Подоходный налог как вернуть 2024

В этой статье:

Подоходный налог — что такое? Как вернуть?

Что такое подоходный налог? Ответ на данный вопрос должен знать каждый современный налогоплательщик в Российской Федерации. Далее будет раскрыто понятие подоходного налога, а также рассказано обо всех его особенностях. При определенных обстоятельствах данный платеж можно вернуть. Но как? Кто имеет на это право?

Определение

Что такое подоходный налог? Им называют НДФЛ. Это прямой налог, уплачиваемый с доходов физического лица. Иными словами, подоходным налогом называют сумму, удерживаемую государством с прибыли. При определенных обстоятельствах граждане могут вернуть НДФЛ за те или иные операции.

Кто уплачивает

Что такое подоходный налог? Это своеобразная плата государству за получение дохода на территории страны. Практически вся прибыль населения облагается данным платежом. Но бывают исключения.

Кто является налогоплательщиком НДФЛ? Ими могут быть:

физические лица (совершеннолетние);
иностранные граждане;
предприниматели;
юридические лица/организации.

Иными словами, все лица и компании, получающие прибыль в РФ, платят подоходные налоги.

Что облагается НДФЛ

Теперь понятно, что такое подоходный налог. Какая прибыль будет облагаться данным платежом? Как было сказано, не весь доход предусматривает взыскание части средств в казну государства.

На сегодняшний день НДФЛ удерживается со следующих источников прибыли:

зарплата;
дивиденды;
средства, полученные от сдачи имущества в аренду;
доходы в натуральном виде;
проценты по вкладам при повышении ставок рефинансирования;
любые доходы, выраженные в материальной форме;
прибыль от продажи авто и недвижимости;
деньги от продажи любого имущества (в том числе ценных бумаг и долей в ООО);
выплаты по пенсионной страховке;
страховые выплаты.

Также граждане должны перечислять НДФЛ с выигрышей и после получения тех или иных призов. Сколько необходимо платить государству и какая прибыль не облагается НДФЛ?

Далеко не весь доход предусматривает уплату подоходного налога. Когда можно не платить?

В России НДФЛ не уплачивается с:

государственных пособий;
пенсий;
стипендий;
единовременной материальной помощи;
компенсаций работникам;
доходов от продажи выращенных в личных хозяйствах животных и скота;
прибыли в виде наследства и дарственных (от близких родственников);
призов, выдаваемых спортсменам;
доходов до 4 000 рублей (с подарков, выигрышей и так далее);
выигрышей по облигациям;
субсидий от государства.

Иными словами, декретные выплаты не облагаются подоходным налогом, а зарплата работника предусматривает взыскание части денежных средств.

Ставка

Что такое подоходный налог? Это платеж, который производят практически все граждане и организации за получаемую прибыль на территории РФ. Следует обратить внимание на то, что НДФЛ может предусматривать разные процентные ставки. Все зависит от категории налогоплательщика и выбранной системы налогообложения.

Принято считать, что НДФЛ в России составляет 13 %. Указанные средства будут удерживаться с основной массы налогоплательщиков РФ. Но бывают исключения.

Например, подоходный налог может удерживаться:

30 % — для иностранцев;
35 % — выигрыши и призы, банковские вклады, страховка;
9 % — доходы от дивидендов;
15 % — при УСН «доходы-расходы»;
6 % — при УСН «доходы».

Но основная часть прибыли облагается 13 % налогом. Зарплаты, доход от имущества, наследство, подарки — все это предусматривает 13 % налоговую ставку. И не более того.

Вычеты

Еще один интересный нюанс — граждане, перечисляющие НДФЛ в размере 13 %, могут оформить так называемый налоговый вычет. Это процедура возврата понесенных расходов за определенные операции в счет уплаченных налогов.

Вычеты полагаются:

на детей (стандартные);
за обучение;
за лечение;
за покупку имущества;
при оформлении ипотеки.

Также среди предпринимателей встречается профессиональный налоговый вычет. Но в России он оформляется крайне редко.

Размер вычета

Нужно вернуть подоходный налог на детей или за приобретение квартиры? Каждому налогоплательщику придется уяснить некоторые ограничения на этот счет. Дело все в том, что НДФЛ возвращается в размере 13 % от понесенных расходов, но с определенными лимитами. А именно:

390 000 рублей — ипотека;
260 тысяч рублей — при покупке квартиры/имущества;
120 000 рублей — социальные вычеты (за обучение, лечение);
50 000 рублей — за учебу каждого из детей, братьев или сестер.

Оформлять вычеты можно до тех пор, пока данные лимиты не будут исчерпаны. После этого обращаться за возвратом нет смысла.

Отдельного внимания требует возврат подоходного налога на детей. Он оформляется у работодателя и предусматривает уменьшение налоговой базы при расчете НДФЛ. Размер вычета зависит от количества детей.

А именно:

1 400 рублей — за 1-2 несовершеннолетних;
3 000 — за 3 и более;
12 000 рублей — за ребенка-инвалида (до 18 лет и до 24 лет, если он учится в вузе/аспирантуре/ординатуре);
6 000 — за детей-инвалидов опекунам.

Ничего трудного для понимания в этом нет. А как оформить вычет в том или ином случае?

Оформление возврата НДФЛ

Требуется вернуть подоходный налог на квартиру или за обучение? Тогда придется следовать некоторым указаниям. Но для начала разберемся с получением вычета за детей.

Чтобы уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ, потребуется:

Обратиться к работодателю с заявлением о вычете.
Приложить к запросу документы: паспорт, ИНН, свидетельства о рождении детей, справки об инвалидности и обучении (при наличии).

Больше ничего не нужно. Иные налоговые вычеты, как правило, оформляются через ФНС по прописке заявителя.

Для того чтобы получить подоходный налог за обучение/продажу имущества/лечение, придется следовать указаниям:

Собрать определенный перечень бумаг. Их список будет меняться в зависимости от ситуации.
Написать заявление на предоставление вычета. В нем обязательно указываются реквизиты счета получателя.
Подать письменный запрос в ФНС по прописке заявителя. К нему приложить подготовленные бумаги.
Дождаться ответа от налоговой (от 1 до 3 месяцев ожидания) и перечисления средств по указанным реквизитам.

На самом деле все не так трудно, как кажется. Если нужно вернуть подоходный налог за обучение или любую другую операцию, потребуется подготовить:

паспорт;
заявление;
справки о доходах (чаще всего — форму 2-НДФЛ);
налоговую декларацию;
документ на оказание услуг или учебу (договор);
лицензию учреждения;
аккредитацию специальности (для вычета за обучение);
справку студента;
документы о правах собственности на имущество;
свидетельство о рождении детей (если вычет оформляется за детей);
чеки и квитанции, подтверждающие оплату услуг/покупку имущества;
ИНН (при наличии).

Вот и все. Теперь понятно, что такое подоходный налог. Как его вернуть? Это тоже больше не является секретом. Данная информация поможет воплотить задумку в жизнь.

Источник: http://fb.ru/article/317905/podohodnyiy-nalog—chto-takoe-kak-vernut

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры: подробная инструкция

Имущественный вычет является одной из основных разновидностей возмещения, выплачиваемого государством, которое любой человек имеет возможность получить при выполнении определенных условий.

Но для многих процедура того, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, непонятна и требует дополнительных разъяснений.

Налоговый вычет на имущество: основные понятия

Расходы на покупку квартиры являются значительными, существенно влияющими на личный бюджет или бюджет семьи. Государство, учитывая это, предусмотрело возможность вернуть часть произведенных затрат. Такой возврат называется налоговым вычетом на имущество. Еще многие называют его имущественным.

В сущности, под вычетом понимается возврат части налога на доход, уплаченного физическим лицом за определенный период. Такой налог уплачивают все физические лица, получающие доходы и имеющие статус налоговых резидентов.

Основной вид дохода, который получает большая часть физических лиц, – это заработная плата. И налог с нее удерживается и автоматически перечисляется в бюджет работодателем. Поэтому базой для исчисления НДФЛ, как правило, является заработная плата, полученная за год.

Но если вы купили квартиру, то можно уменьшить эту налогооблагаемую базу. Как это происходит?

По общему правилу возврату подлежит 13% от суммы, указанной в договоре. Но есть ограничение – к возмещению можно предъявить до 2 млн. рублей. Фактически это представляется так: вы приобретаете квартиру за 2,8 млн. рублей. Эта сумма больше ограничения, поэтому возврат будет рассчитан от 2 млн. рублей. 13% от этой суммы равняются 260 тыс. рублей. Именно эта сумма полагается в виде возврата.

Его можно получить не во всех случаях. Часть расходов можно вернуть, если вы:

купили или построили любой вид жилья;
приобрели земельный участок для ИЖС или участок, на котором расположен дом;
платите проценты за пользование ипотечным кредитом;
приобрели квартиру в черновом варианте (у застройщика) и потратили средства на ее ремонт и отделку.

Вычет не полагается, если квартира перешла в собственность от взаимозависимого лица. Таким лицом могут являться один из супругов, родители или дети, братья или сестры, работодатель и др.

Еще одним важным моментом является использование средств материнского капитала при покупке жилья. В этом случае для расчета суммы, которую получит покупатель, использованные средства будут вычитаться из стоимости приобретенного жилья.

Например, квартира была куплена за 2,2 млн.рублей, и часть суммы была оплачена за счет средств маткапитала, то сумма возмещения будет рассчитана за минусом средства маткапитала:

(2200000 – 453026) *0,13 = 227106,62 рубля.

Если квартира куплена супругами в браке и оформлена в общую собственность, они оба вправе получить возврат средств.

Основные условия получения вычета

Законодательство предусматривает несколько условий для расчета и получения возмещения.

Первое условие – о максимальной сумме, предъявляемой к вычету – было названо выше.

Кроме этого:

размер возврата не может быть больше суммы НДФЛ, которая была уплачена в конкретном налогом периоде. Например, сумма годового дохода равна 540 тыс. рублей. Соответственно, НДФЛ от такого размера дохода составляет 70,2 тыс. рублей. И если в этом же периоде была приобретена квартира, а ее стоимость составила 1,5 млн. рублей, то вычет можно получить, равный 195 тыс. рублей. Но поскольку за этот же период НДФЛ был уплачен меньше этой суммы, то он может получить только уплаченную в текущем периоде сумму налога.
для сумм, превышающих сумму НДФЛ, действует правило распределения на несколько лет, пока возврат не будет получен полностью.
на возмещение можно заявить после того, как год закончится, для чего нужно подать пакет документов в налоговую. Также есть возможность его получать возврат у работодателя.
вернуть средства можно не только за жилье, приобретенное в этом году, но и если квартиру приобрели ранее. Срок давности составляет 3 года, т. е. в этом году возмещение по налогу предоставляется за квартиру, которая могла быть куплена в 2016 и 2015 годах;
вычет предоставляется 1 раз.

Источник: https://posobie.help/vychet/kak-vernut-podohodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry.html

Как вернуть 13% подоходного налога

Налоговое отчисление. Алгоритм возврата денег

Стандартное налоговое отчисление

Социальное налоговое отчисление

Имущественное налоговое отчисление

Профессиональное налоговое отчисление

Налоговое отчисление, сопряженное с ущербом по ценным бумагам

На возврат налогового отчисления могут претендовать не только социально незащищенные группы лиц. Право на получение налоговой суммы появляется при определенных обстоятельствах и наличии подтверждающих документов.

Регулярная уплата подоходного налога в ходе своей деятельности, будь то индивидуальное предпринимательство, обучение или приобретение собственного жилья, дает неукоснительное право налогоплательщику на возврат налога.

Налоговое отчисление. Алгоритм возврата денег

Одной из приятных привилегий налогоплательщика является возврат подоходного налога.

На практике налоговое отчисление осуществляется тремя способами:

Уменьшение налоговой основы. Уменьшение суммы, облагаемой налогом.
Отчисление за год. Разовое получение суммы, переплаченной государству за один календарный год.
Помесячное отчисление. Ежемесячная выплата налогового отчисления, осуществляемая, как правило, посредством работодателя.

Для получения налогового отчисления требуется собрать весь перечень необходимой документации, зависимо от вида самого отчисления:

стандартного;
социального;
имущественного;
профессионального;
связанного с ущербом по ценным бумагам.

Затем подготовленная документация должна быть доставлена в налоговую структуру. После тщательных проверок заявителю будет выплачена определенная сумма налогового отчисления.

Стандартное налоговое отчисление

Стандартный налоговый возврат подразумевает фиксированную ежемесячную сумму, не зависящую от уровня дохода. Право на стандартное отчисление предоставляется в таких ситуациях:

Наличие детей. Налоговое отчисление полагается родителям, опекунам, попечителям, усыновителям, приемным родителям на детей-инвалидов, на детей, не достигших совершеннолетия, а также на детей, достигших совершеннолетия, вплоть до двадцати четырех лет, при условии, что данный ребенок обучается в высшем учебном заведении на дневной форме.
Наличие льготной категории. В данную категорию попадают ликвидаторы катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции, участники Великой Отечественной войны, герои России, герои Союза Советских Социалистических Республик, ветераны Афганской войны, инвалиды с детского возраста, участники боевых действий, ставшие инвалидами во время службы, узники концлагерей.

Для оформления заявки на стандартное налоговое отчисление необходимо подготовить определенный пакет документации.

Для получения стандартного налогового отчисления нужно предоставить всю необходимую документацию в налоговый орган.

Социальное налоговое отчисление

За что еще можно вернуть налоговый вычет? Одним из видов налогового отчисления является социальное, оно подразумевает возврат денежных средств в таких ситуациях:

траты, связанные с получением образования для себя или своих детей;
траты, связанные с лечением (своим или близких родственников);
траты на благотворительность;
вычет в счет последующих пенсионных выплат.

Как вернуть подоходный налог? Для возврата социального налогового отчисления рекомендуется собрать необходимый перечень документации и предоставить его в налоговый орган.

С целью получения социального налогового отчисления рекомендуется обращаться в налоговую структуру не позднее чем в течение трех лет после лечения или обучения. Поскольку выплата осуществляется исключительно за три предшествующих года.

Имущественное налоговое отчисление

Одним из наиболее востребованных видов налогового отчисления является имущественный. Возврат налогов осуществляется в ряде случаев:

приобретение готового жилья. Это может быть дом или квартира, а также приобретение земельного участка под будущее строительство;
приобретение личного жилья в ипотеку;
строительство собственного жилья.

Для получения имущественного налогового отчисления необходимо обратиться в налоговый орган с определенным перечнем документации.

Для имущественного отчисления предусмотрен ряд условий. Так, денежная величина, от которой определяется возврат налога, не должна превышать двух миллионов. Кроме того, размер денежной суммы, перечисленной за один год, не должен быть больше налога, уплаченного собственником за данный отчетный период.

Профессиональное налоговое отчисление

Профессиональный вид налогового отчисления в размере 13 процентов актуален в ряде случаев:

частная предпринимательская деятельность;
частная практика преподавателей, адвокатов;
оказание услуг по гражданско-правовому договору;
получение вознаграждения за авторский труд.

Чтобы вернуть налог, необходимо собрать определенный перечень документации и предоставить его в налоговую структуру.

Для авторов, которые не имеют возможности подтвердить свои траты в процессе труда, размер налогового отчисления будет рассчитан не от всей суммы, а только от двадцати процентов.

Налоговое отчисление, сопряженное с ущербом по ценным бумагам

Такой вид налогового отчисления предусмотрен в случае возникновения материального ущерба, связанного с ценными бумагами, вращающимися на рынке ценных бумаг. В данном случае величина налоговой основы может быть уменьшена на размер понесенного ущерба.

Как вернуть налоговый вычет в случае возникновения ущерба по ценным бумагам? Необходимо предоставить в налоговый орган определенный перечень документации.

Согласно законодательству, получить налоговое отчисление возможно за последние десять лет. Однако поскольку возможность получения данного вида отчисления появилась с 2010 года, то на практике получение возврата за последние десять лет невозможно.

Источник: https://1000sovetov.ru/article_kak-vernut-1-3-podokhodnogo-naloga

Как вернуть подоходный налог за учебу 2024

Социальный вычет – это определенная часть заработка, которая облагается налогом. При помощи этого инструмента вы можете оформить возврат части средств, которые были уплачены за обучение.

Иными словами, при официальном трудоустройстве и оплате всех налогов с заработной платы физического лица, а также если вы оплачиваете учебу вашего ребенка, тогда вы можете вернуть определенный процент от затраченных денег.

Сумма определяется на основании процента от расходов. Законодательство предполагает ряд ограничений и лимитов.

Особенности подачи заявления и процесс оформления

Законодательство установило положение, при котором человек, оплативший за обучение, может вернуть часть от этой суммы в виде подоходного налога. Такая возможность предусмотрена для оплаты своего обучения или образования близких людей при условии, что перечисление средств было произведено за счет заявителя.

В следующих случаях вы можете вернуть подоходный налог:

Оплата собственного образования на очной или заочной форме учебы. Дополнительно такая возможность предоставляется для вечерников и лиц, которые повышают квалификацию.
Обучение своих детей до тех пор, пока им не исполнилось 24 года. В этом случае форма обучения должна быть очной. На заочных отделениях воспользоваться рассматриваемой льготой не представляется возможным.
Обучение опекаемых детей, которые являются несовершеннолетними (очное отделение). Особенности такие же, как и во втором пункте.
Учеба усыновленных детей с аналогичными критериями (возраст до 24 лет).
Очная учеба братьев или сестер возрастом до 24 лет.

Получить льготу можно на следующих условиях:

Оплата обучения на счет ВУЗа, который обладает официально подтвержденной аккредитацией.
У человека должна быть трудовая книга и официальное место трудоустройства. Гражданин производит оплату НДФЛ.

Обратите внимание, что льгота за свою учебу не облагается ограничениями по форме. Вы можете учиться на очном, заочном, вечернем отделении.

Что касается детей, возврат оформляется только при условии прохождения учебы на дневном отделении.

Налоговый возврат за детей оформляется на следующих условиях:

Ребенку менее 24 лет.
Учеба проходит на дневной форме.
Контракт за образовательные услуги подписан матерью или отцом.
Квитанции выписаны на одного из родителей.

Возврат затраченных денег можно получить не только при учебе человека в ВУЗе, но и в других образовательных институтах:

Школа, лицей, гимназия.
Дошкольное образование.
Учеба в музыкальных, спортивных, художественных и других школах.
Водительские курсы, подтверждение квалификации и ее повышение (это относится к взрослым).

Обратите внимание еще на один важный момент касательно детей – размер возврата ограничен лимитом в размере 50 000 рублей.

Если оплата за услуги ВУЗа была произведена из средств материнского капитала – вы теряете право на социальный вычет. Такая форма оплаты уже считается помощью со стороны правительства, соответственно, ни о каких дополнительных льготах в законодательстве не упоминается.

Процедура получения вычета предполагает сбор и передача документов в ФНС РФ. Далее происходит рассмотрение заявления и зачисление денег на указанный счет в банке.

Как оформить социальный вычет

Процесс оформления социального вычета состоит из следующих пунктов:

Сбор документов.
Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и составляется заявление. Все необходимые бланки выдаются в налоговой службе.
Вся документация собирается и передается сотруднику НС.

После подачи документов осуществляется проверка, которая может продлиться в течение трех месяцев. На основании результатов этого процесса заявитель получает соответствующее уведомление о решении службы.

Если в процессе проверки будут выявлены спорные моменты, будьте готовы к тому, что вас могут вызвать на разрешение ситуации. Возможно, потребуется подача дополнительных документов. Как показывает практика, такие ситуации возникают довольно редко, и вся процедура не требует присутствия заявителя.

Как только вы получаете положительное решение из налоговой, перечисление средств происходит в течение 30 дней. Если заявление писалось и подавалось с необходимым пакетом документов, тогда примерно через месяц деньги будут зачислены в автоматическом режиме.

Возврат подоходного налога при обучении на заочной форме в образовательном учреждении можно только заявителю, который учится в ВУЗе.

Какие документы необходимы

Ранее мы уже рассказывали вам об общем процессе получения социального вычета. Из этого подраздела статьи вы узнаете, какие документы нужно подавать в налоговую службу для получения выплаты.

В следующем списке перечислено все необходимое:

Декларация по форме 3-НДФЛ, которая нужна для инспекции. Как ее составлять – решать только вам. Можно заполнить самостоятельно или при помощи сотрудника службы. Во втором случае потребуются дополнительные расходы. На официальном сайте налоговой есть программа, которая предназначена для упрощения заполнения этого документа. При подаче документации за три года понадобится заполнить три таких документа (каждый за год).
Документ, удостоверяющий личность. Сделайте ксерокопии первых страниц и прописки.
Справка о годовом доходе по форме 2-НДФЛ. Такой документ можно взять на работе. Если в течение года вы меняли место работы, тогда понадобится собрать документацию из всех организаций, где вы были официально оформлены. Сбор бумаг за три года подразумевает подготовку справок за все это время.
Заявление, составленное по установленному стандарту с указанными реквизитами счета в банке, на который будут перечислены деньги.
Договор с образовательным учреждением, где отображена стоимость услуг ВУЗа. Заранее подготовьте ксерокопию бумаги.
Если цена обучения изменялась – соберите документы, подтверждающие этот факт.
Справка, подтверждающая лицензию образовательного заведения. Вам необходима копия.
Квитанции об оплате учебы или платежные поручения. Можно принести ксерокопии.

Наряду с основным пакетом документации необходимо представить следующие бумаги:

свидетельство о рождении ребенка и копия;
документ, подтверждающий факт того, что отпрыск учится на дневной форме;
свидетельство о регистрации брака вместе с копией. Требуется тогда, когда договор оформлен на мать, а социальный вычет хочет получить отец.

Если налоговый вычет оформляется за обучение сестры или брата, к основному пакету документов добавьте следующее:

Ваше свидетельство о рождении и ксерокопия.
Документ о появлении на свет брата/сестры.

При получении образования за границей к основному пакету понадобится добавить документацию на иностранном языке, которая предварительно заверяется нотариально.

Обратите внимание на тот факт, что для экономии времени постарайтесь собрать всю необходимую документацию. В таком случае вы увеличиваете свои шансы на получение вычета. В ином случае вполне возможно получение отказа. От правильности составления заявления также очень зависит результирующее решение налоговой. Ответственный подход позволит вам избежать большого количества неприятностей.

Вместе с собранными документами сразу составляйте заявление с просьбой возврата средств, чтобы не понадобилось повторно идти в НС.

Помните, что зачисление денег на ваш счет будет происходить в течение месяца после принятия налоговой службой положительного решения. Перечисление денег не может быть осуществлено ранее, чем было окончено рассмотрение.

При подаче документации на социальный вычет возьмите с собой все оригиналы документов, которые будут подаваться в виде ксерокопий. Как правило, сотрудник проводит сверку.

Подводя итог, отметим, что в статье мы подробно рассказали вам о том, в каких случаях вы можете оформить социальный вычет за свою учебу и за образование своих детей, братьев или сестер. Теперь вы знаете, какие документы требуются для получения подоходного налога за учебу и как происходит процесс подачи документации, рассмотрения и зачисления средств на банковский счет заявителя.

При подаче документации и заявления соберите полный пакет документации. В таком случае вы существенно сэкономите свое время и повысите шансы на положительное решение НС.

Дополнительную информацию по оформлению социального вычета вы можете получить в налоговой по месту жительства.

Источник: https://smartmoney.today/blogs/335-kak-vernut-podohodnyi-nalog-za-uchebu-2017.html

Подоходный налог: как его рассчитать и вернуть

Налог на доходы физических лиц взимается согласно действующему законодательству Российской Федерации с совокупного дохода за истекший год. Может взиматься с ежемесячного дохода или разово, в зависимости от ситуации. Налог начисляется на доходы как денежные, так и натуральные, а также на полученную материальную прибыль, размер которых превышает необлагаемый минимум.

Подоходным налогом облагаются все граждане Российской Федерации, лица без гражданства и иностранцы, которые ведут трудовую деятельность на территории России.

Процентная ставка для физических лиц установлена в размере:

13% на основные доходы;
35% на крупные выигрыши, ценные призы и так далее;
6% на дивиденды;
30% для иностранных граждан, работающих на территории РФ.

Объектом налогообложения является доход, полученный от источников в России или (и) за ее пределами, физическими лицами, являющимися резидентами налогообложения РФ и от источников в Российской Федерации для нерезидентов.

В каких случаях удерживается налог на доходы

Налоговым кодексом предусмотрены следующие случаи удержания подоходного налога:

с заработной платы;
с отпускных и премиальных выплат;
от участия в работе предприятий и коммерческих организаций – дивиденды;
при получении денежных и товарных выигрышей, наследства, необычных страховых и процентных выплат;
альтернативных доходов, полученных от других видов деятельности.

Подоходный налог не начисляется на:

пособия по беременности и родам;
пособия по безработице;
стипендии;
выплаты на курортно-санаторное лечение;
сумму алиментов;
доходы от фермерской деятельности в течение первых пяти лет.

Как правильно рассчитать сумму налога на доходы

В основном сумма, предназначенная к выплате, удерживается работодателем, после чего он самостоятельно переводит ее на счет налогового органа.

Если физическое лицо имеет дополнительный заработок или другие источники дохода, оно обязано задекларировать их в налоговой декларации по итогам года. В налоговом законодательстве России четко указано, как рассчитать подоходный налог.

При возникновении трудностей с определением ставки и расчетом налога, помочь правильно заполнить налоговую декларацию сможет налоговый инспектор.

Вычисление суммы налога на прибыль с основного дохода производиться путем деления начисленной заработной платы на 10 и умножением на 13. Полученное число и является подоходным налогом, который вычитается из суммы начисленной заработной платы.

Как вернуть подоходный налог

Законодательством Российской Федерации установлены льготные случаи, по которым уплаченный подоходный налог может быть возвращен, либо не будет начислен на полученную материальную прибыль. Это может произойти в следующих случаях:

при ипотечном кредите;
при строительстве или покупке собственного жилья;
при личном обучении за свой счет и обучении детей;
при покупке лекарственных средств, прописанных врачом;
при лечении за собственные средства или при покупке полиса медицинского страхования, для себя или супруга, а так же несовершеннолетних детей;
при добровольном пенсионном страховании;
при внесении пожертвований в благотворительные и религиозные фонды.

Для получения налоговых льгот требуется предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства, следующий пакет документов:

заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие понесенные расходы;
налоговую декларацию, установленной законодательством формы;
другие документы взаимодействия физического лица с налоговыми органами.

Процедура возврата подоходного налога – дело не быстрое, в течение трех месяцев налоговые органы производят проверку всех документов, после чего выносится решение о выплате льгот. После этого, в течение месяца, производиться выплата установленной суммы на счет, указанный в заявлении. Вся процедура может занять от четырех месяцев до года.

Самое главное – подготовить полный пакет необходимых документов и не допустить ошибок. Если возврат средств происходит с нарушениями сроков со стороны налоговых органов, на сумму выплаты начисляется пеня за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ Российской Федерации.

В случае если не удалось вернуть налоговую льготу сразу, это можно сделать в течение трех лет.

Случаи, при которых можно уменьшить налог на доходы физических лиц

Если ваш среднемесячный заработок не превышает 40 000 рублей, вы можете вычесть из стандартного ежемесячного налога на доход 400 рублей.

При ежегодном доходе менее 280 000 рублей можно вычесть ежемесячно по 1000 рублей на каждого ребенка возрастом до 18 лет или до 24 лет, если ребенок проходит обучение.

Налоговые льготы в размере 3000 рублей в месяц предоставляются гражданам, пострадавшим от радиационного излучения, инвалидам ВОВ и военнослужащим получившим инвалидность. Налогоплательщики, относящиеся к другим категориям льготников, могут уменьшить свой подоходный налог на 500 рублей.

Способы оплаты налога на доход физических лиц

С развитием информационных технологий для упрощения процедуры подачи налоговой декларации и оплаты подоходного налога, взымаемого с физических лиц, все эти процедуры можно осуществить в режиме он-лайн, при помощи Интернета, на сайте налоговой службы. Оплатить налог возможно внеся наличные средства, в любом отделении банка, который заключил соглашение с ФНС России.

Источник: https://finrussia.ru/articles/podohodni-nalog-kak-ego-rasschitat-i-vernut/