245000 – 250000 = — 5 000 рублей.

Облагать налогом нечего. Соответственно, платить налог бывший владелец авто не будет.

1. Человек продал свое транспортное средство за 450 тыс. рублей.

При этом, два года назад он его купил за 400 тыс. рублей. У продавца автомобиля остались все подтверждающие документы с купли продажи: договор, чеки, квитанции, расписки и т.п. В такой ситуации у продавца есть два варианта:

• Заплатить налог по фактическим затратам:

450 000 – 400 000 = 50000 руб.

50 тыс. * 13 % = 6, 5 тыс. рублей.

• Применить налоговый вычет:

450 000 – 250 000 = 200 тыс. руб.

200 тыс. * 13 % = 26 тыс. рублей.

На примере явно видно, что использовать первый вариант выгоднее. Однако, его применить можно, только при наличии всей подтверждающей покупку документации.

1. Машина была куплена в 2013 году за 550 тыс. рублей. Через четыре года владелец решает её продать за 570 тыс. рублей. Так как авто находится в собственности больше 3 лет, налог продавцу платить не придется.
2. Автомобиль был куплен в 2016 году за 470 тыс. рублей. Через год владелец решает его продать за 430 тыс. рублей. Здесь можно использовать любой из двух вариантов:

• Если собственник сможет документально доказать, что машина продана дешевле, платить НДФЛ он не будет.
• При отсутствии документации, он вправе использовать вычет. Тогда расчет будет следующий:

430 000 – 250 000 = 180 тыс. руб.

180 000 * 13 % = 23 400 рублей.

Проанализировав все перечисленные примеры, можно понять, что не стоит аннулировать документацию, свидетельствующую о покупке авто в течение трёх лет. Это поможет избежать дополнительных трат при возможной продаже машины.

Подача декларации и сроки

Обязанность подать декларацию о получении дохода с машины возникает по окончании отчетного периода с января по 30 апреля.

Предположим, машина продана в июле 2016 года. Подать документы в ИФНС требуется до 30 апреля 2017 года. А вот уплату налога нужно совершить до 15 июля после подачи декларации.

Кроме декларации специалистам ИФНС нужно подать документы:

• паспорт;
• ИНН;
• бумаги, подтверждающие продажу авто;
• документы о покупке машины, если от этого зависит размер налога.

Подать декларацию можно: лично обратившись к специалистам ИФНС либо через доверенное лицо. При использовании второго варианта придется дополнительно с пакетом документации предоставить нотариально заверенную доверенность и паспорт доверенного лица.

Оплату налога произвести можно любым из возможных способов: банкоматы, личные кабинеты или операторы банка. Главное условие – оплата должна поступить на счёт инспекции в установленные законом сроки.

Ответственность

Если человек продал машину, которая была у него в собственности меньше трех лет, он должен подать декларацию. При этом, не имеет значения цена авто. В противном случае, продавца ждет штрафная санкция в сумме одна тысяча рублей, плюс 5 % от суммы рассчитанного налога.

Налоговая инспекция самостоятельно проведет сверку с ГИБДД и начислит налог. При этом, вычет в 250 000 рублей во внимание браться не будет, что сильно увеличит налоговое бремя. Потом, чтобы снизить размер НДФЛ придется оспаривать решение инспекции через суд.

: Налог с продажи автомобиля

Источник: http://cabinet-lawyer.ru/avtopravo/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-sobstvennosti-meneye-3-let.html

Налог с продажи автомобиля в России – год 2014

Все осведомлены о налогах на прибыль, но многие забывают или просто не знают, что, продавая свое имущество, обязаны уплатить государству подоходный налог. Налог взымается с продажи движимого и недвижимого имущества, то есть, продавая автомобиль, владелец обязан высчитать с суммы от продажи количество денежных средств и уплатить налог в сроки, оговоренные законом.

Законные основания

Владельцы автомобилей после осуществления продажи недвижимого имущества обязаны уплатить налог в размере 13% от всей цены продажи, задокументированной в договоре. Кроме этого обязательно требуется заполнить и подать декларацию об уплаченном налоге (форма 3-НДФЛ) до 30 апреля следующего года по месту проживания.

При незнании закона или уклонения от уплаты на владельца накладываются штрафные санкции в размере 5% от неоплаченного налога за каждый месяц (полный или неполный) начиная со дня осуществления сделки.

Штраф увеличивается до 30%, при неуплате больше чем за 180 просроченных дней, а со 181 дня штраф увеличивается до 10% за месяц.

Налог с продажи автомобиля в 2014 году составляет 13% от цены проданного имущества для резидентов государства и 30% — для не резидентов РФ.

Ключевой особенностью законодательного документа является предоставление льгот в виде налоговых вычетов и времени владения автомобилем (от 3 лет не взымается), и не оплачивают налог владельцы машин, цена которых до 250 тысяч рублей. Еще одним условием возможности не платить налоги может стать цена проданной машины.

https://www.youtube.com/watch?v=CrI5TkAp0jY

При наличии документов, которые подтверждают, что цена проданной машины меньше цены ее же покупки, то не нужно оплачивать государству пошлину. Стоимость уплаты снижается за счет налогового вычета до 250 000 рублей, но сделать это можно всего лишь единожды в год.

Если случилось, что документы подтверждающие покупку автомобиля отсутствуют, при подсчетах налога берут за основную цену продажи. Важно помнить, что после каждой совершенной сделки или покупки (ремонта, апгрейда) автомобиля необходимо сохранять все документы, договора, чеки и квитанции. В будущем эти документы снижают оплачиваемый налог на недвижимое имущество.

Снижение цены за счет вычетов

Использовать налоговый вычет можно узнав разницу ценника от продажи машины и суммы налогового вычета, с полученного результата высчитать обязательных налоговых 13 процентов.

Если за время владения автомобилем были произведены ремонтные работы и это документально зафиксировано в квитанции или чеке, то сумма налога при продаже автомобиля снижается на стоимость проделанных ремонтных работ или совершенных покупок.

Для этого необходимо в Налоговой организации заполнит заявление о возможности использования налогового вычета при совершении продажи машины, которая находится во владении не больше 3 лет. Но, есть одно правило при расчете налога можно воспользоваться либо вычетом, либо уменьшением суммы за счет квитанций о ремонте или апгрейде транспортного средства.

Примеры расчетов:

1. Владелец после двухлетнего обладания машиной совершает сделку продажи за 450 000 рублей. С учетом налогового вычета этот ценник уменьшиться на 250 000 рублей, и составит 450 т. р. – 250 т. р. = 200 т. р., после высчитывания обязательных 13% сумма к оплате составит 200 т. р. * 13% = 26 т. р.
2. Автомобиль находится в собственности гражданина РФ в течение 4 лет и сумма при продаже составила 500 тысяч рублей. Налог не взымается.
3. Автомобиль был приобретен гражданином в 2005 году, а продан в 2007 году, срок владения меньше 3 лет, но сумма равна 200 тысячам рублей. Сумма продажи автомобиля меньше установленного предела и такая продажа не облагается налогом.
4. Условия те же, что и в примере №3, но сумма покупки составила 650 тысяч рублей, а сумма продажи 450 тысяч рублей. Налог не взымается, так как сумма продажи меньше, чем сумма покупки.
5. Автомобиль приобретен в 2009 году за 670 тысяч рублей, за время владения было совершено несколько ремонтных работ на задокументированную сумму 150 тысяч рублей.

   Продажа авто состоялась в 2010 году за 700 тысяч рублей. С учетом произведенных ремонтных работ и предоставленных квитанций сумма продажи уменьшается на 150 тысяч рублей и составляет 670000 – 150000 = 520000 рублей. Высчитываем 13% от 520 тысяч рублей и получаем сумму к оплате в размере 67600 рублей.

6. Автомобиль приобретен в 2009 году за 670 тысяч рублей, за время владения было совершено несколько ремонтных работ на задокументированную сумму 150 тысяч рублей. Автомобиль продали в 2011 году за 700 тысяч рублей. С применением вычета стоимость налога с продажи уменьшится на 250 тысяч рублей и составляет 670000 – 250000 = 420000 рублей.

   Высчитываем 13% от 420 тысяч рублей и получаем сумму к оплате в размере 54600 рублей.

Кроме оплаты подоходного налога продажа автомобиля облагается транспортным налогом, который определяется количеством лошадиных сил, мощностью двигателя и категорией средства передвижения.

Источник: http://biznesinalogi.com/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-rossii-god-2014/

Налог с продажи автомобиля

После продажи имущества, а в частности автомобиля, гражданин Российской Федерации, обязан оплатить подоходный налог с дохода от совершенной сделки!

Давайте разберём как это всё происходит, и за что мы должны платить налоги нашему государству.

Начну с самого приятного — Как избежать оплаты подоходного налога после продажи автомобиля? На самом деле всё просто:

1. Если Вы владели автомобилем более трёх лет.

2. Если сумма продажи авто (указанная в договоре ДКП) составляет менее 125 000 рублей.

В этих обоих случаях, после продажи транспортного средства, Вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога. Можно не предпринимать ни каких действий. Не надо предоставлять в налоговую ни каких деклараций и всего такого. Одним словом продали авто и забыли.

3. Если Ваша сумма сделки продажи авто не составляет больше 250 000 рублей (и владение автомобилем менее трёх лет), то при обращении в налоговую за предоставлением налогового вычета, налог после продажи транспортного средства, платить не придётся! Но декларацию подавать всё ровно надо, в противном случае придёт штраф за не предоставление декларации в срок (до 1 мая).

4. А так же налог не платится, если продали автомобиль дешевле чем купили (и владели им меньше 3-х лет), и можете предоставить налоговой службе, документы подтверждающие этот факт!

Если не попадаете под эти пункты, указанные выше, то рассмотрим следующие варианты , как освободиться от налогов.

Подоходный налог с дохода, при продаже транспортного средства,
считается таким образом:

Допустим Вы купили автомобиль за 400 тысяч рублей, попользовались им недолгое время (менее 3-х лет) и продали уже за 460 тысяч рублей, так как вложили эти деньги по мере эксплуатации и сделали апгрейд данного авто.

В результате:
Купили за 400, а продали за 460, сумма вашего дохода составляет 60 тысяч рублей. Вот с этой суммы (60 000 рублей) Вы и должны оплатить налог, который составляет 13 %. От 60 тысяч налог составит 7 800.

Это при условии, что есть все документы подтверждающие данные сделки!!!

Рассмотрим ситуацию: когда нет документов подтверждающих, что Вы купили авто за одну сумму,

а продали за другую.

В этом случает налог будет начисляться со всей суммы продажи авто, в нашем примере сумма сделки составляет 460 тысяч рублей, и от этой суммы налог составит аж 58 000 рублей.

Чтобы не платить такую сумму — необходимо пойти в налоговую службу (по месту жительства) и написать заявление на предоставление НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Налоговый вычет составляет сумму до 250 000 рублей и предоставляется 1 раз в год.

И тогда налог будет начисляться так:
От суммы продажи автомобиля, которая составляет 460 000 рублей отнимается налоговый вычет 250 000 рублей. В итоге мы имеем сумму = 210 000 рубелей, с этой суммы и платится налог 13%. Который будет уже составлять 27 300 рублей. Согласитесь разница есть 58 000 рублей или 27 300 рублей.

В итоге:
Продали авто — собирайте все документы: договора купли-продажи или их копии (после покупки и после продажи авто), все чеки и все справки-счет и потом сдадите их в налоговую вместе с декларацией о доходах , до 1 мая следующего года.

Можно сделать вывод — храните все документы после продажи транспортного средства, это сэкономит Вам не малые деньги при оплате подоходного налога, и будет Вам счастье.

Источник: http://NissanEnote.ru/view_post.php?id=21

Какой налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Одной из обязанностей, возникающих при подписании договора о продаже ТС, является уплата налога с дохода продавца. Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет уплачивается собственником далеко не во всех случаях, а при его начислении можно существенно сократить величину платежа.

Общие положения

Порядок расчета и правила назначения льгот определяются положениями налогового законодательства.

В частности, статьей 208 НК устанавливается величина налоговых отчислений с продажи транспорта в размере 13% от полученного российским гражданином дохода. Если автомобиль был продан нерезидентом РФ, размер ставки возрастает до 30%. Расчетной базой для определения сумы уплаты признается полученный от реализации доход.

В некоторых случаях платить налог не придется:

1. Если машиной владели дольше 3 лет с момента подписания купчей.
2. Если налогоплательщик может подтвердить, что дохода при продаже авто он не получил.

При продаже автомобиля в первые три года владения необходимо подать декларацию о доходах.

Следует учесть, что трехлетний период отсчитывается не от дня постановки на учет, а с момента заключения договора о покупке авто, если автомобиль был куплен с пробегом, либо с момента оформления справки-счета (при покупке машины в автосалоне).  При продаже по истечении 36 месяцев в подаче декларации о доходах нет необходимости.

Освобождение от налога

Чтобы избежать неприятностей с налоговой службой, необходимо знать, в каких случаях платеж в счет государственного бюджета не производится:

1. При продаже машины бывший собственник не получил никакого дохода, т.е. цена продажи была меньше цены покупки.
2. Если средство было имуществом продавца дольше, чем три года.
3. Цена сделки не превысила 250000 руб.

В НК (ст. 217) находят отражение условия, при которых налогоплательщик освобождается от обязанности уплатить налог. Согласно пункту 17.

1 рассматриваемой статьи доход, полученный при реализации имущества (кроме недвижимости), которым владели дольше более 3 лет, налогом не облагается. Собственник даже не декларирует данные доходы.

Это единственный вариант, когда продажа ТС возможна без подачи декларации.

Владение автомобилем более короткий промежуток времени потребует декларирования доходов, однако уплаты можно избежать, если сделка не принесла никакого дохода автовладельцу.

Например, купив машину за 600000 рублей и продав его же спустя 2 года за 500000 рублей, собственник не получил прибыли, следовательно, налог уплачивать нет необходимости.

Для того, чтобы воспользоваться освобождением от платежа, необходимо в обязательном порядке подать соответствующую отчетность, подтверждающую убыточность сделки. Автомобилист предоставляет в налоговую документы, фиксирующие сумму покупки и продажи автомобиля, т.е. подтверждающие отсутствие прибыли у гражданина.

Многие автовладельцы предпочитают покупать недорогие автомобили с рук, обходясь без привлечения кредитных средств.

Для таких случаев также предусмотрено налоговое послабление: если цена сделки не достигла 250 тысяч рублей, налог также не уплачивается в связи с особенностью исчисления и возможностей по снижению суммы налога. Следует быть внимательным, т.к.

даже продажа по невысокой цене должна быть документально подтверждена в налоговой, куда подаются декларация и документы по сделке. Освобождение от налога связано с наличием у каждого автовладельца права на имущественный вычет.

Снижение величины налога

Если избежать продажи автомобиля, купленного совсем недавно, невозможно, граждане могут воспользоваться правом снизить налоговое бремя при помощи налогового вычета или снижения налогооблагаемой базы при учете расходов.

Налоговый вычет

Когда налога на продажу не избежать, есть возможность уменьшить сумму налогообложения, получив вычет, согласно ст. 220 НК РФ, размером 250000 руб.

При реализации автомобиля, от цены сделки необходимо вычесть величину вычета, чтобы получить расчетную величину для применения 13-процентной ставки.

Если продавец авто получил от реализации сумму в размере 600000 рублей, база налогообложения уменьшается на 250000 рублей вычета, в результате чего налог будет определен из оставшейся сумы в 350000 рублей.

Экономия от применения налогового вычета довольно существенна, однако подходит такой вариант для тех, кто продает недорогое транспортное средство.

При продаже дорогих машин, экономически более выгодно применить иную схему уменьшения налогооблагаемой базы.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Статьей 220 НК РФ зафиксировано право граждан на снижение величины налогового платежа путем вычета из дохода с продажи расходы на покупку данного транспортного средства.

Следует быть внимательным – данная мера применима только в качестве альтернативы налоговому вычету, т.е. использовать оба способа снижения налога нельзя.

Так как при продаже дорогостоящих авто размер вычета выглядит незначительным по сравнению с суммой, вырученной продавцом, более интересен вариант снижения налогооблагаемой базы на сумму расходов на приобретение.

  В качестве примера, можно рассмотреть покупку нового автомобиля в салоне по цене 1 млн рублей и продажу его спустя год как автомобиль с пробегом по цене 900 тысяч рублей.

Общеизвестен факт, что как только автомобиль выезжает за ворота автосалона, его стоимость снижается в среднем на 10%.

Учет расходов на покупку позволит избежать уплаты налога, если будут соблюдены два важных условия:

• владелец может документально подтвердить понесенные на покупку авто расходы;
• должна быть подана декларация о доходах в строго отведенное по закону время.

При выборе одного из вариантов снижения налога, необходимо произвести предварительные расчеты с целью выявления наиболее выгодного пути расчета налога.

Порядок расчета и уплаты

Определить сумму к уплате довольно просто. Исчисление налога в стандартном варианте представляет собой умножение полученного дохода на 13-процентную ставку.

Однако полностью данная сумма не уплачивается ввиду возможности применения одного из методов снижения расчетной базы: по расходам или имущественному вычету.

Следует учесть, что при продаже более 1 единицы транспортного средства, снижение налога возможно лишь по одной из сделок.

Для уменьшения налогооблагаемой базы гражданин обязан своевременно подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием данных налогоплательщика, его доходов, рассчитанной суммы налога.

Сроки подачи деклараций для уменьшения налога

Подача отчетности по доходам проводится ежегодно до 30 апреля года, следующего за рассматриваемым налоговым периодом. Кроме того, существует крайний срок уплаты данного налога – 15 июля каждого года. При несоблюдении сроков уплаты налогоплательщик штрафуется в размере 20% от величины неуплаченного налога.

Карается законом и несданная вовремя отчетность – штраф начисляется по 5% за каждый месяц. Размер штрафа не может быть меньше 1000 рублей или больше 30% от суммы дохода.

Рекомендации

Особых проблем с расчетом и уплатой налога не возникнет, если соблюдать некоторые советы:

1. После каждой сделки (купли или продажи) необходимо сохранять чеки, квитанции, документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы и доходы.
2. При продаже автомобиля с рук обязательно оформляют и хранят расписку о передаче денежных средств.
3. Своевременная подача отчетности и тесный контакт с налоговой позволят избежать штрафных санкций и других неприятностей с фискальным органом.

На видео об уплате налога

Применяя более выгодный вариант, налогоплательщик сможет избежать уплаты налоговых сборов или сделать их минимальными. Если владелец собирается продать машину спустя два с лишним года после покупки, имеет смысл немного подождать с продажей, чтобы избежать лишних вопросов от налоговой структуры.

Источник: http://ru-act.com/avtoyurist/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-sobstvennosti-menee-3-let.html