Какая сумма дохода не облагается налогом 2025

В этой статье:

Какие доходы не подлежат налогообложению у физических лиц

Основания для освобождения от НДФЛ

Доходы,которые не облагаются НДФЛ

Доходы, не подлежащие налогообложению страховыми взносами

Доходы иностранцев, освобожденные от НДФЛ

Каждый гражданин России, получающий доход, должен уплачивать с него налог в казну государства. Юридические лица и индивидуальные предприниматели находятся на специальных налоговых режимах, которые и предусматривают перечень и размер обязательных пошлин.

А вот физическим лицам необходимо уплатить только один сбор – НДФЛ и именно за его неуплату можно создать конфликт с ФНС из которого без адвоката по налогам никак не выйти сухим. Но есть доходы не подлежащие налогообложению.

Зачастую это социальные выплаты, материальная помощь, то есть все зависит от источника средств.

Основания для освобождения от НДФЛ

Данный вопрос регламентирует статья 217 Налогового кодекса. А в статье 215 указан перечень доходов, которые не облагаются налогом у иностранных граждан, проживающих на территории России.

Доходы физических лиц не подлежащие налогообложению четко обозначены в действующем налоговом законодательстве России. У законодателя на то, чтобы освободить доходы физических лиц от обложения обязательными пошлинами, может быть несколько. Такие доходы, как правильно, относятся к социальной сфере или стимулируют благосостояние нуждающихся граждан.

Основания для освобождения от уплаты НДФЛ можно разделить на несколько видов:

1. Социально ориентированные. К ним можно отнести следующие виды платежей:

выплаты социального назначения – пенсии, пособия и выплаты компенсационного характера;
стимулирующие выплаты – донорские, призовые отчисления за участие в различных спортивных соревнованиях и оказание помощи государственным органам;
благотворительные и волонтерские платежи;
выплаты для ряда категорий социально незащищенных граждан, например, ветеранов войны.
ведение личного с/х;
услуги банковской и инвестиционной деятельности.

2. Платежи на развитие следующих направлений:

В статье 217 содержится порядка 100 пунктов, отмеченных соответствующим индексом. В них приведены основания для освобождения от уплаты НДФЛ. Их количество меняется ежегодно за счет того, что вводятся новые основания, частично отменяются старые и перестают действовать те, что были установлены на определенный срок.

Рассмотрим подробно, какие платежи освобождены от уплаты налогов, согласно действующему налоговому законодательству.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Доходы,которые не облагаются НДФЛ

От уплаты налогов освобождены следующие доходы физических лиц:

Пособия, выплачиваемые государством. В этот перечень не входят платежи по временной нетрудоспособности гражданина по причине собственной болезни или болезни ребенка. Исключением являются пособия по безработице и выплаты по беременности и родам.
Пенсии, которые назначаются пенсионным фондом и все социальные выплаты к ним.
Компенсации, назначаемые на федеральном и региональном уровне, в пределах установленных ограничений, связанных с:

возмещением причиненного вреда здоровью, также при предоставлении жилья на безвозмездной основе, услуг коммунального хозяйства или топлива;
выплатой довольствия в натурально или денежной форме;
возмещением стоимости спортивного оборудования и инвентаря спортсменам, тренерам и судьям во время тренировок или соревнований различного уровня;
выплатой выходного пособия или компенсаций руководящему составу свыше тройного среднемесячного заработка;
гибелью военнослужащих и госслужащих при исполнении своих обязанностей;
повышением профессиональных навыков служащих;
использованием служащими личного имущества в рабочих целях при условии подтверждающей документации;
выполнением работы в другой местности при командировке.

Максимальный размер дохода не подлежащего налогообложению в виде командировочных составляет 700 рублей на территории России и 2 500 рублей, если командировка была за пределами страны. От начисления пошлины освобождаются все обоснованные траты во время работы в другой местности, подтвержденные соответствующими документами.

Выплаты донорам за сданную кровь.
Алименты на содержание несовершеннолетних детей и иных иждивенцах.
Гранты в научной сфере, в сфере образования и культуры. Полный список утвержден Правительством России.
Премия за различные достижения в сфере науки, образования или культуры.
Единовременные выплаты, выдаваемые в следующих случаях:

работодателем семье умершего или семье погибшего работника предприятия;
адресная помощь малоимущим и нуждающимся гражданам;
работодателем при рождении работником ребенка или его усыновлении (взятии под опеку).

6. Благотворительные платежи.

Все это доходы, не подлежащие налогообложению налогом на прибыль.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Доходы, не подлежащие налогообложению страховыми взносами

К сумме дохода которая не облагается налогом по обязательному страхованию относятся:

Выплаты по договору дарения, купли-продажи, займа или ссуды
Дивиденды
Выплата в адрес граждан, с которыми организация не ведет трудовой деятельности (дети сотрудников, их родственники)
Пособия по родам, больничные
Матпомощь (при сумме до 4 тыс. руб) и если она выплачивается из-за наступления некоторых обстоятельств (смерть родственника работника (нет ограничения по сумме)
суточные

В некоторых случаях страховые взносы присутствуют, но в размере 0%. Эта ситуация актуальна для льготников на УСН.

Доходы иностранцев, освобожденные от НДФЛ

Этот вопрос регламентирует статья 215 действующего налогового законодательства. Там перечислены все доходы иностранных граждан, которые освобождены от уплаты обязательной пошлины.

Доходы иностранцев, не подлежащие налогообложению:

Все доходы консулов и членов дипломатических миссий, а также членов их семей.
Доходы сотрудников технических служб и обслуживающего персонала дипломатической службы.
Доходы служащих международных предприятий и организаций.

Это относится только к гражданам тех государств, с которыми Россия подписала соответствующие договоренности и соглашения. К остальным иностранцам, проживающим на территории России, данные послабления не применяются. С их доходов будет удержан налог на общих основаниях.

Источник: https://www.bp-u.ru/yuridicheskiy-likbez/dohody-bez-naloga-u-fizicheskih-lits/

Какие доходы не облагаются НДФЛ? Определение налоговой базы и спорные ситуации

НДФЛ относится к прямым налогам, который можно считать основным при налогообложении физических лиц. Вопросы НДФЛ регулируется 23 главой Налогового Кодекса РФ. Доход определяется исходя из суммы совокупного дохода за исключением расходов. Перечень расходов определяется в соответствии с действующим законодательством и должны быть документально подтверждены.

Плательщиками налога являются как налоговые резиденты, так и нерезиденты. Размер налога может варьироваться от 9% (доходы от некоторых видов дивидендов) до 35% (выигрыши, получение доходов по процентам сверх установленных размеров и т.д.) в зависимости от источника.

Основная процентная ставка составляет для большинства плательщиков — 13%. По указанной ставке облагаются следующие доходы — оплата трудовой деятельности, доходы от продажи имущества и т.д. Налоговым, равно как и отчетным, периодом для НДФЛ является календарный год.

Определение размера налоговой базы

Для расчета суммы налога учитываются все доходы (совокупный доход) физического лица за налоговый период.

Следует обратить внимание, что удержания в соответствии с действующим законодательством (например, по решению суда), не уменьшают налоговую базу. Немаловажен и следующий нюанс: налоговые вычеты изменяют налоговую базу, а не снижают размер доходов, которые не облагаются НДФЛ.

В налоговую базу входят:

денежные доходы,
неденежные доходы — товары или услуги, полученные безвозмездно или в качестве оплаты в натуральной форме.
доходы в виде материальной выгоды, полученные а) при приобретении ценных бумаг б) при получении услуг (работ) или товаров от взаимозависимых организаций в) от экономии на процентах при использовании заемных средств.

Доходы, не подлежащие налогообложению

Некоторые виды доходов освобождены от включения в налоговую базу. Какие доходы не облагаются НДФЛ указано в ст. 217 НК РФ, кроме того, в ст. 215 НК РФ установлены особенности налогообложения иностранных граждан, в т.ч. и доходы, которые не облагаются налогом.

Перечень оснований для признания доходов не подлежащими налогообложению обширен и связан со многими источниками доходов. Условно их можно поделить на следующие:

социальные выплаты (компенсации, пенсии, пособия, разовые выплаты и т.д.)
доходы, связанные с поддержкой отдельных видов деятельности (волонтерская, благотворительная и т.д.)
стимулирующие выплаты (донорские выплаты, отдельные виды премий, содействие государственным органам, призовые выплаты и т.д.)
доходы, полученные отдельными категориями граждан (подарки ветеранам).

Освобождение от налога на доход несет в себе две основные функции: поддержки и стимулирования.

С одной стороны, снижается налоговое бремя и увеличиваются реальные доходы отдельным категориям граждан, которые традиционно считаются социально незащищенными (пенсионеры, учащиеся, преподаватели, ученые, получающие алименты и т.д.). С другой, увеличивается заинтересованность граждан в случае занятия отдельными видами деятельности:

считающимися убыточными, таким как сельское хозяйство;
недостаточно развитыми, такими как банковская и инвестиционная деятельность.

Следует выделить исключение из налогообложения таких источников прибыли как призовые и грантовые средства. Такие исключения не несут в себе функций поддержки или стимулирования, но создают условия для повышения престижа отдельных сфер деятельности, которые государство считает приоритетными.

Спорные ситуации при определении НДФЛ

Многообразие видов получаемых населением доходов и сложность в отнесении их к тому или иному виду порождает многочисленные спорные ситуации по вопросу налогообложения. Как орган, имеющий право на регулирование вопроса в данной области, Минфин России и Федеральная налоговая служба разъясняют позицию законодателя по вопросам применения права на освобождение от налогообложения.

Рассматривать конкретные ситуации в рамках настоящей статьи не представляется возможным, поскольку каждая ситуация требует анализа изменяющегося законодательства и позиций различных надзорных и контролирующих органов.

На сегодняшний день значительное количество спорных ситуаций при определении возможности освобождения от налога являются доходы, полученные по гражданско-правовым договорам, оплата работы при режиме, отличающегося от нормального (работа в выходные, праздничные дни, ночное время и т.д.) и т.д.

Возьмем конкретную ситуацию для определения, облагается или нет налогом доходы, полученные предпринимателем по гражданско-правовому договору, если обязанности совпадают с трудовым договором.

Решающее значение будет иметь решение вопроса о ничтожности самого договора, поскольку в случае ничтожности сделки правовых последствий, в т.ч. освобождения от налога, не будет.

Следующим вопросом будет определение оснований для получения средств, и если у налогового органа не будет возможности доказать, что доходы, полученные предпринимателем, не выплачивались в связи с выполнением обязанностей в рамках трудового договора, то такие доходы не будут облагаться налогом на доходы.

Особенности уплаты НДФЛ отдельными категориями

ИП как физическое лицо платит налог на доходы физических лиц. При уплате налога следует четко делить те средства, которые были получены в виде дохода от занятия предпринимательской деятельностью и доходы индивидуального предпринимателя как физического лица.

При использовании индивидуальным предпринимателем ЕНВД или УСН доходы, полученные от приносящей доход деятельности, НДФЛ не облагаются.

Чтобы избежать двойного налогообложения одного дохода дважды, следует правильно учитывать полученные средства. В противном случае у проверяющих органов в случае спорных моментов будут правовые основания доначислить неуплаченный налог.

Владимир
Распечатать

Источник: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/ndfl/sushhestvuyut-li-dohodyi-kotoryie-ne-oblagayutsya-ndfl-osobennosti-nachisleniya-i-uplatyi-naloga.html

Какие доходы не облагаются НДФЛ в 2025 году?

Обязанность уплачивать подоходный налог есть у физических лиц, которые имеют статус российских налоговых резидентов, если доход признается законом объектом налогообложения. Тем не менее, некоторые доходы не подлежат обложению НДФЛ.

В этой статье мы ознакомимся с вопросом, какие именно доходы облагаются и не облагаются НДФЛ в 2018 году.

Виды доходов и статус физических лиц

Для того чтобы понять, с каких выплат нужно платить подоходный налог, а с каких нет, необходимо учитывать статус физического лица. Платить налог с доходов от любых источников на территории РФ следует лицам, имеющим статус как резидента так и не резидента.

Доходы, которые не облагаются НДФЛ, не зависят от того, является ли лицо резидентом, или нет.

Выплаты, облагаемые НДФЛ

В Налоговом кодексе РФ есть достаточно широкий перечень доходов физических лиц, которые подлежат обложению НДФЛ. Согласно статье 208 НК РФ, к облагаемым подоходным налогом относятся такие выплаты:

денежные средства, которые были получены по договору аренды имущества у физического лица;
деньги, которые были получены от продажи собственного имущества, долей или ценных бумаг;
заработная плата (включая другие формы вознаграждения работников) и деньги за выполнение работ или оказание услуг;
доходы в виде дивидендов и процентов, которые получают от российских и иностранных компаний и организаций.

Отметим, что в Главе 23 Налогового кодекса РФ есть перечень требований к доходам, которые подпадают под налогообложение и которые не облагаются НДФЛ в 2017 году.

Доходы, которые не облагаются подоходным налогом

Сведения о выплатах, которые не облагаются подоходным налогом, содержатся в статье 217 НК РФ. Это касается всех физлиц. Статус в данном случае не учитывается. Разграничение выплат помогает избежать споров с работниками налоговой службы.

И бухгалтер, и работник должны знать, какие именно выплаты не облагаются НДФЛ в 2018 году. Все доходы, необлагаемые подоходным налогом мы собрали в таблице ниже.

Таблица. Доходы, которые не облагаются НДФЛ в 2025

Вид выплаты

Источник: http://tbis.ru/nalogi/dohody-ne-oblagaemye-ndfl

Необлагаемая сумма дохода сумма дохода

Какие доходы не облагаются НДФЛ в 2025 году?

Не подлежащие налогообложению НДФЛ доходы в таблицах

Граждане, получающие различного вида доходы в денежной или натуральной форме, обязаны перечислить в бюджет налог от полученного дохода (НДФЛ). Однако в отдельных случаях получаемый доход может быть признан освобожденным от уплаты подоходного налога. Подробнее об этом – в нашей сегодняшней статье.

В общем порядке плательщиком НДФЛ признается физическое лицо, получающее доход из различных источников как на территории РФ, так и за ее пределами.

Облагаемая сумма дохода в 3 НДФЛ

Физические лица, в адрес которых поступал в рамках отчетного периода, по итогам его должны предоставлять в инспекцию по налогам соответствующую декларацию по форме 3 НДФЛ.

Если деньги получены от источника Российской федерации, в составе документации должен обязательно присутствовать лист А, и по строке 080 обязательно должна быть указана облагаемая сумма дохода в 3 НДФЛ. Индивидуальные предприниматели заполнять этот лист не должны, в декларации имеются другие страницы.

1 сентября вступают в силу поправки в закон о госрегистрации юрлиц и ИП.

С этой даты при наличии недостоверных сведений о компании в ЕГРЮЛ налоговики будут в принудительном порядке исключать эту фирму из реестра. С 06.08.2018 года вступают в силу поправки в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций».

Так, в частности, установлено, что в случае, когда федеральными стандартами не предусмотрен способ ведения бухучета по конкретному вопросу, компания может разработать свой способ.

Физлица, получившие в отчетном году доход, НДФЛ с которого не был удержан налоговым агентом.

Какая сумма дохода облагается налогом

Любой, даже самый честный налогоплательщик мечтает, чтобы налогов было меньше. Но не всегда это правильный подход.

В некоторых ситуациях просто достаточно знать, какая сумма не облагается налогом. Список, с которых вообще не взимается налог, представлен в Налоговом Кодексе РФ в статье 251.

Причем, как следует из данной статьи, список этих является закрытым.

А это означает, что закон может быть применен только к строго перечисленным в нем видам.

Размер помощи, не включаемой в облагаемый совокупный доход, определяется иcходя из размера МОТ в год, рассчитанной на основе действовавших с начала года размеров, и того размера, который действует на дату начисления материальной помощи, с последующим перерасчетом по фактически сложившемуся размеру такой оплаты труда в целом за год при исчислении налога по совокупному годовому доходу Необлагаемая сумма дохода = Необлагаемый МОТ + Отчисления в ПФ с начала года + Размер материальной помощи с начала года (если не превышает 12 МОТ, иначе 12 МОТ)+ стоимость подарков с начала года (если не превышает 12МОТ, иначе 12 МОТ) Значение_если_истина — это значение, которое возвращается, если лог_выражение имеет значение ИСТИНА.

Необлагаемые налогом доходы

Сегодня все физические лица обязуются выплачивать налоги на определенные виды прибыли. При этом одним из ключевых видов налогообложения является НДФЛ — налог.

благодаря которому формируется основной объем государственного бюджета. Налог на доходы для физлиц непосредственным образом затрагивает интересы каждого гражданина страны.

Благодаря НДФЛ в налоговом законодательстве удается реализовать главные принципы налогообложения, а именно равномерность в распределении налогов среди населения, а также справедливость в отношении каждого отдельно взятого гражданина.

Необлагаемая сумма дохода = Необлагаемый МОТ + Отчисления в ПФ с начала года + Размер материальной помощи с начала года (если не превышает 12 МОТ, иначе 12 МОТ)+ стоимость подарков с начала года (если не превышает 12МОТ, иначе 12 МОТ) Значение_если_истина — это значение, которое возвращается, если лог_выражение имеет значение ИСТИНА. Если лог_выражение имеет значение ИСТИНА и значение_если_истина опущено, то возвращается значение ИСТИНА.

Добрый день. Скажите пожалуйста по поводу суммы дохода, не облагаемой налогом.

Буду ли я платить налог в продажи квартиры, находящей в собственности менее 3 лет. Квартиру купил официально за 2 млн. руб. (остальная сумма не показывалась).

через год решил продать квартиру — за 4900 тыс. руб. и купить сразу же другую квартиру стоимостью 4935 тыс. руб. Можно продать за наличные за 2 млн.

(остальное нигде не указывать) и т.о.

Источник:

Какая часть зарплаты облагается налогом?

Каждый человек любит получать прибыль, но важно знать, что наш общий заработок, согласно законодательству, облагается налогом. Именно поэтому нужно понимать, что это такое — общий облагаемый доход.

Пошлины, взимаемые с населения, а также с организаций, являются очень важной частью материальной базы самого государства. Вот такая интересная картина — наши доходы превращаются в налоги, а они снова превращаются в доходы. Поэтому хочется нам этого или нет, но обязательные платежи нужно выплачивать.

И было бы хорошо, если бы все разбирались в специальных терминах, но даже знание некоторых из них может стать очень полезным.

Что такое общий облагаемый доход
Налоговая база
Заключение

Что такое общий облагаемый доход

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Часть всех доходов (как физических, так и юридических лиц), облагаемая налогом, и будет составлять общий облагаемый доход. Что это значит? Проще всего понять, какая часть прибыли облагается налогом, а какая нет, можно на примере расчетного листка. Его можно считать основной формой информирования сотрудников о начислениях и выплатах по зарплате.

Расчетный лист не имеет строгой формы. Поэтому в разных предприятиях и организациях он может выглядеть по-разному.

Вне зависимости от того, как будет выглядеть листок, в нем должно быть несколько разделов:

сумма начисленная;
сумма удержанная;
сумма аванса;
сумма, подлежащая выплате.

Обязательно указывается НДФЛ (сбор на прибыль физических лиц).

Согласно Трудовому Кодексу, работодатель обязан сообщать сотрудникам размер и виды начислений, удержаний и выплат. В большинстве случаев этим занимается бухгалтерия.

Полезно знать: чтобы узнать размер общего облагаемого дохода, достаточно произвести простое математическое действие — вычитание. От итоговой суммы всех начислений нужно отнять те, которые выплачиваются работодателем, но при этом не облагаются налогом.

К этой категории следует отнести:

выходное пособие;
пособие по беременности и родам;
премиальные (частично);
материальная помощь (частично);
командировочные.

Если сотрудник имеет детей до восемнадцати и до двадцати четырех лет (если они проходят обучение на очной форме в государственных учебных заведениях), то может быть оформлен налоговый вычет. При этом общее количество прибыли, облагаемое налогом, будет уменьшено на сумму вычета.

Юристы рекомендуют знать, как определяется налоговая база.

Налоговая база

Это по сути другое название для суммы облагаемой прибыли.

Налоговая база должна указываться при заполнении декларации 3-НДФЛ (форма отчетности по налогу на прибыль физических лиц).

Узнать размер налоговой базы можно в бухгалтерии по месту работы. Для этого берется справка 2-НДФЛ, в которую внесены данные о начислениях и выплатах за определенный период.

Кроме этого, декларация подается в случае получения прибыли помимо официальной заработной платы (например, продажа имущества или реализация ценных бумаг), с которого также должен быть уплачен налог.

Заключение

В мире налоговой терминологии легко заблудиться. Тем более, если вы не являетесь профессиональным бухгалтером, юристом или сотрудником налоговой службы. Но некоторые понятия все же необходимо запомнить.

Сумму облагаемого общего дохода следует знать и понимать, из каких частей она складывается, хотя бы для того, чтобы разобраться, почему итоговый размер зарплаты именно такой.

Будем надеяться, что эта небольшая заметка помогла в этом.

Смотрите видео, в котором разъясняется, как рассчитать итоговый размер зарплаты:

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://sovetnik.guru/nalogovoe-pravo/obshchij-oblagaemyj-dohod.html

Необлагаемые доходы физических лиц

Как правило, налогообложению подлежит разница, между суммарным размером процентов, высчитанных с учетом 2/3 действующей в ЦБ ставки рефинансирования (для кредитов в рублях) и суммарными процентами, высчитанными с учетом условий соглашений 3.

Доход, полученный при покупке ценных бумаг, от проведения срочных операций и так далее. Облагается налогом лишь разница между ценой активов, по которым они были реализованы на рынке и стоимостью их покупки. По законодательству четко определена дата получения прибыли.

К примеру, для заработной платы — это последние рабочие сутки месяца. Если увольнение происходит раньше конца месяца, то днем выплаты считается последний рабочий день.

По другим видам прибыли днем их получения является день перечисления прибыли на счет в банке или же когда был получен доход в натуральном выражении.

После предоставления декларации он может выбрать два варианта: получать сумму непосредственно от налоговой или же уменьшить свои налоги по основному месту работы. Однако сумма возврата за год не может превышать суммы уплаченного налога по основному месту его работы. То есть, если гражданин уплатит налоги за год в сумме десяти тысяч рублей, то возвращена ему будет только эта сумма.

Знание правил налогообложения помогает сэкономить средства. Именно поэтому гражданину лучше всего перед покупкой или продажей обращаться к Налоговому кодексу. Также и работник должен знать о своих правах, требуя от работодателя их исполнения.

Для этого нужно ознакомиться с возможностью получения налоговых вычетов, а также предоставить все документы в бухгалтерию.

Доходы, не облагаемые ндфл

Аналогичная ситуация и с выплат по сокращению сотрудника. Компенсация за несколько месяцев, когда работник находится на бирже труда, не облагается налогом. Покупка и продажа машины. Тонкости Какая сумма не облагается налогом при трудовой деятельности, понятно.

Однако иногда гражданин имеет возможность приобрести или продать и имущество, к примеру, автомобиль. Здесь существуют свои нюансы, связанные с налоговой службой. К примеру, покупатель машины не получает никакой прибыли, наоборот, он тратит свои средства.

В данном случае он не должен платить никаких налогов за покупку. Однако если автомобиль с пробегом, то оба участника сделки должны оплатить транспортный налог. По истечении года каждая из сторон должна заплатить сумму за тот период, во время которого она владела машиной.

Продавец транспортного средства, в свою очередь, получает доход.

Необлагаемые налогом доходы

Оплата лечения работника или его семьи из прибыли работодателя Распространяется и на уволенных по причине выхода на пенсию работников.

Этот вид дохода не требует выплаты налога только в случае, если деньги были взяты из суммы прибыли компании после уплаты всех налогов Суточные Не больше 700 рублей за каждый день в случае командировки в пределах страны. Для заграничных командировок максимальная сумма составляет 2500 рублей.

Подарки Вне зависимости от того, были ли они получены от организации или частного предпринимателя. Стоимость подарка не должна быть выше 4000 рублей. В противном случае налог платить придется. В этот список входят и некоторые другие виды выплат.

Отметим, что перечень доходов, не облагаемых НДФЛ в 2017 году, является закрытым. Выплаты, перечисленные в нашей таблице, не требуют уплаты налога не только резидентами, но и нерезидентами РФ. Также см.

Налог на доходы физических лиц (ндфл)

Важно

Такие призы могут предоставляться на соревнованиях и конкурсах, которые проводятся с учетом решения правительства РФ и субъектов органов власти; — прибыль в различном выражении (натуральном или денежном), получаемая от физлиц в виде дарения.

Сюда не относятся случаи, когда дарится недвижимое имущество, акции, доли, паи, транспортные средства и так далее; — материальная помощь, которая передается со стороны работодателей своим сотрудникам (настоящим и прошлым).

В последнем случае речь идет о работниках, которые уволились по возрасту или инвалидности; — покрытие работодателями работникам или их родителям, супругам, детям затрат на покупки ими лекарств (последние должны быть назначены врачом); — призов и выигрышей, которые можно получить в различных конкурсах, рекламе и играх: — подарки и матпомощь, выдаваемая инвалидам и ветеранам ВОВ (до 10 тысяч рублей за отчетный период).

Какая сумма не облагается налогом: тонкости налогообложения

Сюда входят выплаты, которые предприятие осуществляет согласно коллективному договору или же иным внутренним документам работодателя.

То есть, если сотрудник получил материальную помощь в размере пяти тысяч рублей, то он должен уплатить всего 130 рублей, то есть налог берется только с одной тысячи.

В ситуации, когда работник получал в течение года иную материальную помощь, например, в общей сумме тысячи рублей, а затем ему оформили еще четыре, то в таком случае из четырех тысяч также будет облагаться одна.

Однако стоит отметить, что некоторые материальные помощи не облагаются налогом вовсе, например, на погребение работника. То же обстоит и с суммой, которая выдается на рождение ребенка. Какая сумма не облагается налогом в этом случае? Не менее пятидесяти тысяч рублей, но в расчете на одного ребенка.

То есть учитываются суммы, выданные обоим родителям.

Ндфл

Доходы физического лица облагаются налогами. Это известно каждому гражданину. Однако не все в курсе, что часть средств можно вернуть себе обратно, а также не все подлежит налогообложению. Какая сумма не облагается налогом? В каждом отдельном случае берутся разные цифры.

Внимание

Все зависит от того, какую операцию совершал гражданин, а также на какую сумму. Однако традиционно доходы облагаются по ставке в тринадцать процентов. Но можно получать и льготы, о которых будет полезно узнать каждому.

Доходы. Что может облагаться налогом Доходы физического лица – это, в широком смысле слова, деньги или иные материальные ценности, за вычетом понесенных гражданином расходов. Существует такое понятие, как налог на доходы. Это определенный размер вычета, который гражданин платит государству.

Онлайн журнал для бухгалтера

НК РФ);

компенсации работникам и членам их семей стоимости санаторно-курортных (не туристских) путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации, расположенные на территории РФ. Для освобождения таких компенсаций от НДФЛ они должны быть выплачены за счет средств, оставшихся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль или налога, уплачиваемого при применении спецрежима (п. 9 ст. 217 НК РФ);
оплата медицинских услуг, оказываемых работнику или членам его семьи, из чистой прибыли организации-работодателя (п. 10 ст. 217 НК РФ);
оплата профессиональной подготовки, переподготовки работника или иного лица в российских образовательных учреждениях, имеющих лицензию (п. 21 ст. 217 НК РФ);
подарки, стоимость которых не превышает 4 000 руб.

Какие доходы не облагаются ндфл в 2025 году?

РФ, значит, будет платить налог с доходов от любых источников на территории нашей страны. Что касается доходов, не облагаемых НДФЛ, то не имеет значения какой статус у их получателя – резидент или нерезидент.

Выплаты, с которых берут подоходный налог Налоговым кодексом установлен широкий перечень доходов физлиц, облагаемых рассматриваемым налогом.

В соответствии со статьей 208 НК РФ, например, к числу облагаемых выплат причислены:

деньги, полученные по договору аренды имущества у физлица;
средства, вырученные от продажи собственного имущества, ценных бумаг или долей (есть исключения);
доходы в виде процентов и дивидендов, получаемых от отечественных и иностранных компаний;
заработная плата и другие формы вознаграждения за труд, выполнение работ или оказание услуг.

В главе 23 НК РФ приведены требования к доходам, подпадающим под налогообложение.

Физлица, имеющие статус отечественных налоговых резидентов, обязаны уплачивать НДФЛ со своего дохода, если закон признаёт его объектом налогообложения. Но с некоторых доходов отчислять налог не нужно. В этой статье мы рассмотрим, что конкретно не облагается НДФЛ в 2017 году, и какие изменения произошли по сравнению с предыдущим годом. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

1 Статус физлиц и разновидности доходов
2 Выплаты, с которых берут подоходный налог
3 Когда нет подоходного налога
4 Новые позиции в перечне необлагаемых выплат
5 Как отобразить необлагаемые доходы в 2-НДФЛ

Статус физлиц и разновидности доходов Чтобы разобраться с тем, с каких выплат НДФЛ платить придется, а с каких нет, нужно понимать, что многое сначала зависит от статуса самого физлица.

Необлагаемые налогом доходы физических лиц

К РФ).В завершении добавим, что в справке 2-НДФЛ не облагаемые доходы нужно отражать, если:

в Налоговом кодексе есть ограничение по не облагаемой сумме дохода;
есть отдельный код.

В любых других ситуациях указывать выплаты без налога в справке 2-НДФЛ нет необходимости. Тоже может быть полезно:

Срок сдачи 2-НДФЛ за 2016 год в 2017 году
Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2018 году
НДФЛ для ИП на разных системах налогообложения в 2018 году

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2017 год в программе “Декларация”
Штраф за несдачу 3-НДФЛ за 2016 год
НДФЛ для ИП на разных системах налогообложения в 2018 году

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Источник: http://plusbuh.ru/neoblagaemye-dohody-fizicheskih-lits/

Какая сумма дохода не облагается налогом для физических лиц в 2025

30.03.2018

Покупатель же имущества имеет полное право на получение налогового вычета с суммы в размере двух миллионов рублей. Для этого ему также нужно обратиться в налоговую инспекцию.

То есть, если гражданин уплатит налоги за год в сумме десяти тысяч рублей, то возвращена ему будет только эта сумма.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налогоплательщики, обязанные самостоятельно декларировать свои доходы, предоставляют в территориальный налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля, следующего за налоговым периодом года. Оплатить исчисленную в декларации сумму налога нужно до 15 июля того же года включительно.

Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (2017-2018 гг

Ст.

217 Налогового кодекса содержит около 80 пунктов (часть из них имеет одинаковый порядковый номер и различается индексом к нему), в которых приведены основания, освобождающие доходы физлиц от уплаты НДФЛ. Количество их меняется практически ежегодно за счет ввода новых оснований, отмены ранее действовавших, завершения срока действия тех, которые устанавливались на определенный период.

Рекомендуем прочесть: Купли продажи автомобиля образец

Налогообложение вкладов физических лиц в 2025

В поисках новых источников налогообложения, правительство контролирует, в частности, доходы физических лиц. Со своей зарплаты мы отдаем 13% в бюджет, так как зарплата – это доход. Если у населения не дай бог появились лишние деньги и мы отнесли их на хранение в банк – значит, заработаем прибыль. А облагаются ли налогом вклады в банках? Должны ли мы платить НДФЛ с банковских процентов?

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Как платить налоги с зарплаты в 2018 году: изменения НДФЛ в 2017 году и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ

Доходы иностранных граждан, являющихся нерезидентами: специалистов высокой квалификации, людей, трудящихся по патенту, граждан ЕАЭС.
Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года

15% ставка НДФЛ 2018, по ней облагаются:

Налог на доходы физических лиц в 2025

При этом эксперты, настаивающие на необходимости введения прогрессивной шкалы налогообложения, говорят, что сегодня увеличение сумм собираемых налогов чаще всего осуществляется за счет наименее обеспеченных категорий лиц. Такая практика приводит к тому, что разрыв между самыми богатыми и самыми бедными россиянами увеличивается катастрофическими темпами.

Доходы, не облагаемые НДФЛ в 2025

Статья 217 НК РФ содержит все наименования выплат, не подлежащих обложению НДФЛ. В этом случае не имеет значения, является ли физическое лицо резидентом либо нерезидентом. Основные доходы необлагаемые НДФЛ, с учетом изменений в налоговом законодательстве приведены ниже (см. таблицу).

Ндфл в 2018 году: введение прогрессивного налогообложения

Чиновники считают, что сложившаяся в стране ситуация не способствует проведению различных реформ и изменению шкалы НДФЛ, ведь у большинства граждан резко снизились доходы, а многие предприятия терпят финансовое крушение. Поэтому прогрессивная шкала может дать толчок к тому, что начнется утаивание реальных доходов по заработным платам.

Продажа недвижимости: какая сумма не облагается налогом

Так как недвижимое имущество было получено в распоряжение до 1 января 2016 года и в процессе продажи находилось в собственности этого лица-гражданина на протяжение трех лет и больше, то владелец не будет оплачивать налог 13% с осуществления продажи, или подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы.

Какая сумма дохода не облагается налогом для физических лиц в 2018 Ссылка на основную публикацию

Источник: http://onejurist.ru/strahovanie/kakaya-summa-dohoda-ne-oblagaetsya-nalogom-dlya-fizicheskih-lits-v-2018

Какая сумма не облагается налогом

02.04.2018

Какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля? Действительно, существуют тонкости, которые помогают сэкономить на продаже транспортного средства. Так, не облагаются налогом сделки с автомобилем, стоимость которого менее 250 тысяч рублей. В том случае, когда машина стоит дороже, из суммы вычитают данное количество средств, а с остатка и снимают налог.

Продажа недвижимости: какая сумма не облагается налогом

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Особо отметим, что для подавляющего большинства сограждан в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), теперь (с 2016 года) составит 18%.

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля

По действующему законодательству, полученный гражданами доход подлежит налогообложению. Продажа автомобиля предполагает получение собственником средств, часть из которых уплачивается в госбюджет в соответствии с положениями Налогового Кодекса. Чтобы правильно рассчитать сумму отчисления, нужно знать, какая сумма не облагается налогом при продаже личного транспорта.

Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Рекомендуем прочесть: Как выйти из снт и чем это грозит ответы юристов

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

После завершения сделки купли-продажи, продавец заполняет декларацию для налоговой инспекции и подает ее в определенный период. В соответствии с законодательством это следует сделать с 1 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.
С налоговой декларацией продается договор купли-продажи или справка с ГИБДД.
Такие документы содержат необходимые данные о автомобильном средстве и сумму сделки.
На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ. Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация. Таким образом, на внесение налога выделяется 1,5 месяцев с момента подачи декларации.

Бухучет инфо

Как мы уже говорили, от статуса налогоплательщика будут зависеть и ставки НДФЛ, и доходы, которые облагаются этим налогом. Итак, налоговые резиденты уплачивают НДФЛ по основной ставке 13 процентов и по двум специальным: 9 и 35 процентов.

Кстати, резиденты платят налог не только с доходов, полученных в России, но и от источников за рубежом.

Например, сдали на лето в аренду коттедж в Испании или получили дивиденды и проценты от бумаг, вложенных в иностранные компании, — будьте добры уплатить налог.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры или дома? Как подать декларацию

Вариант первый. При сделках с недвижимостью существует налоговый вычет, составляющий 1 миллион рублей.

На практике это действует следующим образом: предположим, нужно продать квартиру за 3 миллиона. В таком случае продавец обязан платить налог не в сумме 390 тыс. рублей (3 млн руб.

*0,13), а в сумме 260 тыс. рублей (3 млн руб. – налоговый вычет в 1 миллион рублей, то есть 2 млн руб.*0,13).

Онлайн журнал для бухгалтера

Чтобы разобраться с тем, с каких выплат НДФЛ платить придется, а с каких нет, нужно понимать, что многое сначала зависит от статуса самого физлица. Если он для целей НДФЛ – резидент РФ, значит, будет платить налог с доходов от любых источников на территории нашей страны.

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2025 году

Чтобы уплатить налог при продаже автомобиля, необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, и не позднее 30 апреля следующего года подать ее в соответствующие инстанции.

Кроме того, законодательство устанавливает и срок уплаты средств – до 15 июля.

В декларации приводятся подробные данные о физическом лице и о полученном им доходе, а также рассчитывается сумма налогов с обязательным учетом предусмотренных в законе вычетов.

За что не нужно платить налог? Статья 217 нк рф доходы не подлежащие налогообложению

Взносы работодателя, перечисляемые в государственные фонды по закону «О дополнительных страховых взносах…» (п.39)
Расходы организаций, связанные с погашением процентов по кредитам сотрудников (п.40)
Доходы в виде продуктов питания, предоставленных сотрудникам, привлечённым к работам в поле (п.44).
Доходы физ.
лиц в виде дивидендов, с которых уже удержан налог, согласно статье 312 НК РФ (п.58 ст. 217 НК РФ).
Суммы, выплачиваемые сотрудникам, занятым трудовой деятельность в приоритетных регионах РФ, согласно Закону №1032-1 (п.59)
Доходы, перечисляемые в денежной форме акционеру/
Следующий вид доходов – это суммы, получаемые физ.
лицами из бюджетов государства. Среди них не облагаются налогами следующие:
Пособия (п.1 ст. 217 НК РФ), пенсии (п.2, п.38, п.48, п.48.1, п.53, п.54), компенсации (п.3, п.37.2, п.42).
Гранты, выделенные правительством РФ и иностранными фондами (п.
6)

Рекомендуем прочесть: Когда по закону можно делать ремонт в квартире в спб

Какая сумма дохода облагается налогом

Любой, даже самый честный налогоплательщик мечтает, чтобы налогов было меньше. Но не всегда это правильный подход. В некоторых ситуациях просто достаточно знать, какая сумма не облагается налогом.

Список доходов, с которых вообще не взимается налог, представлен в Налоговом Кодексе РФ в статье 251. Причем, как следует из данной статьи, список этих доходов является закрытым.

А это означает, что закон может быть применен только к строго перечисленным в нем видам доходов. К ним относятся:

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Однако, на деле продажа машины не всегда в итоге будет означать получение гражданином прибыли. Объясним на примере – Иванов С. купил автомобиль год назад, заплатив за него 500 тысяч рублей.

В течение всего периода эксплуатации были приобретены запчасти, осуществлен мелкий ремонт на общую сумму 70 тысяч рублей. По истечении года машина была продана за 400 тысяч рублей.

Если взять расходы, которые понес владелец, а также сумму, какую он за нее заплатил, в итоге получится что фактический размер прибыли составил всего 30 тысяч рублей.

Кто и в каких случаях должен платить налог на доходы

Стандартный. Распространяется на «чернобыльцев», детей-инвалидов, родителей и супругов погибших при исполнении военнослужащих. Полный список лиц указан в пунктах 1, 2 и 4 ст. 218 НК РФ. При этом любое лицо имеет право получить только 1 вычет. Если гражданин попадает под несколько пунктов сразу — выбирается максимальный размер возврата.

Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (2017-2018 гг

Возникновение такого вопроса обусловлено тем, что получение алиментов является довольно распространенным видом дохода для разведенных семей. Алименты удерживаются (добровольно уплачиваются) всегда из доходов, «очищенных» от налогов, т. е. из тех, с которых уже были произведены удержания.

Какая сумма не облагается налогом Ссылка на основную публикацию

Источник: http://svoijurist.ru/zemelnoe-pravo/kakaya-summa-ne-oblagaetsya-nalogom