Как рассчитать сумму транспортного налога физического лица
27.04.2018
Налоговые ставки на транспортное средство транспорту индивидуальны для каждого региона.
Все налоговые ставки устанавливаются статьей 361 Налогового Кодекса РФ.
Все представленные в этой статье процентные ставки транспортного налога могут быть уменьшены или увеличены по желанию региональных властей, но не больше, чем в 10 раз.
Расчет транспортного налога для юридических лиц
Не всегда расчет оказывается таким простым. Более сложные вычисления производятся, если транспорт в течение года менял владельца или автомобиль относится к категории дорогостоящих, на которые распространяется действие повышающих коэффициентов.
При покупке, продаже, списании или угоне транспорта, налог корректируется и сумма начисляется только за полные месяцы владения. Например, если компания приобрела грузовик мощностью 300 л.с. в мае, а в октябре продала его, то количество полных месяцев составляет 4 месяца.
Расчет будет выглядеть следующим образом: 300 х 8,5 х (4 /12) = 850 рублей.
Как рассчитать транспортный налог в 2025
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
Как рассчитать транспортный налог
Транспортный налог – одно из обязательств, которые собственники транспорта обязаны уплачивать в госказну ежегодно.
Основаниям для внесения суммы является специальной формы уведомление, которое присылается налоговым госорганом налогоплательщику. В нем помимо суммы указываются сроки, реквизиты для внесения финсредств.
Хотя законодательство, чтобы облегчить жизнь гражданам, обязало налоговую рассчитывать размер налога, но перепроверить правильность начисления не помешает.
Рекомендуем прочесть: Документы на усыновление ребенка
Налоговая узнать Какой транспортный налог для физических лиц, льготы, ставки, сроки
Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.
Как рассчитывается транспортный налог для физических лиц
Источник: http://russianjurist.ru/alimenty/kak-rasschitat-summu-transportnogo-naloga-fizicheskogo-litsa
Как рассчитывается транспортный налог — порядок начисления для физических лиц
1001urist.ru > Налоговое право > Как рассчитывается транспортный налог — порядок начисления для физических лиц
Собственник автомобиля ежегодно сталкивается с необходимостью уплаты транспортного налога (также его называют автоналог).
При этом, учитывая постоянно меняющуюся нормативную базу, встает вопрос, как начисляется налог в текущем году? Не появились ли какие-то новшества?
- Онлайн-калькулятор расчета налога на автомобиль
- Особенности уплаты транспортного налога за 2018 год
- Как производится расчет транспортного налога
- Как рассчитать налог на авто — пошаговая инструкция
- Ставки транспортного налога
- Как рассчитать налог на машину — формула расчета
- Расчет налога на транспорт по лошадиным силам
- Примеры расчета транспортного налога
- Какие автомобили не облагаются транспортным налогом
- Заключение
Онлайн-калькулятор расчета налога на автомобиль
Особенности уплаты транспортного налога за 2025 год
Транспортный налог относится к региональным видам платежей и платится в местный бюджет.
И, хотя базовые ставки и порядок расчета регулируются Налоговым кодексом РФ (ст. 28 ч. 2), тем не менее фактические ставки, тарифы, отчетные периоды и льготы утверждают власти субъекта федерации.
Следовательно, ставки и сроки уплаты в разных регионах могут существенно отличаться, но не более, чем в 10 раз. Под это ограничение не попадают легковые авто с мощностью до 150 л. с.
Одно остается неизменным – автоналог взимается с того физического лица, на чье имя зарегистрировано ТС. При этом неважно, является он его фактическим собственником или только формальным владельцем. Налогообложению подлежат не только легковые и грузовые авто, но и катера, моторные лодки, мотоциклы и прочие ТС.
Стоит отметить: обязательство по уплате не исчезает, даже если ТС не эксплуатируется или находится в ремонте. Это же касается случаев продажи автомобиля.
Если физические лица после продажи не подали сведения в ГИБДД о смене собственника, то до снятия ТС с государственной регистрации плательщиком считается формальный, а не фактический владелец.
Прежний владелец может самостоятельно обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии авто с регистрации с приложением документов, подтверждающих сделку. Заявление можно подавать, если в течение 10 суток покупатель не зарегистрировал машину на свое имя. Отсчет ведется с даты заключения договора.
Как производится расчет транспортного налога
Рассчитать сумму налогового обязательства должна налоговая инспекция, а не само физическое лицо.
https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48
Налоговый инспектор проводит исчисление суммы автоналога, затем направляет владельцу уведомление с квитанцией на оплату.
Транспортный налог за 2017 год необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года.
В 2025 г сроком уплаты автоналога за 2018 г. для физических лиц является 1 декабря 2025 г.
Тем не менее не лишним будет заранее самостоятельно посчитать сумму обязательства, чтобы запланировать довольно крупный расход в своем бюджете.
Для того чтобы узнать сумму, подлежащую оплате, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, расположенным выше. Благодаря удобному и простому функционалу автоматизированного калькулятора, у владельца ТС отпадает необходимость искать региональные ставки и льготы, а также минимизируется риск ошибки.
Как рассчитать налог на авто — пошаговая инструкция
Предварительно нужно определить:
- мощность двигателя (количество лошадиных сил);
- региональную ставку налога;
- срок эксплуатации ТС;
- наличие или отсутствие повышающего коэффициента;
- наличие или отсутствие льгот.
Сроком эксплуатации считается срок владения данным ТС.
Коэффициент применяется в случае, если авто стоит дороже 3 млн. руб. Как правило это автомобили с мощностью свыше 280 л. с.
С перечнем льгот для отдельных категорий владельцев ТС также можно ознакомиться на сайте региональной Налоговой службы, причем каждый регион устанавливает собственные льготы.
Обратите внимание: кроме региональных, имеются общие федеральные льготы, например, не облагаются налогом легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами (с мощностью до 100 л. с.).
Налоговые ставки можно узнать на сайте региональной Налоговой службы https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/ или воспользоваться автоматизированным калькулятором расчета.
Как рассчитать налог на машину — формула расчета
После того как будут уточнены вышеуказанные сведения, нужно воспользоваться специальной формулой:
Сумма = количество л. с. * налоговая ставка *(время использования машины (в месяцах) /12)
Важно знать: если снятие ТС с учета произошло в первой половине месяца (до 15 числа включительно), то этот месяц не учитывают при расчете. Если же снятие прошло 16-31 числа, то начисление налога прекратится только со следующего месяца.
Для определения мощности двигателя используется понятие лошадиной силы. Эта величина указана в ПТС. Однако в последнее время все чаще встречается ситуация, когда мощность выражена в кВт.
Если в ПТС транспортного средства указываются не лошадиные силы, а киловатты, тогда этот показатель нужно перевести в л. с.. Делается это следующим образом: 1 кВт – это 1,36 л.с.
Примеры расчета транспортного налога
Размер налога, как следует из формулы расчета, зависит в числе прочего и от того, как долго ТС находится в эксплуатации у своего владельца. Рассмотрим на примерах.
Для собственников, владеющих авто менее 1 года
Для лучшего понимания возьмем один и тот же автомобиль BMW 320i мощностью 184 л. с. 2005 года выпуска, и рассчитаем сумму налога в зависимости от срока владения им. Ставка на 2018 г. для г. Москвы — 50,0 руб. на 1 л. с.
Рассматриваем случай, что указанный автомобиль BMW 320i эксплуатируется владельцем менее 1 года (к примеру, 9 мес):
Сумма: 50,0 * 184 * (9/12) = 6900 руб.
Для собственников, владеющих авто более 1 года
Это же авто, находящееся во владении полных 12 месяцев:
Сумма: 50,0*184 *(12/12)= 9200 руб.
Рассчитать налог на транспорт для дорогих автомобилей
Рассмотрим пример расчета для автомобиля дороже 3 млн. руб., к которому применяется повышающий коэффициент.
Среднюю стоимость и перечень роскошных автомобилей на каждый год устанавливает Министерство Промышленности и Торговли РФ, список публикуется на сайте Министерства.
В зависимости от стоимости авто применяется один из трех коэффициентов:
- 1,1 — для легковых авто стоимостью от 3 до 5 млн. руб., не старше 3 лет;
- 2 — для ТС, оцененных от 5 до 10 млн. руб., не старше 5 лет;
- 3 — для ТС, оцененных от 10 до 15 млн. руб., возрастом не более 10 лет, и ТС стоимостью от 15 млн. руб., не старше 20 лет.
Пример расчета. Имеется автомобиль BMW X5 xDrive35i мощностью 575 л. с. 2015 г., оценочная стоимость 4 млн. руб. Ставка для г. СПб 150,0 руб. на 1 л. с. Коэффициент 1,1.
При владении ТС сроком до 1 года (условно возьмем 6 мес):
Сумма: 150,0 * 575 * (6/12) * 1,1 = 47 438 руб.
Это же авто, находящееся в собственности полный год:
Сумма: 150,0 * 575 * (12/12) * 1,1 = 94 875 руб.
Рассчитать транспортный налог для автобуса
Необходимые вычисления можно произвести по такому же принципу.
Возьмем в качестве примера автобус мощностью 140 л. с. по ставке для г. Москвы 26,0 руб. на 1 л. с. за полный год.
Сумма: 26,0 * 140 * (12/12) = 3 460 руб.
Рассчитать дорожный налог для мотоцикла
Рассмотрим на примере. Мотоцикл Kawasaki VN 1500 мощностью 64 л. с. по ставке для г. Санкт-Петербурга 30,0 руб. на 1 л. с. находится в собственности 11 мес.
Сумма: 30,0 * 64 * (11/12) = 1 760 руб.
Какие автомобили не облагаются транспортным налогом
Существуют ряд лиц, кто не платит транспортный налог.
Освобождены от уплаты машины, находящиеся во владении следующих категорий населения:
- инвалиды нерабочих групп (от налога освобождается только одно ТС);
- ветераны и инвалиды ВОВ;
- жертвы политических репрессий;
- родители или усыновители в многодетной семье (также один автомобиль);
- другие категории граждан на усмотрение региональных властей субъекта федерации.
Заключение
Посчитать годовой автоналог вполне под силу любому владельцу ТС. Зная величину налога, можно проверить правильность и тем самым избежать возможных проблем в случае ошибочного начисления задолженности со стороны фискальных органов.
Источник: https://1001urist.ru/nalogovoe-pravo/kak-rasschityvaetsya-transportnyj.html
Как рассчитать транспортный налог с физических лиц
Каждый, на кого зарегистрировано какое-либо транспортное средство и кто не имеет соответствующих льгот, должен платить транспортный налог. Физическое лицо является плательщиком транспортного налога, если на него зарегистрировано транспортное средство: автомобиль, мотоцикл, мотороллер, снегоход, водный или иной транспорт, перечисленный в ст. 358 НК РФ (ст. 357 НК РФ).
Таким образом, плательщиками данного налога считаются лица, которые владеют автомобилем, мотоциклом, автобусом и другими судоходными машинами, которые обуты в шины.
Обращаем Внимание, если физическое лицо продало автомобиль по доверенности, машина остается зарегистрированной на него и он является плательщиком транспортного налога по этому автомобилю.
Данный налог уплачивается ежегодно.
Но есть и исключения, или так называемые льготы – за специально оборудованные автомобили и мотоколяски не платят данный налог инвалиды.
Уведомление из налоговой инспекции с расчетом транспортного налога
Информацию о транспортном средстве, его характеристиках, владельце и сроках регистрации представляет в налоговую инспекцию орган, который осуществляет государственную регистрацию тех или иных транспортных средств.
Например, государственную регистрацию автомототранспорта осуществляют подразделения ГИБДД, которые передают данные в налоговые органы (п. 4 ст. 85 НК РФ; Положение о взаимодействии подразделений Госавтоинспекции и налоговых органов при представлении сведений о транспортных средствах и лицах, на которых они зарегистрированы, утв. Приказом МВД России N 948).
Расчет транспортного налога
1. Налоговая база — величина, установленная для расчета налога в зависимости от вида транспортного средства.
Для автомобилей, мотоциклов, самоходных водных судов, иного транспорта с двигателем — это мощность двигателя в лошадиных силах; для несамоходных (буксируемых) водных судов — это валовая вместимость в регистровых тоннах и т.д. (п. 1 ст. 359 НК РФ).
Эти характеристики указываются в технических документах на транспорт, в паспорте транспортного средства и в свидетельстве о регистрации.
2. Доля в праве собственности на транспортное средство. Если собственник один — доля в праве принимается за единицу, если несколько — для конкретного налогоплательщика берется его часть (1/2, 1/3 и т.п.).
3. Налоговая ставка. Устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя, одну регистровую тонну валовой вместимости несамоходного судна и т.д. (ст. 361 НК РФ).
Ставки транспортного налога можно посмотреть в законе того субъекта РФ, где состоит на учете транспортное средство.
Если такой закон в регионе не принят или ставки в нем не установлены, то применяются ставки, указанные в п. 1 ст. 361 НК РФ.
4. Период, за который рассчитан налог. По умолчанию это предыдущий календарный год.
Если транспортное средство было зарегистрировано на вас весь год — величина принимается равной единице.
Если только часть года — период определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на вас, к числу календарных месяцев в году.
При расчете транспортного налога за налоговые периоды начиная с 2016 г. месяц регистрации транспортного средства (месяц снятия транспортного средства с учета) принимается за полный месяц, если регистрация (снятие с регистрации) транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно.
Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении периода.
(п. 3 ст. 362 НК РФ; ч. 10 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).
Дату постановки транспортного средства на учет можно посмотреть в свидетельстве о регистрации (п. 1 ст. 360, п. 3 ст. 362 НК РФ).
5. Повышающий коэффициент. Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн руб. с соответствующим годом выпуска.
Так, например, в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн руб. до 5 млн руб. включительно повышающий коэффициент составит (п. 2 ст. 362 НК РФ):
Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается ежегодно не позднее 1 марта очередного налогового периода на официальном сайте Минпромторга.
Размер транспортного налога рассчитывается как произведение указанных выше пяти составляющих. В налоговом уведомлении, которое направляет налоговая инспекция, указываются все величины, необходимые для расчета, и итоговая сумма налога.
Пример.Расчет транспортного налога
Рассчитаем налог на принадлежащий гражданину автомобиль, который зарегистрирован в ГИБДД г. Москвы.
Формула расчета транспортного налога за 2016 г.: 140 x 1 x 35 x 3/12 x 1,5 = 1838 руб.
Срок уплаты транспортного налога
При этом налог нужно уплатить в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом), начиная с налогового периода 2015 г.
Источник:
