Лица освобожденные от уплаты транспортного налога 2025

В этой статье:

Кто не платит транспортный налог в Москве и Санкт-Петербурге

Вопрос, кто может не платить транспортный налог (ТН) в России, не имеет однозначного ответа, так как ТН относится к региональным налогам, льготы за которые устанавливают местные законодательные органы. Это означает, что категории льготников и условия получения льготы в разных частях страны значительно отличаются, и узнавать их следует непосредственно в региональных законах.

Кроме региональных льгот по ТН существуют также и федеральные. Они работают на всей территории РФ, однако касаются лишь определенных транспортных средств. За какие ТС автоналог платить не нужно, вы можете прочитать в отдельной статье.

Здесь же мы сосредоточимся исключительно на местных льготах по ТН и расскажем, кому не нужно платить налог в Москве и Санкт-Петербурге и где посмотреть актуальную информацию по льготам в других регионах РФ.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве

Список льготников по дорожному налогу в Москве регулирует статья 4 Закона г. Москвы «О транспортном налоге». Посмотреть, кто освобожден от уплаты транспортного налога в Москве в 2018 году и на какие ТС распространяется льгота, вы можете с помощью таблиц ниже. Для вашего удобства мы разбили информацию по льготам на 2 таблицы — отдельно для физ. лиц и организаций.

Какие организации могут не платить ТН в Москве:

Юр. лицаНа какие ТС распространяется

Перевозчики пассажиров на городском общественном транспорте	на общественный транспорт (но не такси).
Резиденты ОЭЗ ТВТ «Зеленоград»	без ограничений (на срок 5 лет)

Обратите внимание: Льготу юр. лица могут получить только в отношении наземных ТС (кроме мотосаней и снегоходов).

Кто не платит налог на авто в Москве (физ. лица и ИП):

Кто не платит налогНа какие ТС действует льгота

Владельцы легковых авто мощностью до 70 л.с.	легковые авто до 70 л.с.
Многодетные родители	без ограничений
Герои Советского Союза и Российской Федерации. Граждане, которые были награждены орденом Славы трех степеней.	ТС до 200 л.с.
Инвалиды и ветераны ВОВ, а также узники концлагерей во время ВОВ
Инвалиды и ветераны боевых действий
Инвалиды 1, 2 групп
Опекуны недееспособных инвалидов с детства и родители детей-инвалидов
Граждане, подвергшиеся воздействию радиации во время аварий на Чернобыльской АЭС и «Маяк», а также вследствие испытаний на Семипалатинском полигоне.
Граждане, участвовавшие в ликвидациях ядерных аварий и испытаниях на военных объектах, а также лица, которые вследствие этого получили лучевую болезнь или стали инвалидами.

Важно: Физ. лицам не платить ТН можно только за одно транспортное средство. Льгота не распространяется на мотосани, снегоходы, воздушные и водные ТС.

Льготы по ТН в Санкт-Петербурге регулирует статья 4 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге». Не платить налог здесь могут не только такие льготные категории населения, как пенсионеры или ветераны, но и другие граждане, если на них оформлена машина отечественного производства или электромобиль.

Узнать, какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога в СПб и на какие авто распространяется льгота, вы можете из таблицы ниже:

Кто освобождается от уплаты автоналогаНа какие ТС действует льгота

Герои Советского Союза, Герои Социалистического труда и Герои РФ	ТС до 200 л.с.
Полные кавалеры ордена Славы и трудовой Славы
Ветераны и инвалиды ВОВ	ТС до 150 л.с. или старше 15 лет
Инвалиды и ветераны боевых действий
Инвалиды 1, 2 групп, родители детей-инвалидов, а также инвалиды с ограничением трудовой деятельности 2 и 3 степени
Граждане, которые пострадали от радиации вследствие аварий на Чернобыльской АЭС и «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия на военных объектах
Пенсионеры	Легковое авто до 150 л.с., произведенное в СССР или в РФ, или водное ТС до 30 л.с.
Вдовы погибших при исполнении военнослужащих, сотрудников ОВД, ГПС и Госбезопасности, если не вступили в брак повторно
Многодетный родитель (более 4 несовершеннолетних детей)	ТС до 150 л.с.
Владельцы легковых автомобилей, произведенных в СССР	Легковое авто до 80 л.с., выпущенное до 1990 г.
Владельцы мотоциклов, произведенных в СССР	Мотоцикл, выпущенный до 1990 г.
Владельцы легковых авто с салона (новых), произведенных в РФ в 2016 г.	Легковое авто, произведенное в РФ в 2016 г.
Владельцы электромобилей	Электромобиль до 150 л.с.

Обратите внимание: Льгота распространяется только на 1 транспортное средство.

Кроме физ. лиц от оплаты ТН также освобождены некоторые организации и ИП:

Кто освобождается от уплаты автоналогаНа какие ТС действует льгота

Организации-резиденты ОЭЗ	без ограничений (на срок 5 лет)
ИП и организации, использующие авто на газу	ТС на газу

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в моем городе

Узнать, кто не обязан платить автоналог в вашем городе, вы можете в законе об автоналоге вашего региона или же на нашем сайте. Чтобы быстро посмотреть льготы по ТН, выберите из списка регионов ниже ваш. Откроется новая страница, на ней перейдите к разделу «Налоговые льготы». В таблице будет представлен полный список льготников вашего города и условия, на которых предоставляется льгота.

Имейте в виду, что полное освобождение от уплаты транспортного налога в регионах может быть доступно только для некоторых категорий льготников, остальные же смогут воспользоваться лишь скидкой. Размер льготы указан в 4 колонке таблицы. К примеру, если там стоит число 20%, вам придется заплатить 80% от полной суммы налога. О том, как рассчитать ТН, мы писали здесь.

Выберите свой регион

77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва	78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея	30Астраханская область	57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан	31Белгородская область	58Пензенская область
03Республика Бурятия	32Брянская область	59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай	33Владимирская область	60Псковская область
05Республика Дагестан	34, 134Волгоградская область	61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия	35Вологодская область	62Рязанская область
07Кабардино-Балкария	36, 136Воронежская область	63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия	37Ивановская область	64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия	38, 85, 138Иркутская область	65Сахалинская область
10Республика Карелия	39, 91Калининградская область	66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми	40Калужская область	67Смоленская область
12Республика Марий Эл	41, 82Камчатский край	68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия	42, 142Кемеровская область	69Тверская область
14Республика Саха (Якутия)	43Кировская область	70Томская область
15Республика Северная Осетия	44Костромская область	71Тульская область
16, 116Республика Татарстан	45Курганская область	72Тюменская область
17Республика Тыва	46Курская область	73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия	47Ленинградская область	74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика	48Липецкая область	75, 80Забайкальский край
22Алтайский край	49Магаданская область	76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край	50, 90, 150, 190, 750Московская область	79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край	51Мурманская область	83Ненецкий АО
25, 125Приморский край	52, 152Нижегородская область	86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край	53Новгородская область	87Чукотский АО
27Хабаровский край	54, 154Новосибирская область	89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область	55Омская область	95Чеченская Республика
29Архангельская область	56Оренбургская область

Помните, что получить возможность не платить налог можно только после того, как вы заявите о своем праве на льготу в налоговую инспекцию. Подробнее о том, как это сделать и какие для этого нужны документы, читайте здесь.

Дата добавления: 20 октября 2017 г.

Источник: http://zakon-auto.ru/info/autonalog/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty.php

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2025 году?

Разобраться в хитросплетениях налогообложения не очень просто, особенно когда речь идет о региональных платежах. Чтобы найти, кто в 2018 году освобождается от транспортного налога на автомобиль, логичнее всего обратиться к Налоговому кодексу РФ и законодательству субъектов России. В этой статье будут рассмотрены основные нормативные акты, регламентирующую эту процедуру.

Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить неплохую сумму владельцам автомобилей, если речь идет о мощной машине. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом. Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны среди пользователей.

Основные положения уплаты налога на транспорт предусмотрены 28 главой НК РФ. Ставки, льготы по транспортному налогу в субъектах РФ — компетенция региональных законодателей. Они вводят законы, действующие на конкретной территории.

Региональные акты разрабатывают с учетом положений Налогового Кодекса России.

Следствием такого положения является то, что освобождение от уплаты транспортного налога могут получить категории налогоплательщиков как на всей территории РФ, так и в пределах границ региона.

Налоговые льготы для всех россиян содержатся в 28 главе НК РФ. Региональные преференции следует искать в законах конкретного субъекта РФ. Законодательство территорий отличается.

Нормативные акты носят разные названия, могут регулировать только транспортный налог или комплекс обязательных сборов. Некоторые регионалы разделили по разным законам расчет налога и льготы по нему. Следует учитывать и часто вносимые изменения в нормативную базу.

При отсутствии регионального закона действуют ставки, предусмотренные ст. 361 НК РФ, и льготы, установленные ст. 361.1 НК РФ.

Все это затрудняет поиск информации на уровне субъекта РФ. Актуальная информация представлена на официальном портале налоговой службы. Можно обратиться в инспекцию ФНС по месту проживания для получения разъяснений.

Освобождение от транспортного налога независимо от места регистрации

Привычно считать транспортный налог обязательным платежом на автомобили, но под его действие также попадают воздушные и водные средства передвижения. Льготы есть по всем видам транспорта. Объекты, не подпадающие под обложение налогом независимо от места проживания хозяина (оно же место регистрации ТС), перечислены в ст. 358 НК РФ. Сюда включаются:

Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил.
Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
Промысловые морские и речные суда.
Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок.
Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.
Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба.
Транспортные средства, находящиеся в розыске.
Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.
Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Собственниками машин могут быть компании или физические лица. Включенный в список транспорт не подпадает под налог при условии подтверждения факта, исключающего его из объектов налогообложения.

Владельцы автомобилей и других механизированных устройств должны принести доказательные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Юридическим лицам не следует включать этот транспорт в налоговые декларации.

Еще одна группа льготников — хозяева большегрузных машин с разрешенным весом более 12 тонн, зафиксированный в системе Платон.

Полное освобождение от платежа они получают, если сборы по сервису за отчетный год превысят размер налога (ст. 361.1 НК РФ).

Чтобы воспользоваться льготой, собственники автомобилей представляют в ФНС заявление и бумаги, свидетельствующие об уплате сборов.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве и Московской области

Москва и Московская область — отдельные территории РФ. Транспортный налог в каждом из них регулируется собственными законами.

В столице России обязательный платеж установлен Законом г. Москвы № 33 от 09.07.08. В нем же указано, кто освобожден от транспортного налога в 2018 году в Москве. В перечень налогоплательщиков со 100% льготой входят граждане и организации. Юридические лица, получившие преференции:

организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования;
резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград».

Первые получили освобождение по транспорту, используемому для оказания пассажирских услуг при передвижении по городу. Вторые — в отношении всех машин, зарегистрированных на них, но только 5 лет со дня оформления автомобиля.

Налогоплательщикам-физлицам столичные законодатели освободили от налога одно транспортное средство на выбор. Перечень льготников:

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны;
ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
инвалиды I и II групп;
бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки по законам, защищающим граждан, подвергшихся радиации в Чернобыле, Маяке, Семипалатинске;
физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
физические лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных.

Льготу нужно подтвердить. Список документов для процедуры зависит от категории льготника. Прочие граждане могут получить освобождение, если мощность транспортного устройства не превысит 70 лошадиных сил.

В Подмосковье транспортный налог и льготы по нему регулируются двумя законами. Региональный закон № 129/2002-ОЗ от 16.11.02

Источник: https://AvtoPravil.net/kto-iz-lgotnikov-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-transportnogo-naloga.html

Кто освобождается от уплаты транспортного налога и как оформить льготу?

Транспортный налог (далее ТН) является региональным платежом в связи, с чем особенности его взимания, налоговые ставки и льготы устанавливаются властями региона. Налоговый кодекс, в отличие от налога на имущество, льгот по ТН не устанавливает, полностью относя данный вопрос на усмотрение региональных властей.

В тоже время статьей 358 НК РФ определено, какие ТС не относятся к объекту налогообложения данным налогом.

В соответствии с НК РФ не подлежат налогообложению ТН следующие виды ТС:

Угон автомобиля – основание для освобождения от уплаты ТН

В отношении а/м, находящихся в розыске финансовое ведомство отметило следующее:

ФНС также отмечает, что от уплаты ТН угнанное транспортное средство освобождается только на период розыска, при этом месяц угона автомобиля и месяц его возврата владельцу относятся к периодам владения ТС.

Например, у Степанов В.С. 1 июля 2015 года украли автомобиль. Розыск транспортного средства производился до октября 2015 года. 02.10.2015 ТС было возвращено Степанову. Таким образом, налог он должен будет уплатить исходя из срока владения а/м в 2015 году – 10 месяцев.

Если справка об угоне а/м в налоговый орган от владельца не поступит, оснований для освобождения от уплаты платежа не будет. Также ФНС РФ отмечает, что в случае угона владелец может снять свое ТС с регистрационного учета.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

Москва и область: +7-499-938-54-25
Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
Федеральный: +7-800-350-84-02

Освобождение от уплаты налога при осуществлении пассажирских и грузовых перевозок

В отношении освобождения от транспортного налога по основанию осуществления организацией или ИП грузовых и пассажирских перевозок необходимо отметить следующее.

Для применения указанной льготы владелец ТС, используемого для вышеуказанных целей, должен доказать, что осуществляемая им деятельность по пассажирским и грузовым перевозкам является основной.

По вопросу подтверждения указанной деятельности в качестве основной Министерство финансов дало ответ в своем письме от 10.04.2015г.:

Неиспользование ТС не лишает обязанности уплатить налог

Источник: http://law03.ru/finance/article/lgoty-po-transportnomu-nalogu

Освобождение от транспортного налога физических лиц

В соответствии с общепринятыми законодательными нормами в России каждый автовладелец, будь то юридическое и физическое лицо, обязаны платить некие сборы за находящееся в собственности автотранспортное средство.

Размер транспортного налога четко не установлен законодательством, сумма зависит от вида автотранспортного средства, а именно от мощности его двигателя. Но есть отдельная категория граждан, которая имеет льготы при уплате транспортного налога.

В тексте настоящей статьи будет приведен перечень данных лиц, а так же будут указаны обстоятельства в связи с которыми им назначено освобождение от уплаты.

Правила определения размера транспортного налога, а также условия его взимания регламентируются на законодательном уровне. Главным Федеральным Законом, отвечающим за уплату и освобождение от транспортного налога, является Налоговый Кодекс. Также текст настоящего закона содержит сведения о сроках уплаты сбора государству и методы его исчисления.

Закон о налогах периодически пересматривается и в него вносятся изменения и поправки. Нововведения вносятся в текст законодательного акта исходя из региональных потребностей, так как освобождение от транспортного налога носит региональный характер. Все дополнения вносятся в закон на основании местных законов, поэтому в зависимости от региона, предоставляемый перечень льгот может отличаться.

В соответствии с существующими законодательными нормами во многих регионах России от уплаты транспортного налога освобождается следующий перечень лиц:

инвалиды;
ветераны Великой Отечественной Войны;
люди, побывавшие в заключении в фашистских лагерях;
ветераны труда;
признанные герои России;
герои Советской Республики, имеющие награды Ордена Славы;
ветераны боевых действий;
люди, получившие инвалидность при участии в боевых действиях;
лица, имеющие инвалидность первой и второй группы;
люди пенсионного возраста от 55 до 60 лет. Льготы для пенсионеров, работающих в условиях крайнего севера, предоставляются на 5-10 лет раньше;
люди, получившие радиационное облучение в связи с нахождением на Чернобыльской АЭС;
лица, участвующие в испытаниях, проводимых с ядерными веществами;
родители, имеющие более трех детей (папа или мама, воспитывающие детей в многодетной семье).

Освобождение от уплаты транспортного налога в полной мере предназначено для лиц, владеющих автотранспортным средством, мощность которого не более ста лошадиных сил. Также для полного освобождения от уплаты налога нужно принадлежать к категории лиц — к пенсионерам, к инвалидам или к семье, имеющей статус многодетной.

В случае, когда у данной категории людей имеется авто, мощность которого превышает 100 л.с., то им полагается не полное освобождение от уплаты налога, а льготы. Иными словами, они обязаны будут платить данный сбор в меньшем размере, чем то установлено для всех остальных граждан.

Сумма будет рассчитываться только с учетом той мощности, которая превышает 100 л.с.

Например, ставка транспортного налога в регионе Х составляет 10 рублей. Автомобиль пенсионера имеет мощность 120 л.с. Значит расчет налога будет вестись после 100 л.с., то есть от 20 (120 — 100). В соответствии с предоставленной льготой от государства, пенсионер должен будет оплатить сбор за автотранспортное средство в размере 200 рублей (20*10).

Важно! Освобождение от уплаты налога на транспорт и льготы предоставляются только на одно средство передвижения, имеющееся в семье льготников. Если у них есть два и более авто, то на последующие средства передвижения им придется оплачивать полную сумму налога, так как в соответствии с нормами законодательства, освобождение предоставляется только на одну единицу техники.

Как получить льготы по уплате транспортного налога?

Чтобы получить освобождение на транспортный налог, с физических лиц требуется составление заявления и сбор определенного пакета документов. Получение права на освобождение от уплаты налога возможно при обращении в налоговую инспекцию. Для рассмотрения поданного прошения нужно корректно оформить заявление и предоставить перечень актов в надлежащем виде.

Подача прошения о предоставлении освобождения от уплаты транспортного налога возможна в:

налоговую инспекцию. Для этого стоит лично придти в отделение настоящего гос. учреждения;
ФНС, заполнив заявку онлайн.

Поданное прошение об освобождении от уплаты транспортного налога рассматривается уполномоченными лицами на протяжении десятидневного периода. При принятии решения, заявителю отправляется электронное письмо, в котором указывается итог рассмотрения заявки.

Важно! Предоставление льгот или освобождения от уплаты транспортного налога рассчитано на определенный период — три года. Когда предназначенный срок истек, следует заново собрать пакет актов и подать их на повторное рассмотрение. Подавать подобные заявления льготники вправе неограниченное количество раз.

Случаи, когда льготы по налогу на транспорт прекращаются:

собственник продал авто;
машину подарили иному человеку, не обладающему льготными характеристиками;
полный износ автомобиля.

При покупке нового авто, следует заново переоформить разрешение на освобождение от уплаты транспортного налога.

Список документов

Для получения льгот или полного освобождения от уплаты налога на транспорт требуется написать заявление и собрать некие документы.

Письменное прошение должен составлять льготник лично. Если это не представляется возможным, то оформлять заявку на освобождение от уплаты транспортного налога может его представитель. Но для этого требуется составить доверенность.

В обязательном порядке она должна быть заверена у нотариуса. Оформляется заявление на специальном бланке, которые выдают работники налогового учреждения. По правилам законодательства, нужно написать два экземпляра заявления.

Одно из них остается в налоговой инспекции, а второе хранится у льготника.

Перечень документов для освобождения от уплаты транспортного налога:

удостоверение личности в оригинале плюс копия;
ИНН;
паспорт транспортного средства, свидетельствующий о том, что авто находится на учете;
акты, подтверждающие, что заявитель вправе получить освобождение или льготы. К таким бумагам можно отнести:
- удостоверение ветерана;
- пенсионный документ;
- справка из медицинского учреждения, подтверждающая наличие инвалидности;
акт, свидетельствующий, что заявитель имеет статус многодетной семьи.

Временные льготы будут доступны для заявителя, если он подал весь перечень бумаг в надлежащем виде. Если какой-либо акт не будет представлен к рассмотрению, то в прошении будет отказано.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://lawecon.ru/osvobozhdenie-ot-transportnogo-naloga-fizicheskix-lic/

Кто освобождается от уплаты транспортного налога — подробно!

Транспортный налог входит в группу региональных налогов. Это позволяет властям каждого отдельного субъекта РФ самостоятельно устанавливать величину ставок и разного рода льгот по рассматриваемому взысканию. Именно с нюансами предоставления и порядком получения льгот на упомянутый выше налог вам предлагается ознакомиться далее.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Виды транспорта, подлежащие и не подлежащие налогообложению

Транспортный налог

Закон обязывает каждого собственника транспортного средства уплачивать налог за эксплуатируемую им движимую собственность. Существуют категории транспорта, попадающие под налогообложение и не подлежащие такому обременению.

Таблица. Порядок налогообложения в отношении разных видов транспортных средств

Облагаются налогомНе подлежат налогообложению

Автомобили	Спецтранспорт для граждан с инвалидностью, выданный органами соцзащиты. Мощность такого автомобиля не должна превышать 100 л.с.
Водный транспорт	Транспорт промыслового назначения
Снегоходы и т.п.	Сельскохозяйственный транспорт
Автобусы	Лодки с моторами до 5 л.с.
Вертолеты
Самолеты

Общие сведения о льготах

Транспортный налог

Информация о рассматриваемом налоге раскрывается в 28-й главе НК. О каких-либо льготах в данном разделе Кодекса речи не идет. Но в 356-й ст.

присутствует оговорка по этому поводу, в соответствии с которой за местными властями сохраняется право самостоятельного определения подобных льгот.

И власти многих регионов эту возможность активно используют, выдавая льготы представителям некоторых категорий граждан, к примеру, ветеранам боевых действий, инвалидам и т.д., либо же освобождая от налогообложения отдельные виды транспортных средств.

Однако для каждого региона порядок предоставления льгот различается, и какого-то общего перечня льготников нет. Поэтому, чтобы уточнить, есть ли у вас право льготирования на рассматриваемый налог, изучите положения соответствующего закона конкретно для региона вашего проживания. В качестве примера будет рассмотрен перечень льготников для Москвы.

Кто может получить льготы?

Ст. 356 НК РФ

Правом использования такого рода льгот располагают представители следующих категорий граждан:

герои России и СССР;
ветераны и инвалиды Великой Отечественной;
кавалеры ордена Славы;
инвалиды и ветераны различных боевых действий;
лица с I и II группами инвалидности;
лица, являвшиеся узниками концлагерей и иных мест принудительного содержания, основанных во времена ВОВ немецко-фашистскими захватчиками и их сторонниками;
граждане, располагающие правом на получение льготы в соответствии с законодательными положениями о соцзащите лиц, пострадавших в результате трагедий на Чернобыльской атомной электростанции, объединении «Маяк», а также испытаний, проводившихся на Семипалатинском полигоне;
лица, вовлекавшиеся в государственных испытаниях ядерного оружия;Транспортный налог
ликвидаторы чрезвычайных происшествий на различных ядерных объектах;
инвалиды, ставшие таковыми вследствие проведения любого рода работ на установках ядерного типа. Сюда же относятся космическая техника и ядерное оружие;
пациенты с лучевой болезнью;
родитель или иной законный опекун ребенка с инвалидностью;
родитель в многодетной семье.

Рассмотренные выше основания не являются актуальными для транспорта воздушного и водного типов, а также мотосаней и снегоходов. За подобные транспортные средства взыскание уплачивается безо всяких льгот.

По закону льготу можно получить исключительно на одно транспортное средство, находящееся в собственности семьи. При этом важно, чтобы мощность двигателя данного средства не превышала 200 л. с.

В случае если семья владеет более чем одним транспортным средством, одно из них при наличии на то законных оснований можно будет освободить от налогообложения, но за другой транспорт налоги придется уплачивать в полном объеме.

Встречаются ситуации, при которых гражданин владеет, к примеру, двумя автомобилями, мощность двигателей которых различается, но не выходит за пределы упомянутых ранее 200 лошадиных сил.

При таких обстоятельствах владелец должен сам решить, за какой автомобиль ему не уплачивать налог.

Чтобы больше сэкономить, нужно отдавать выбор в пользу того транспортного средства, на которое будет распространяться более существенное налоговое взыскание.

Аналогичное правило сохраняет актуальность и при тех обстоятельствах, когда у гражданина есть несколько законных оснований на получение льготы. К примеру, он является родителем в многодетной семье и имеет статус инвалида. В качестве кого получать льготу: как родитель либо же как инвалид? Выбор остается за самим человеком. Законодательством этот момент никак не ограничивается.

Транспортный налог в России

В случае если право получения льготы у гражданина появилось не с начала года, а, к примеру, ближе к его середине, то закон обяжет человека уплатить налог за тот период, на протяжении которого он не располагал правом использования льготы.

Также нередко встречается следующий вопрос. К примеру, ветеран имеет право на льготирование по налогу для легкового транспортного средства, оснащенного двигателем мощностью менее 200 л. с. Но в его распоряжении находится немного более мощный автомобиль, например, на 210 л. с.

В данном случае налог придется уплачивать со всех 210 л. с., а не с величины превышения допустимой мощности. По закону под налогообложение попадают не лошадиные силы, а непосредственно автомобиль.

Поэтому варианта всего лишь 2: либо налог платится из расчета полной мощности двигателя транспортного средства, либо же он не платится вообще, если на то есть законные основания.

Калькулятор расчета транспортного налога

Куда обращаться для получения льготы?

Чтобы получить льготу, заявителю необходимо обратиться в отделение налоговой службы по месту своего проживания. Где зарегистрировано непосредственно транспортное средство во внимание не принимается.

Как оплатить транспортный налог

В заявлении указываются основания для получения льготы и информация о льготируемом транспортном средстве (название, номер и пр.).

В комплекте с заявлением подаются копии документов, свидетельствующие о наличии у гражданина права на получение льготы.

Перечень необходимых документов может меняться в зависимости от требований местной администрации. Уточните этот момент в индивидуальном порядке.

Заявитель может подать документы лично либо же отправить их почтой, на свое усмотрение. В случае выбора второго варианта, рекомендуется отдавать предпочтение заказному письму с уведомлением о вручении.

В соответствии с пунктами 363-й ст. НК, уплата рассматриваемого налога должна осуществляться по месту нахождения транспортного средства. Согласно пунктам 83-й ст. НК, таковым является место постоянной регистрации собственника транспортного средства.

Статья 83. Учет организаций и физических лиц. Скачать

Статья 83. Учет организаций и физических лиц

То есть, к примеру, если гражданин зарегистрирован в Москве, но проживает в Санкт-Петербурге, оплата будет осуществляться по московским налоговым ставкам. Порядок предоставления льгот в данном случае также будет соответствовать положениям московского законодательства. Заявление на льготирование тоже надо направлять в столичное представительство налоговой инспекции.

Заявление на льготы на транспортный налог

Заявление на льготы на транспортный налог

– Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-transportnogo-naloga.html

Кто освобождается от уплаты транспортного налога?

Налог на автотранспортные средства является вторым по значимости для граждан после налога на недвижимость. При этом далеко не все субъекты налогообложения знают о том, что действующее законодательство РФ предусматривает определенные льготы в данной области.

Объясняется это довольно просто: ведь транспортный налог относится к региональным налогам, его регламентация осуществляется прежде всего на уровне субъектов РФ. В связи с этим попытаемся разобраться, кто же обладает привилегиями в части уплаты обязательного сбора и в чем они выражаются.

Какой транспорт облагается налогом?

В соответствии со ст. 358 НК России к объектам, подлежащим налогообложению, относятся не только автомототранспортные средства, но и самолеты, вертолеты, катера, снегоходы и т.д. При этом п. 2 указанной статьи исключает из данного перечня:

лодки (весельные или с мотором мощностью до 5 л. с.);
специализированные автомобили для инвалидов и приобретенные через органы соцзащиты населения (до 100 л. с.);
морские и речные суда промыслового назначения;
транспорт, оформленный на сельхозпроизводителей и используемый для данного вида деятельности;
машины, подлежавшие угону или находящиеся в розыске, и т.д.

Важно: размер платежа определяется произведением установленной в регионе ставки и фактической мощности двигателя транспортного средства, измеряемого в лошадиных силах.

Кто имеет льготы на транспортный налог?

Федеральное законодательство в данной области регламентирует лишь льготы для тех субъектов, кто является владельцами большегрузного транспорта (массой свыше 12 тонн), уплачивающих специальные платежи за негативное воздействие на дорожное покрытие (ст. 361.1 НК России).

Порядок расчёта и уплаты налога на добавленную стоимость

При этом региональное законодательство также выделяет особые категории граждан, имеющих льготы на транспортный налог.

Их перечень может различаться в зависимости от финансовых возможностей отдельного субъекта РФ.

В качестве привилегий в данном случае может выступать не только полное освобождение от налогообложения, но и уменьшение его размера (фиксированная сумма или процентное соотношение).

Так, например, в Пермском крае пенсионеры, обладающие автомобилем, у которого двигатель мощностью до 100 л. с., получают 50% скидку, многодетные семьи — 100% (при наличии автомобиля мощностью до 150 л. с.). Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге, точно так же как и в Москве, подразумевают под собой полное освобождение налогоплательщиков от уплаты суммы сбора.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога?

Как было отмечено ранее, в большинстве случаев граждане, обладающие определенным статусом, освобождаются от уплаты транспортного налога. Среди них можно выделить (Москва):

героев СССР, РФ;
ветеранов и инвалидов ВОВ;
ветеранов и инвалидов боевых действий;
многодетных семей;
инвалидов 1 и 2 группы и т.д.

В Санкт-Петербурге к названным выше субъектам также относят:

родителей детей-инвалидов;
лиц, имеющих зарегистрированный автомобиль отечественного производства;
пенсионеров.

В Кемеровской области освобождены от уплаты налога:

пенсионеры по старости;
инвалиды 1 и 2 группы;
многодетные семьи.

Как можно заметить, в каждом регионе установлен самостоятельный перечень граждан, кому могут быть предоставлены налоговые льготы.

Порядок оформления льгот на транспортный налог

Для того чтобы получить соответствующие привилегии, заинтересованному субъекту необходимо пройти следующую процедуру:

Обратиться в налоговый орган по месту жительства или регистрации ТС.
Подать заявление и предоставить инспектору подтверждающие льготу документы.

После чего налоговым органом проводится проверка представленных заявителем бумаг и вынесение решения. Если говорить о подаваемой документации, то необходимо остановиться на следующих моментах:

Заявление. В нем должны быть указаны сведения о налогоплательщике (ФИО, адрес, ИНН, контактные данные), ТС, вид налога. В конце проставляются дата и личная подпись заявителя.
В качестве приложений лицом должны быть представлены документ, удостоверяющий личность, а также основание для предоставления льготы. В случае, когда заявитель действует через поверенного, то потребуется предоставить доверенность представителя.
Оформление льготы происходит единовременно, действует она бессрочно либо до момента наступления определенных событий (например, достижение ребенком возраста 18 лет, когда семья перестает считаться многодетной).

Какой налог на землю предусмотрен для пенсионеров

Часто задаваемые вопросы

Учитывая тот момент, что единого законодательного подхода к определению перечня лиц и видов налоговых льгот на транспорт нет, у граждан возникают закономерные вопросы в этой части. Попытаемся ответить на некоторые из них, основные же спорные моменты можно разрешить путем получения бесплатной юридической консультации по телефону.

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог?

При установлении транспортного налога для инвалидов практически все регионы указывают в своих законодательных актах положения о применении к ним некоторых исключений, связанных с освобождением от уплаты сбора полностью или в какой-то части.

При этом инвалиды 3 группы к данной категории не относятся, поэтому они осуществляют платежи на общих основаниях.

В то же время нельзя исключать вероятности, что какие-либо регионы в России имеют в перечне льготников в сфере налогообложения указанных лиц.

Могут ли лишить человека права на льготы?

Как было отмечено ранее, установление особых условий в области транспортного налогообложения практически целиком передано в полномочия законодательных органов субъектов РФ. Именно от этого зависят основания их предоставления. Как правило, действуют они бессрочно либо до наступления соответствующего события, которое лишает человека права на получение льготы.

В завершение рассматриваемой темы хотелось бы еще раз обратить внимание на такие моменты, как:

согласно действующему налоговому законодательству некоторые категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога;
установлением льгот в этой сфере занимаются представительные органы субъектов РФ;
для получения привилегии заинтересованному лицу необходимо обратиться в уполномоченный орган с соответствующим обращением.

Источник: http://passus.ru/nalogi/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplatyi-transportnogo-naloga.html

Категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога — Юридический справочник движимого имущества

Многих владельцев транспортных средств интересует вопрос: кто освобождается от уплаты транспортного налога. В Налоговом кодексе РФ искать ответ на этот вопрос не имеет смысла – федеральное законодательство устанавливает лишь общие правила налогообложения.

Полный перечень категорий граждан, имеющих льготы или полностью освобождающихся от уплаты транспортного налога, можно найти в законодательных и нормативно-правовых актах субъектов РФ.

Ознакомиться с ними можно в территориальных подразделениях ФНС или на сайте ФНС в интернете.

При этом, если в собственности человека, имеющего право на получение льготы, имеется несколько транспортных средств, льготные условия применяются только к одному из них, по выбору налогоплательщика.

Кроме того, если в семье сразу два претендента на получение льгот по транспортному налогу, воспользоваться привилегией сможет кто-то один.

Максимальный срок предоставления льготы составляет три года, после завершения которых продлевать льготный период можно неограниченное количество раз. Если во время действия льготы автомобиль был продан или подарен, об этом следует уведомить налоговую инспекцию.

Категории граждан, имеющие право на льготы

В разных регионах, в зависимости от социальной политики властей и наполнения местных бюджетов, перечень льготных категорий может кардинально отличаться. Тем не менее, есть категории граждан, которые обладают льготой в большинстве регионов России.

К таким категориям относятся:

ветераны Великой Отечественной войны;
узники концлагерей;
инвалиды первых двух групп;
опекуны или родители ребенка-инвалида;
герои СССР и России;
ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

При этом инвалиды других групп могут рассчитывать на льготы, если им принадлежат автомобили, специально предназначенные для людей с ограниченными физическими возможностями. Кроме того, не придется платить налог за автомобили, полученные через отделения соцзащиты.

В отдельных регионах предусмотрены льготы для военнослужащих, лиц, принимавших участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, и для некоторых других категорий.

Льготы для пенсионеров и многодетных семей

Кроме перечисленных категорий, во многих регионах льготные условия предусмотрены для пенсионеров и многодетных семей. Зачастую местные власти определяют условия, при соблюдении которых можно получить соответствующие льготы.

К примеру, в Санкт-Петербурге пенсионеры могут быть освобождены от уплаты транспортного налога при условии, что мощность автомобиля, находящегося во владении, не превышает 150 л/с, а само авто произведено отечественным производителем.

Что касается многодетных семей, в большинстве субъектов РФ они освобождаются от уплаты налогов независимо от мощности используемых транспортных средств.

Однако в некоторых регионах власти не освобождают многодетные семьи от обязанности уплаты транспортного налога. Соответствующие правила действуют в республиках Татарстан и Башкортостан, а также в Омской области и Краснодарском крае. При этом причина заключается не в нежелании властей пойти навстречу людям, а в низкой наполняемости местных бюджетов.

Кто еще освобождается от транспортного налога

Кроме перечисленных категорий, от уплаты транспортного налога освобождаются владельцы определенных транспортных средств. К таким ТС относятся автомобили малой мощности, весельные лодки, моторные лодки мощностью до 5 л/с, морские платформы, передвижные буровые установки, промысловые суда и некоторые другие ТС.

В большинстве регионов транспортный налог не платят некоммерческие организации, оказывающие помощь социально незащищенным категориям людей; бюджетные и религиозные организации; коммунальные, дорожные и некоторые другие предприятия.

Не уплачивают транспортный налог владельцы транспортных средств, предназначенных для осуществления деятельности сельхозпредприятий. К такой технике относятся тракторы, комбайны, машины для перевозки молока, птицы, скота, удобрений и другая специализированная техника.

Также не уплачивают транспортный налог лица, чьи автомобили находятся в угоне, при условии предоставления в налоговую инспекцию подтверждающих документов из полиции.

Правила оформления льгот

Для того чтобы воспользоваться полагающимися льготами, необходимо обратиться с соответствующим обращением в местную налоговую инспекцию.

Заявление составляется в произвольной форме или на специальном бланке, который можно получить в налоговой. Копию заявления с отметкой налогового органа желательно сохранить у себя, чтобы исключить какие-либо недоразумения.

Кроме заявления, понадобятся следующие документы:

гражданский паспорт заявителя – оригинал и копия;
документы, подтверждающие право на льготу по транспортному налогу согласно местному законодательству, – пенсионное удостоверение, медицинская справка и т. д.;
документы, подтверждающие права владения и управления автомобилем, – свидетельство, ПТС, водительское удостоверение и т.д.

Для каждой льготной категории могут быть затребованы другие документы, к примеру, для многодетных семей это может быть документ из органов соцзащиты, для военнослужащих – справка из военкомата.

Заявление и документы рассматриваются в налоговой инспекции в течение десяти дней. После этого заявителя информируют о принятом решении.

Источник:

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2018 году? Какие категории граждан?

В тоже время статьей 358 НК РФ определено, какие ТС не относятся к объекту налогообложения данным налогом.

По каким транспортным средствам транспортный налог не начисляется

В соответствии с НК РФ не подлежат налогообложению ТН следующие виды ТС:

Угон автомобиля – основание для освобождения от уплаты ТН

В отношении а/м, находящихся в розыске финансовое ведомство отметило следующее:

Москва и область: +7-499-350-97-04
Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Освобождение от уплаты налога при осуществлении пассажирских и грузовых перевозок

Неиспользование ТС не лишает обязанности уплатить налог

Источник: https://gor-experts.ru/nalogi/kto-osvobozhdaetsja-ot-uplaty-transportnogo-naloga-i-kak-oformit-lgotu.html

Кто освобождается от уплаты транспортного налога?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!

Существует не самый благоприятный для многих граждан закон, согласно которому, все лица (юридические и физические) в обязательном порядке должны уплачивать налоги. Среди них самых популярным является транспортный налог.

Его обязаны вовремя выплачивать водители всех автомобилей, а также водного и воздушного транспорта. Существует определенная категория граждан, которая может избежать этой участи.

Что говорит закон?

В налоговом кодексе существует целая глава под номером 28, вся она посвящена транспортному налогу. Отдельное внимание стоит уделить части с 356 по 363 статью. В ней подробно расписано, кто должен ежегодно оплачивать налог, на кого распространяются льготы, а кто может избежать этих выплат в полной мере.

Кто имеет право на льготы среди физ лиц?

Последний раз этот закон обновлялся в 2008 году. Согласно ему, пользоваться транспортом на льготных условиях могут следующие категории граждан:

Участники абсолютно любых военных действий, в том числе и ветераны;
Инвалиды первой или второй группы;
Обладатели Ордена Славы любой степени;
Пенсионеры;
Многодетные родители или родители детей инвалидов;
Люди, имеющие контакт с опасными для жизни веществами (Чернобыльская АС, ядерное оружие, космическая техника).

Стоит заметить, что всем перечисленным гражданам полностью избежать уплаты налогов удастся только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 100 л.с.

Условия действия льгот

Существуют определенные условия, которые распространяются на все вышеперечисленные льготы:

Человек, попавший в вышеперечисленную категорию граждан, может не платить только за одно транспортное средство. Если, например, у него две машины, то на вторую это условие уже не распространяется;
Как уже говорилось ранее, моощность автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил. Если все-таки она больше, то потребуется доплачивать по 5 рублей за каждую дополнительную единицу. Соответственно, если она составляет 125 л.с, то ежегодная сумма составит 125 рублей;
Если транспортное средство находится в угоне, то необходимо предоставить в налоговый орган соответствующий документ.

Удивительно, но в настоящее время абсолютно любое физическое лицо может освободить себя от уплаты налога. Если у него во владении находится транспортное средство, мощность которого не превышает 70 л.с. К таковым относятся некоторые легковые автомобили.

Кто имеет право на льготы среди юридических лиц?

Избежать транспортного налога также могут и юридические лица, но только в том случае, если они владеют транспортом, предназначенным для сельскохозяйственного угодья или для помощи людям.

Всего можно выделить несколько основных категорий:

Организации, у которых в собственности находится любое транспортное средство для сельско-хозяйственных работ. К таковым относится комбайн, трактор, техника, обрабатывающая землю, транспорт, участвующий в процессе оказания помощи животным, перевоза молочных и мясных изделий;
Государственные службы: скорая помощь, полиция, пожарная и помощь инвалидам;
Автомобиль, находящийся в руководстве у органа власти;
Не так давно появился новый пункт в законе, который указывает, что этот закон также распространяется на религиозные организации;
Владельцы транспорта, на котором перевозят школьников, студентов и детей.

Льготы для жителей Москвы

Льготы для многих регионов могут быть весьма различными. Отдельно стоит поговорить о жителях Москвы.

В этот список включено несколько дополнительных организаций:

Фирмы, владеющие любым общественным транспортом, кроме такси;
Резиденты «Зеленограда»;
Бывшие узники концлагерей, которые находились там до достижения совершеннолетия.

Остальные категории льготных граждан схожи со списком в других регионах.

Как оформить право на освобождение от уплаты транспортного налога?

Оформить освобождение от налога можно у себя в городе. Для этого следует сделать несколько основных шагов.

Этапы оформления

Следует обратиться в налоговую службу по месту прописки, предварительно стоит записаться на прием через интернет;
Специалист даст список необходимых документов, которые потребуется собрать в течение определенного периода;
При повторном визите, к основным документам нужно приложить заявление, заполненное по образцу, в нем должны быть отражены личные данные гражданина и его транспортном средстве;
В течение 10 дней сотрудники налоговой службы рассматривают заявку;
После истечения этого времени будет вынесен «вердикт» о соглашении или отказе в виде телефонного звонка, электронного или бумажного письма.

К сожалению, в настоящее время не все сотрудники столь ответственно относятся к своей работе. Иногда, ответ не поступает после того, как определенный период уже прошел. В первую очередь, стоит удостовериться, правильно ли были даны контактные данные.

Следует выждать еще одну неделю, если и после этого времени решение было не принято, то следует повторно обратиться в налоговую службу для выяснения обстоятельств.

Необходимые документы

Для всех категорий граждан, которые имеют права на льготы список необходимых документов единый, он состоит из нескольких пунктов:

Документ, удостоверяющий личность, в качестве которого является паспорт гражданина РФ. Налоговой службе необходимо предоставить только его ксерокопию. Однако при каждом визите обязательно нужно брать с собой оригинал;
Номер ИНН, если такового нет, то можно заказать его в этой же организации;
Все документы на автомобиль и их ксерокопии, а именно, паспорт транспортного средства, свидетельство о постановлении на учет и квитанция об отсутствии штрафов;
В обязательном порядке нужно предъявить документ, который будет подтверждать, что гражданин действительно имеет право на определенные льготы. Например, к таковым относится справка из больницы об инвалидности, свидетельство пенсионера, сертификат многодетного родителя и т.д. Также в обязательном порядке следует принести оригинал и ксерокопию;
Последний документ – это заявление, написанное согласно шаблону. Требуется сделать его в двух экземплярах. Один остается на руках, а второй предоставляется в налоговую службу.

В редких случаях, специалист может потребовать какой-либо дополнительный документ.

Срок действия льгот

Срок действия получения определенных льгот составляет ровно три года с момента одобрения заявки. После истечения этого времени, потребуется повторить эту процедуру. Оформлять льготы можно неограниченное количество раз.

Если за этот период гражданин приобрел другое транспортное средство, то льготы придется переоформлять.

Случается и такое, что он мог потерять право на их получение (например, если юридическое лицо закрыло свою организацию), в таком случае, следует расторгнуть договор с государственным органом незамедлительно, иначе, может быть начислен штраф.

По закону каждый человек, имеющий личный транспорт, обязан оплачивать налог, который будет растрачен на ремонт дорог. Однако существуют определенные категории граждан, на которых он не распространяется.

Для того, чтобы получить такую льготу, требуется сделать несложную процедуру в налоговой службе.

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Транспортный налог — кто освобождается от уплаты и имеет право на льготы?Ссылка на основную публикацию

Источник: https://autopravilo.ru/avtonalog/transportnyj-nalog-kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-i-imeet-pravo-na-lgoty.html

Кто освобожден от транспортного налога в рамках федерального и регионального законодательства

Можно ли законно не платить налог?

Транспортный сбор – это региональный налог, который должны оплачивать практически все лица, имеющие ТС передвижения, согласно действующему законодательству РФ.

Однако всегда существуют исключения из правил.

Кто освобожден от транспортного налога, на каком основании им дано такое право?

Что трактует закон о транспортном налогообложении

Налогообложение на частный транспорт считается региональным и координируется местным законодательством. Транспортному сбору, в НК, посвящается целая глава (№28), в которую входят ст. от 356 до 363, где подробно изъясняются критерии оплаты: кто обязан платить и сколько, а также представлен перечень лиц и организаций, освобождающихся от оплаты рассматриваемого налога.

Что касается льготной категории и процентных тарифных ставок, то их устанавливают на региональном уровне, согласно действующему законодательству.

К примеру, в Москве и ее области работает закон №33, вступивший в силу в 2008 г. Закон периодически дополняется новыми постановлениями.

Последнее редактирование было произведено в нынешнем (2016) году. Основные изменения коснулись именно тарифов на транспортный сбор.

Что представляет собой транспортный налог

Транспортный налог за амортизацию доро

Денежное взыскание за транспортное средство передвижения (транспортный сбор) относится к обязательному сбору, который должно оплачивать любое лицо или организация, являющиеся его собственником.

Сущность его оплаты заключается в компенсировании ущерба, который ТС причиняет окружающей среде и автодорогам.

Процент оплаты рассчитывается с учетом, законодательно установленным, тарифным ставкам.

Причем собственники, имеющие в своем владении несколько транспортных средств, оплачивают его за каждое в отдельности. Физическим лицам на руки выдается квитанция с указанной суммой, а юридические должны самостоятельно вычислять возлагаемую на них сумму.

В рамках федерального законодательства установлено только несколько общих постановлений, которые подробно изъясняются в гл. 28 НК в Росси и касаются они порядка начисления суммы (общей) и категории автотранспортных средств, которые освобождены от уплаты рассматриваемого налога.

Транспортный сбор взимается с каждой единицы ТС, независимо от того, используется ли оно, ремонтируется или просто стоит годами.

Льготная категория физических и юридических лиц

Пассажирский теплоход

В НК утвержден перечень ТС и их собственников, которые полностью освобождены от уплаты транспортного сбора.

Это ТС, используемые организациями народного хозяйства, занимающихся производством и транспортировкой товаров, доставкой продуктов питания или выполняемые спасательные операции.

На местном уровне, помимо налоговых ставок, определяется и перечень физических лиц, освобождающихся от оплаты транспортного налога, кроме тех, кого освобождает Федеральный Закон НК. Кто освобожден от транспортного налога в 2016 году согласно постановлению ФЗНК? К ним причисляются:

Легковые автомашины, предназначенные для езды лицам с ограниченными физическими возможностями (инвалиды).
Весельные лодки.
Владельцы легковушек, полученными от органов соцзащиты, мощность мотора которых не превышает 100 л/с.
Речные и мореходные промысловые суда.
Движковые лодки, мощность двигателя которых составляетдо 5 лошадиных сил.
Грузовые либо пассажирские суда, принадлежащие организациям.
ТС, принадлежащие сельским товаропроизводителям, которые используются для грузоперевозок, посева или сбора продукции (комбайны, трактора, молоковозы).
Морские мобильные буровые станции и суда.
Самолеты или вертолеты, принадлежащие различным медслужбам.
Суда, входящие в реестр ТС международной категории в РФ.
Плавучие мореходные платформы, а также стационарные.
Средства передвижения, что числятся в розыске (если имеются все подтверждающие данный факт документы, выданные уполномоченными органами).

Чтобы получать данную льготу, собственник ТС обязать предъявить налоговой инспекции пакет документов или свидетельство, удостоверяющие принадлежность лица к льготной категории граждан.

Перечень физических лиц, кто освобожден от уплаты транспортного налога в рамках федерального и местного законодательства:

Многодетные семьи
Лица, которым присвоено звание Героя СССР или РФ
Ветераны ВОВ
Лица с I-й и II-й группами инвалидности
Попечители детей-инвалидов или их опекуны
Ветераны или участники боевых действий
Вдовы военнослужащих
Лица, бравшие участие в ликвидации аварии на ЧАЭС
Лица, получившие облучение вследствие работ на ядерных предприятиях или на испытаниях
Опекуны детей категории – инвалид детства

Транспортный сбор для пенсионеров

Эта категория людей самая большая по численности предоставления той или иной льготы. Федеральный закон не причисляет пенсионеров к категории льготников, которые освобождены от платы транспортного сбора.

Несмотря на это, региональные уполномоченные организации, могут предоставлять им определенные скидки. Для этого выдвигается ряд условий к ТС:

Год производства
Вид ТС
Страна-изготовитель
Мощность мотора
Стоимость авто

Исходя из этих требований, пенсионерам может быть назначена либо скидка на оплату, либо полное освобождение.

На видео — пенсионеров освободили от транспортного налога:

Документы для оформления льготы

Для того чтобы получить заслуженную льготу кроме заявления собственник ТС должен предоставить налоговой инспекции:

Ксерокс паспорта
Документ, удостоверяющий принадлежность лица к льготной категории
Копия ИНН
Паспорт транспортного средства передвижения
Оригиналы, подтверждающие копию
Ксерокс пенсионного удостоверения (для пенсионеров)

Налоговая инспекция обязана принять соответствующее решение или предоставить полагающую льготу в течение 10 рабочих дней.

Дата подачи заявления и пакета документов считается день передачи их в почтовом отделении или на руки инспектору налоговой.

Срок льготы считается действующим до тех пор, пока не поменяются условия ее предоставления на региональном или федеральном уровне, пока дети (хотя бы один) не достигнет 18 лет или ТС будет продано.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://VyborPrava.com/sozial/lgoty/kto-osvobozhden-ot-transportnogo-naloga.html

Кто освобождается от уплаты транспортного налога (2014)?

Кто освобождается от уплаты транспортного налога? Этот вопрос интересует уже долгое время многих водителей.

Ведь соответствующие выплаты иногда заставляют задуматься, а так ли выгодно иметь транспортное средство в собственности? В некоторых случаях налоги действительно высокие. А использование личного транспорта не окупается по полезности.

Поэтому важно знать, как можно не платить данный налог. Точнее, кто освобождается от него. К счастью, такие категории граждан имеются. Их не очень много, но они есть.

Что за плата

Но для начала поговорим о том, за что вообще придется платить. Что такое транспортный налог? Может быть, это действительно нечто важное? В действительности это так. Налог на транспорт — это региональная плата гражданина за регистрацию его автомобиля. Точнее, за дачу прав на передвижение за рулем того или иного транспорта.

Как уже было сказано, это региональный налог. Он варьируется в зависимости от вашего региона проживания. Так что точно сказать, сколько нужно будет заплатить, почти нельзя. Разве что по каждому району узнавать сведения.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога? И есть ли такие граждане в приципе? Ведь в Российском законодательстве всегда встречаются льготники. И в отношении транспорта тоже должны быть какие-то исключения из правил.

По регионам

Уже было сказано, что рассматриваемый налог является региональным. И он рассчитывается согласно правилам определенной местности. То же самое касается и тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Ответить точно на данный вопрос не получится. Ведь правила предоставления льгот, а также полного освобождения регулируются в каждом городе отдельно.

Поэтому не стоит удивляться, если вы интересуетесь, кто освобождается от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге и Москве, получая разные ответы. Тем не менее паниковать не стоит. Почему? Общие правила тоже в законодательстве имеются. Их мы и будем изучать. Какие категории граждан относятся к числу льготников в общих чертах в России в отношении налога на транспортное средство?

Герои

Первые в данном списке — это граждане, которым вообще полагаются те или иные льготы в стране. От уплаты транспортного налога освобождаются в первую очередь Герои Советского Союза, а также РФ, Социалистического Труда.

Сюда же можно отнести граждан, относящихся к числу кавалеров ордена Славы. Данным людям не нужно платить налог на транспорт. Они в полной мере освобождаются от выплат государству. К сожалению, подобных льготников с каждым годом становится все меньше и меньше. Но упускать возможность освобождения от налогов никто не хочет. И это активно используется на практике.

Ветераны

Что дальше? Теперь стоит обратить внимание на еще одну категорию льготников. Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Московской области и не только? Согласно современным законам, такая возможность имеется у ветеранов. Их осталось не так много, но там, где они проживают, у них имеют свои собственные привилегии.

Учесть тут стоит еще один фактор, это мощность двигателя автомобиля. Транспортные налоги не должны платить ветераны, управляющие средствами передвижения малой мощности.

В зависимости от региона устанавливаются ограничения в 70, 100 и 150 лошадиных сил. В противном случае нужно будет платить в казну государства соответствующую сумму денежных средств.

На практике ветераны, если и управляют транспортными средствами, то они действительно оказываются маломощными.

Соцподдержка

Теперь еще один общепринятый случай. Правда, встречается он на практике очень редко. Кто освобождается от уплаты транспортного налога (2014—2016 годы)? К уже перечисленным категориям можно добавить лиц, получивших транспортное средство при помощи социальной защиты.

Такие случаи в жизни встречаются крайне редко. И не всегда социальная поддержка помогает избавиться от налога на транспорт.

Тем не менее, если вы относитесь к данной категории граждан, можно воспользоваться предлагаемой льготой. Лучше узнать точную информацию об этом в своем регионе.

Но в большинстве случаев подобного рода лица действительно полностью освобождаются от уплаты налога на транспорт.

Инвалиды

Не стоит забывать о людях с ограниченными возможностями и о лицах, обслуживающих таких граждан. Дело все в том (если вам интересно, кто освобождается от уплаты транспортного налога), что у инвалидов и тех, кто перевозит людей с ограниченными возможностями, имеется льгота.

Встречается на практике подобная ситуация часто. Но помните, инвалид имеет право пользоваться льготами на транспортный налог, только если он управляет мотоциклом или автомобилем не мощнее чем 100 лошадиных сил.

В противном случае обращаться в налоговую службу придется, но размер выплаты уменьшится. На сколько конкретно? Это решается в пределах каждого региона сугубо индивидуально. Предугадать подобный момент невозможно.

Из года в год эти цифры меняются.

Государство

Кого еще можно обрадовать льготами на транспортный налог? Например, государственных служащих. Но распространяется данное правило только на служебные автомобили. В основном касается государственных предприятий, которые занимаются восстановлением дорог муниципального или регионального значения.

Есть и еще один вопрос, который волнует многих граждан. И он касается большинства населения. Речь идет о том, кто освобождается от транспортного налога в Москве и других регионах. Если быть точнее, то есть ли подобная возможность у пожилых людей, у пенсионеров? Ведь в России у них и без того много льгот.

О пенсионерах

Транспорт в данном вопросе не исключение. Точнее, налоги на него. Налоговые службы пошли на уступки пенсионерам и ввели для них определенные льготы. Но полностью от уплаты не освободили. Подводных камней в данном вопросе более чем достаточно.

Например, рассчитывать на своеобразную скидку имеют право только пенсионеры, у которых есть в собственности несколько транспортных средств. Не важно, каких конкретно. При подобных обстоятельствах с пожилого человека будут взимать только 10 % от суммы налога на каждый транспорт. На практике это не так уж и много, если задуматься.

Кроме того, скидка на транспортный налог может быть использована пенсионером, если у него в собственности находится транспорт с мощностью двигателя более 100 лошадиных сил. При этом из обычных начислений просто вычитаются льготные силы. Эта система не всем понятна. Но она дает действительно хорошую скидку при оплате транспортного налога пенсионерами.

Как быть, если пожилой человек имеет право на несколько льгот? Нужно четко понимать, что дозволено выбрать только один вариант — тот, который собственник сочтет наиболее выгодным. Несколькими льготами в отношении транспортного налога пользоваться нельзя. Даже в пожилом возрасте.

Многие интересуются, как не платить транспортный налог на законных основаниях. Тут имеется только один выход — оформить средство передвижения на льготника. Обычно это делается в семейном кругу, чтобы не было никакого риска ни для настоящего собственника, ни для гражданина, располагающего льготами.

Надеемся, что после прочтения статьи вам стало понятно, кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве и других регионах.

Источник: http://fb.ru/article/239024/kto-osvobojdaetsya-ot-uplatyi-transportnogo-naloga

Категории населения, которые не должны оплачивать транспортный налог

Обязанность по уплате налога на транспорт установлена на федеральном уровне, однако порядок расчета, взимания и перечня тех, кто не платит транспортный налог, регулируется региональными властями отдельных субъектов Федерации. Согласно НК РФ, уплачивать в бюджет транспортный налог в России должен каждый владелец транспортного средства, поставленный на учет в госавтоинспекции.

Правила назначения транспортного налога описаны в гл. 28 НК, а перечень льгот и размер ставки регламентируется положениями местного законодательства. В некоторых случаях транспортный налог не уплачивается. Существует список категорий тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Также есть определенные условия, при которых налог может быть выплачен или отменен.

Объект налогообложения

Налог на транспорт представляет собой сбор в пользу регионального бюджета, обязательный для всех владельцев автомобилей, а также других видов транспорта (водного, воздушного и т. д.). Цели налога – компенсация ущерба, наносимого окружающей среде и дорогам в результате использования транспортных средств, а также развитие дорожной отрасли.

Объектом налогообложения признается любое транспортное средство, включая:

автомашины;
мотоциклы;
автобусы;
водный и авиатранспорт;
снегоходы и др.

Расчет налога производится по каждой единице транспорта, вне зависимости от того, используется она или нет. Основанием считать автомобиль объектом налогообложения является наличие регистрации в ГИБДД.

Для физических лиц фискальный орган самостоятельно рассчитывает и формирует квитанции, по которым далее будут оплачивать сбор. Для организаций расчет выполняется бухгалтерией.

В гл. 28 налогового законодательства приводится обобщенная информация о порядке расчета налога, а также фиксируются основные льготные категории граждан, освобожденные от уплаты.

Перечень категорий льготников

Налоговая льгота представляет собой уменьшение размера обязательного платежа или полное освобождение от него, в зависимости от того, к какой категории относится гражданин или организация.

Источник: https://ProAvtopravo.ru/nalog/kto-ne-platit.html

Какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога?

Каждый владелец транспортного средства обязан уплачивать налог на транспорт в соответствии с действующими положениями налогового законодательства.

Налоговая обязанность устанавливается на федеральном уровне, однако региональные власти вправе регулировать особенности реализации налоговых сборов с учетом особенностей конкретного региона.

Чтобы узнать, кто освобождается от уплаты транспортного налога, необходимо уточнять информацию в территориальных отделениях ФНС.

Льготные категории граждан

Существуют общие правила назначения налоговых льгот, освобождающих или снижающих размер отчислений на федеральном уровне.

К льготным категориям налогоплательщиков относятся следующие лица:

Ветераны и инвалиды войны.
Кавалеры Ордена Славы.
Лица с 1 или 2 группой инвалидности.
Пенсионеры по достижению определенного возраста.
Лица, вышедшие на пенсию в качестве работников Крайнего Севера (с 50 лет для женского и с 55 лет для мужского пола).
Ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы.
Граждане, участвовавшие в ядерных испытаниях.
Семьи, имеющие статус «многодетных».
Родители или лица, оформившие опекунство над детьми-инвалидами.

Несмотря на установленные общие положения об освобождении от налога, на местном уровне данные правила корректируются местным налоговым законодательством. Чтобы получить освобождение от налога, необходимо обратиться в местную инспекцию и получить консультацию, какие категории граждан могут получить льготу.

ВАЖНО! Основанием для освобождения от налоговой обязанности является заявление от налогоплательщика с приложением документов, подтверждающих право на льготу.

Кроме того, далеко не всегда льгота полностью освобождает от расходов по транспортному налогу. Следует ознакомиться с правилами, определяющими налоговые обязательства в каждом конкретном случае.

Оформление льготы

Следующая процедура поможет сориентироваться в порядке действий для назначения льготы:

Как только наступило право на льготу либо с момента, когда налогоплательщик узнал о своем праве, необходимо явиться в ИФНС и предъявить пакет документов, свидетельствующих о законности оснований для освобождения от перечислений.
Как правило, в отделении ФНС есть соответствующий бланк, в котором заявитель указывает тип налоговой льготы и основания для нее. Для рассмотрения заявления сотруднику ФНС потребуется передать копии документов, подтверждающих льготу (например, для пенсионеров им служит пенсионное удостоверение, для многодетных – удостоверение многодетной). Помимо прочего, в ФНС передают копию ПТС на транспортное средство, с которого предстоит получить законную льготу.
Время рассмотрения заявки налогоплательщика не превышает 10 дней. ФНС обязано проинформировать налогоплательщика о результатах проверки сведений и принятом решении. Оповещение производится письменно или устно, по телефону.
После принятия решения налоговая произведет перерасчет налоговых отчислений, либо аннулирует квитанции. Если право на льготу имелось и ранее, однако гражданин не знал или не смог оповестить налоговую службу, можно пересчитать налоговые отчисления в пределах последних трех лет, с момента, как только появилось данное право.

При отсутствии ответа из налоговой по истечении 20-дневного срока рекомендуется вновь обратиться в налоговую с целью контроля результатов рассмотрения заявления.

Обязанность информировать налоговиков обо всех произошедших изменениях в имущественных правах гражданина полностью лежит на владельцах. Поэтому в случае покупки или продажи ТС необходимо оповестить ФНС о произведенных сделках. Это позволит своевременно избавиться от квитанций за несуществующий автотранспорт, а также избежать дальнейшего перерасчета.

Особенности транспортного налогообложения

Причисление гражданина к льготной категории на федеральном уровне вовсе не означает полное освобождение от транспортного налога. Право не платить фискальный сбор действует только в отношении 1 единицы транспорта каждого вида (включая водные и воздушные транспортные средства). Таким образом, если у пенсионера есть два автомобиля, освобождение действует только в отношении 1 из двух авто.

ВАЖНО! Льготник вправе выбрать, для какого объекта будет применяться льгота, оповестив об этом сотрудников ФНС. В противном случае, налоговая самостоятельно определит объектом налогообложения с учетом интересов налогоплательщика.

При уплате транспортного налога важно помнить, что льгота действует только в отношении авто определенной мощности. Например, при превышении мощности двигателя 100 л.с. плата будет рассчитываться исходя из разницы, превышающей размер льготы, т.е. за вычетом 100 л.с.

На видео о транспортном налоге

В каждом регионе действуют свои особые правила начисления налоговых сборов с применением скидок, частичной оплаты налога, полной отмены льготы. Более подробно информацию могут сообщить только при прямом обращении в ИФНС.

Источник: