Ставка по транспортному налогу: где самая низкая в РФ?

Граждане России платят множество налогов. Но, например, тот же подоходный налог для всех почти одинаковый, вне зависимости от региона. Транспортный налог в двух разных регионах может значительно отличаться, что приводит к недоумению граждан. А совсем зря. Такой сбор является региональным и ставки по налогу утверждает местная власть, принимая региональные нормативно-правовые акты. Поэтому и существует принципиальная разница в алгоритме уплаты, системе предоставления льгот и т.д. Хотя сам расчет и используемая формула везде одна.

Основные факты о налоге на транспорт

В поисках ответа, где самый маленький транспортный налог в России, стоит в первую очередь разобраться, что он собой представляет. Это обязательный сбор в региональный бюджет, который подлежит уплате всеми лицами, владеющими личными средствами передвижения. Это в одинаковой мере касается физических и юридических лиц. Размер, сумму, сроки оплаты и основные реквизиты определяет местное законодательство. Характерными чертами данного сбора выделяют:

• Сумма налога зависит от ставки, которая определяется регионально.
• Физическому лицу нет необходимости самостоятельно проводить расчеты, за него это делает инспекция и направляет за 1-2 месяца до даты платежа уведомление на адрес регистрации.
• Обязательство по оплате налога сохраняется даже в случае потери квитанции на почте или неполучении ее человеком.
• Освобождаются от внесения сбора в казну льготные категории граждан, а также владельцы транспортных средств, если они были объявлены в розыск.
• Налог представляет собой особый вид компенсации за повреждение дорог транспортом и нанесение вреда окружающей среде.
• Начисляется сбор за весь месяц, даже если авто было в собственности у владельца всего один день.
• На старые и очень дорогие машины предусмотрен повышающий коэффициент, который увеличивает итоговую сумму в среднем в 2-3 раза.

Будь это большой или самый маленький транспортный налог в России, определяется он на региональном уровне. Это право предоставлено местным властям законодательно. При формировании ставки во внимание принимается мощность автомобиля, его возраст, выброс выхлопных газов, стоимость (на Бугатти сумма выше, чем на Жигули) и другие факторы.

Внимание! Платить налог обязаны все собственники транспортных средств, независимо от того, активно машины эксплуатируются или весь год стоят в гараже.

Полученные в бюджет деньги используются для ремонта дорог и проведения мероприятий, снижающих вред для экологии от выхлопных газов (посадка новых деревьев, организация зеленых зон и прочее). В ближайшем будущем рассматривается вопрос об отмене сбора с целью включения компенсации в акциз бензина. По мнению законодателя, это позволит более честно распределить налоговую нагрузку. Те, кто активнее пользуется дорогами, больше и платят за их ремонт. Но законопроект на сегодняшний день находится лишь на рассмотрении.

Особенности исчисления налоговой ставки

Как указано выше, размер налоговой ставки определяется органами местной власти. При этом может быть установлено сразу 5 величин налога в зависимости от мощности мотора транспортного средства. С другой стороны, региональная власть вправе как назначить разную величину ставки для всех указанных мощностей двигателя, так и сделать ее единой, вне зависимости от данного показателя. На сегодняшний день выделяют следующие типы двигателей:

• Мощностью до 100 лошадиных сил;
• Мощностью от 101 до 150 лошадиных сил;
• Мощностью от 151 до 200 лошадиных сил;
• Мощностью от 201 до 250 лошадиных сил;
• Мощностью свыше 251 лошадиной силы.

Данное разграничение принято на государственном уровне, но местная власть может дополнять его своими законопроектами. Так, в республике Крым величина налоговой ставки зависит не только от мощности, но и от возраста авто. А в некоторых регионах Российской Федерации распространена практика применения нулевой ставки для ТС с двигателем, мощностью до 100 лошадиных сил (Чеченская республика и Оренбургская область). Это значит, что владельцы указанных авто не будут платить налог.

Если владелец приобрел или продал авто в отчетном году, то он будет платить транспортный налог только за то количество месяцев, которое он фактически владел транспортным средством. Так, если автомобиль был приобретен после 16 числа включительно, то данный месяц не следует учитывать при исчислении величины транспортного налога. Если авто было приобретено до 15 числа включительно, данный месяц будет учтен при исчислении величины транспортного налога.

Как подсчитывают налог на транспорт

Где самый низкий транспортный налог в России нельзя сказать точно, так как сумма определяется для каждого индивидуально, исходя из предоставленных в налоговый орган данных. Объектами являются автомобили, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, самолеты и другой транспорт, зарегистрированный в установленном порядке. Оплата налога осуществляется по месту нахождения техники. Подсчеты проводятся следующим образом:

ТН=СНхНБх(КМВ/12)хПК

ТН – Транспортный налог

СН – Ставка налога

НБ – Налоговая база

КМВ – Количество месяцев владения

ПК – Повышающий коэффициент

Ключевыми значениями считаются возраст и стоимость автомобиля, так как они повышают ставку в несколько раз. Определяет цену на транспортное средство Минпромторг России. Оплачивает физическое лицо налог по квитанции, в то время как организация-владелец обязана проводить расчеты самостоятельно, и вносить платежи авансами, из которых будет вычитаться налог.

Ставки транспортного налога по регионам России

Владельцы разных видов транспорта должны своевременно отчислять за него налог в государственный бюджет.

К тому же, для каждого субъекта Российской Федерации предусмотрены свои ставки транспортного налога по регионам в 2018 году.

От чего зависит коэффициент налога на транспорт, и как происходит расчет – обсудим в этой статье.

Налог на транспорт взимают исключительно с тех физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировали транспортное средство.

Поскольку этот налог является региональным, его необходимо оплачивать по месту регистрации транспортного средства.

Если заглянуть в историю, то транспортный налог впервые был отображен в Налоговом кодексе Российской Федерации еще в далеком 2003 году.

Его экономический смысл заключается в компенсации вреда, который наносится окружающей среде, а также дорожному покрытию. Подобную функцию исполняют акцизы на топливо и бензин.

Большинство государств не захотели вводить транспортный налог. Его заменяют другие виды взносов: экологический, дорожный или сбор за движимое имущество.
Кто устанавливает ставки транспортного налога? Налоговая служба наряду со множеством других своих обязательств занимается расчетом размера ставки транспортного налога по всех регионах РФ.
Расчет возможен благодаря информации, поступающей от регистрационной службы транспортного средства.

Законодательная база

Будучи региональным, транспортный налог в значительной мере зависит от тех решений, которые в отношении него приняты на региональном уровне.

Регионы имеют право на установление:

1. Ставок со способностью их уменьшения или увеличения, дробления, привязки к экологическому классу или году выпуска транспортного средства.
2. Льгот.
3. Сроков и порядка оплаты налога юридическими лицами.

Большинство регионов Российской Федерации приняли соответствующие законы.

При этом каждый из них по-разному использовал предоставленную ему возможность уточнить порядок применения налога на транспорт, в результате чего и появляются значительные отличия по всем трем параметрам в различных регионах.

Больше всего они разнятся в значениях ставок.

Время от времени регионы могут корректировать установленные ими ставки транспортного налога, внося какие-либо изменения в принятые законы.

Такие изменения могут варьироваться от введения или же отмены льготы и до замены ставки (одной или всех существующих).

Какие факторы влияют на тариф транспортного налога, и как он начисляется, пожалуй, будет интересно знать каждому автовладельцу.

Итак, вносить денежные средства в казну государства должны не только владельцы дорогостоящих автомобилей, но даже те, у кого стоит в гараже автомобиль, много лет не использовавшийся по назначению.

Кроме того, налогообложению подлежат как автомобили, так и следующие транспортные средства:

• мотороллеры;
• двухколесные мотоциклы;
• все виды грузового транспорта;
• вертолеты и самолеты;
• яхты, парусники, гидроциклы, катера;
• мотосани и снегоходы.

В 2020 году ставку на транспортный налог по регионам определяют местные власти, учитывая такие факторы:

• уровень жизни и заработную плату;
• количество зарегистрированных транспортных средств.

Наряду с этим законодательство Российской Федерации регламентирует, что в 2020 году сумма транспортного налога по регионам страны не должна разниться от основной ставки, которая установлена на государственном уровне, больше чем в 10 раз.

В этом случае не оговаривается, идет ли речь о ее уменьшении или увеличении.

Еще одним фактором, воздействующим на величину налога, является мощность и категория транспортного средства. Это говорит о том, что если у автомобиля под капотом много лошадиных сил, значит, он недешево обойдется своему хозяину.

Такая мера нацелена на то, чтобы поощрить граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.

Также на итоговую сумму транспортного налога существенное влияние окажет период, на протяжении которого автомобиль находится в пользовании плательщика.

Однако окончательно сформированным тарифом можно считать сумму с учетом повышающего коэффициента, введенным для транспортных средств стоимостью больше 3 миллионов рублей.

Данный критерий рассчитывается в индивидуальном порядке, исходя из особенностей того региона, в котором зарегистрирован автомобиль.

Итак, в 2020 году окончательная стоимость налога на транспорт зависит от его мощности, количества лошадиных сил и повышающего коэффициента, применяющегося к дорогостоящим автомобилям.

В разных частях Российской Федерации за автомобиль одинаковой мощности можно заплатить абсолютно разные суммы.

Ставки в 2020 году

Практически все автовладельцы интересуются: изменились ли ставки налога на транспорт в 2020 году?

К радости или печали, в настоящее время каких-либо существенных нововведений нет, поскольку большинство регионов страны придерживаются политики неизменного сохранения ставок. Однако, несмотря на это, изменения в ставках все-таки происходят.

К примеру, по сравнению с 2020 годом, в 2020 году изменены ставки:

• в Камчатском крае;
• в Астраханской области;
• в Ненецком автономном округе;
• в Республике Тыва;
• в Республике Коми.

Уже в 2017—2018 году в вышеперечисленных регионах ставки не претерпели изменений, но зато они произошли в следующих регионах:

• в Смоленской области;
• в Карачаево-Черкесской Республике;
• в Псковской области;
• в Республике Карелия;
• в Республике Марий Эл.

В 2020 году налог на грузовые автомобили был значительно снижен. Однако это касается только тяжеловесного транспорта (от 12 тонн).

Не изменилась налоговая ставка по налогу на транспорт в 2018 году и для юридических лиц. И это неудивительно, ведь налог сам по себе — это один из наиболее важных источников пополнения государственной казны.

Согласно мнению правительства, в период кризиса сокращать доходные статьи – это не только неблагоразумно, но и рискованно.

А пока будет нелишним узнать, во сколько обойдется ваш автомобиль в этом году. Эту информацию вы можете уточнить в местном отделе налоговой службы, поскольку теперь закон обязывает всех автовладельцев обратиться по вопросу уплаты налога в уполномоченный орган, не дожидаясь каких-либо уведомительных документов.

Иначе налогоплательщик может ожидать штрафа размером 20% от всей суммы налогового платежа.

Пример поиска

Для определения своей ставки по транспортному налогу необходимо выполнить такие действия:

1. Открыть сайт налоговой службы.
2. Выбрать подходящий регион.
3. Найти свое транспортное средство в приведенной таблице (для этого нужно определить, к какой группе оно относится – к легковым, грузовым автомобилям, мотоциклам и т.д.).
4. В документах, которые оформлены на автомобиль, найти мощность двигателя, а затем отыскать таковую в таблице.
5. Действующая в вашем регионе ставка будет отражена напротив значения мощности.

Например, если вы живете в Смоленской области и обладаете легковым автомобилем с мощностью больше 150 л.с., то в этом случае ставка будет составлять 40 рублей.

Ставки транспортного налога по регионам на 2018 год

Название региона	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва	12	25	35	45	50	65	75	150
Санкт-Петербург	24	35	35	50	50	75	75	150
Севастополь	5	7	7	25	25	75	75	100
Амурская область	15	21	21	30	30	75	75	150
Астраханская область	14	27	27	48	48	75	75	150
Магаданская область	6	8	8	12	12	18	18	36
Смоленская область	10	20	20	40	40	66	66	110
Алтайский край	10	20	20	25	25	60	60	120
Камчатский край	10	32	32	45	45	75	75	150
Пермский край	25	30	30	50	50	58	58	58
Ненецкий автономный округ	10	15	15	25	25	30	30	50
Республика Дагестан	8	10	10	35	35	50	50	105
Республика Тыва	7	11	11	27	27	46	46	98
Республика Хакасия	6	15	15	29	29	50	50	100

Методы снижения ставок

Тремя легальными способами можно снизить ставку на транспортное средство:

1. Уменьшить мощность двигателя автомобиля. Итоговая сумма транспортного налога напрямую зависит от мощности авто. Те лица, которые владеют авто с мощностью меньше 70 лошадиных сил, могут не платить вовсе. Для уменьшения мощности транспортного средства нужно видоизменить конструкцию двигателя, однако это делать важно только у профессионалов в сервисном центре. После выполнения реконструкции выдадут на руки справку, в которой будет указано об уменьшении мощности авто. Данный документ необходимо отнести в ГАИ.
2. Другой легальный способ уменьшения ставки – воспользоваться списком льгот.
3. Последний способ – пройти повторную регистрацию. Например, если в соседней области ставка меньше, снимите авто с учета в своем регионе и зарегистрируйте повторно в другом.

Организации также могут снизить ставки. Для этого они могут использовать:

• перерегистрацию автомобиля в соседнем регионе;
• оплату пошлины по ставкам, предназначенных для физических лиц;
• отсрочку платежа из-за транзитных номеров;
• вносить необходимые изменения в техническую документацию транспортного средства, у которого мощность составляет больше 300 лошадиных сил;
• отсрочку регистрации транспортного средства;
• другие легальные методы.

Если говорить о неисправном автомобиле, то можно решить вопрос неуплаты налога с помощью снятия авто с регистрации. Юридические лица могут снять автомобиль с регистрации для его использования только на территории производства.

В некоторых случаях налогоплательщики прибегают к нелегальным способам уклонения от оплаты налога – например, не регистрируют транспортное средство или неправильно применяют ставки по налогам. Эти правонарушения караются законом, согласно статьям 45 и 48.

Льготы

Для зачисления льготы в счет оплаты транспортного налога следует вовремя предоставить документы в налоговую, которые подтверждают, что налогооблагаемый гражданин на самом деле имеет право на льготу.

Все необходимые документы нужно подавать по месту жительства владельца автомобиля. Предоставляется заявление, а затем и бумаги, которые подтверждают льготу.

Какие льготы действуют на территории всей Российской Федерации? От оплаты транспортного налога полностью освобождаются такие группы граждан:

• ветераны ВОВ;
• военнослужащие-ветераны, а также военнослужащие, отдавшие свой долг родине на территории Прибалтики, Закавказья или Таджикистана;
• участники ликвидации Чернобыльской аварии;
• Герои Соцтруда, СССР или РФ, а также граждане, награжденные орденами Славы или За Мужество трех степеней;
• члены семьи умерших военнослужащих;
• инвалиды всех категорий.

Однако следует признать, что для вышеперечисленных граждан льготы предоставляются только для одного транспортного средства из нижеперечисленных групп:

• мотоциклы с мощностью не больше 40 лошадиных сил;
• легковые транспортные средства с мощностью не больше 100 лошадиных сил;
• лодки, оснащенные мотором, или катера с мощностью не выше 30 лошадиных сил;
• транспортное средство самоходного типа или же транспортное средство, которое работает на пневматическом или гусеничном ходу, с мощностью не выше 100 лошадиных сил.

Если говорить о сроках оплаты, то все физические лица обязаны оплачивать транспортный налог до 1 октября. Однако перед оплатой налога необходимо получить извещение.

Что касается юридических лиц, они обязаны оплачивать налог на транспорт по отчетным периодам, только не позднее 1 февраля (если юридические лица решили платить транспортный налог один раз в год).

Вас заинтересует:

Источник: https://pravo-auto.com/stavki-transportnogo-naloga-po-regionam-tablitsa/

Почему налоговые ставки в регионах разные

Налоговые ставки в разных областях и городах нашей необъятной страны отличаются не только в автомобильной, но и в других сферах.

Это объясняется тем, что каждому субъекту было предоставлено право определять ставку самостоятельно, с учетом специфики местности, уровня зарплат населения и дополнительных факторов. Регионам разрешено повышать или снижать автомобильный налог не более чем в 10 раз. У некоторых областей между собой бывает очень большой разрыв, это может показаться несправедливым, но если сравнить средний доход в тех местах, то почти всегда все становится на свои места.

От чего зависит размер налога?

Независимо от того, кто владеет транспортным средством, частное лицо или организация, расчёт налога происходит по одной методике и по одной формуле.

На размер налога влияют:

• утверждённая регионом, ставка транспортного налога. Ежегодно местные областные Думы пересматривают нормативные документы относительно налоговых ставок по налогу на транспорт. Они могут оставить пролонгировать прошлогодний закон местного значения, могут его изменить. Ограничителем в сторону увеличения является 10-кратный размер. Больше чем в 10 раз нельзя увеличить федеральную ставку;
• количество лошадиных сил в автомобиле. Данная информация относительно каждого отдельного автотранспорта имеется в его техническом паспорте, свидетельстве ТС. В нашей стране, одновременно с использованием единицы измерения мощности двигателя в «лошадках», в документах указывается международная единица кВт. Например, написано так 117/160 л.с./кВт. Если вы знаете только мощность в кВт, то нужно просто умножить её на 1,35962, и вы узнаете мощность своего авто в лошадиных силах, при этом число нужно округлить в большую сторону. 117 кВт * 1,35962 = 159.075 = 160 л.с;
• время владения транспортом. На размер налога влияет количество месяцев владения транспортным средством в течение года, причём в формуле расчёта год приравнивается к единице.

Пример №1, Евгений Петрович купил автомобиль в феврале прошлого года. Соответственно, он владел им менее года, а именно 11 месяцев в году. Значит, расчёт налога будет производиться по формуле:

региональная ставка налога * Мощность двигателя * 11 месяцев.

Пример №2, Пётр Евгеньевич владел автомобилем полный календарный год, с января по декабрь. Расчёт налога для него будет производиться по формуле:

региональная ставка налога * Мощность двигателя;

• повышающий коэффициент. Он применяется не для всего автотранспорта, а только для того, который по стоимости превышает 3 миллиона рублей и находится в специальном списке дорогостоящих автомобилей Министерства Промышленности и Торговли РФ. Это своеобразная надбавка к общему транспортному налогу за роскошь.

Пример №3, Алексей Владимирович приобрёл дорогостоящий автомобиль, который находится в «шикарном» списке Минпромторга, и владел им менее года, а именно 4 месяца. Расчёт налога для его автомобиля будет производиться по формуле:
региональная ставка налога * Мощность двигателя * 4 месяца * Повышающий коэффициент.

Пример №4, Владимир Алексеевич был собственником автомобиля из перечня шикарных и дорогостоящих авто по рейтингу Минпромторга полный календарный год. В формуле расчёта год приравнивается к единице, и поэтому расчёт будет происходить так:

региональная ставка налога * Мощность двигателя * Повышающий коэффициент.

Произвести расчёт своего налога нетрудно. Самым простым способом для активных пользователей интернета являются сайты-калькуляторы расчёта различных налогов, в том числе и транспортного. Стоит обращать внимание на информацию, которую пишут перед расчётом. Как правило, бесплатная услуга даёт приблизительный, усредненный результат, требующий уточнения в местном отделении налоговой службы.

Список регионов: где сколько платят

Транспортный налог на дорогие и дешевые авто обязаны платить граждане во всех регионах страны. Сформированные ставки могут быть высокими или низкими, в зависимости от ряда факторов. Повышенная нагрузка предусмотрена для жителей Башкортостана, Марий Эл, Санкт-Петербурга, Владимирской и Воронежской области. Сниженные ставки существуют в Крыму, Чукотке, Саха-Якутии. Более наглядно, какие налоги в России на авто покажет представленная таблица.

Субъект РФ	Легковые авто (руб. за 1 л.с)		Грузовые авто (руб. за 1 л.с)
0-100 л.с.	101-150 л.с	0-100 л.с	101-150 л.с
Адыгея	10	20	15	25
Башкортостан	25	35	25	40
Бурятия	10.3	19	16.7	33.4
Алтай	8	14	20	25
Ингушетия	5	7	14	20
Кабардино-Балкария	7	15	15	20
Калмыкия	11	22	27	38
Карачаево-Черкессия	7	14	16	20
Карелия	10	35	30	50
Марий Эл	25	35	40	50
Мордовия	15	25.9	40	50
Саха (Якутия)	8	13	40	50
Северная Осетия-Алания	7	15	16	20
Республика Крым	5	7	20	25
Севастополь	5	7	8	10
Санкт-Петербург	24	35	40	50
Москва	12	25	26	38

В некоторых регионах и городах можно заметить низкие показатели, в других, даже маленьких областях, повышенные. Но в 2020 году все может существенно поменяться, так как власти планируют ввести изменения в особенности расчета ставки. Привязка будет не к мощности транспортного средства, а к его экологичности, к тому же процент могут менять, исходя из объема двигателя. Все новшества повлекут за собой повышение ставки на топливо.

Списание транспортного налога в 2020 году: в каких случаях и для кого

ФЗ от 28.12.2017 № 436-ФЗ, который вступил в силу в конце декабря 2020, взбудоражил всех собственников ТС. СМИ сообщали, будто он дает новые льготы на транспортный налог для пенсионеров (2018), а в некоторых случаях даже отменяет сбор. На самом деле ФЗ № 436-ФЗ не отменяет транспортный налог для пенсионеров в 2020 году, а только списывает задолженность, образовавшуюся на 01.01.2015, а также пени, начисленные на долг. Такая амнистия коснется не только пенсионеров, но и всех граждан, у которых имеются долги. На юридических лиц она не распространяется.

Отметим, что списывать будут задолженности, которые образовались за 2013 и предшествующие годы. Если владелец не заплатил за своего железного коня по итогам 2014 года, и долг, и начисленная на него пеня сохранятся. Согласятся ли власти в дальнейшем признать такие недоимки «безнадежными к взысканию», пока сказать сложно.

Как разъясняла ФНС, процедура списания будет автоматической — собственникам не надо никуда обращаться. Запросить информацию, списаны ли долги, можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС либо непосредственно в инспекции по месту регистрации.

Способы сэкономить на транспортном налоге

Если в регионе предусмотрен самый большой налог на автомобиль в России, то его владелец будет искать возможные способы сэкономить на нем. Сделать это легко тремя законными методами:

1. Поставить авто на учет в другом регионе. Сегодня владельцев машин не ограничивают местом прописки и разрешают регистрировать своих «железных коней» в любой области или городе. Например, в Ингушетии, где самый низкий транспортный налог. Для этого по месту обращения необходимо предоставить пакет документов, в который входит паспорт, свидетельство о регистрации, ПТС и полис. В отделении также потребуется дополнительно уточнить реквизиты для оплаты госпошлины. Единственным препятствием будет необходимость внесения средств в бюджет региона, где стоит авто на учете. Но сегодня сделать это можно даже удаленно, через портал «Госулуги» или интернет-банкинг.
2. Оформить льготу. Далеко не все виды граждан пользуются субсидиями, хотя и имеют на них право. В частности это относится к семьям, в которых более 3-х детей. Они не платят дорожный налог на один используемый в семье автомобиль. То же самое касается инвалидов 1 и 2 группы, героев России, участников боевых действий, пострадавших от ЧАЭС и других социально незащищенные слои населения.
3. Провести модернизацию транспортного средства. Этот способ нельзя назвать дешевым, так как подразумевает проведение операций с авто, снижающим его вредное влияние на окружающую среду. Но именно такие действия являются заслуживающим внимание обстоятельством для пересмотра установленной ставки налога на авто.

Важно знать! Льготные категории и ставку для них определяет каждый регион отдельно. Поэтому наличие субсидии в одном городе вовсе не означает, что с переездом она сохранится. Это необходимо учитывать, меняя место проживания и регистрации авто.

Где в России применяются пониженные налоговые ставки на транспортный сбор, стоит знать каждому водителю. А представленные способы снижения суммы законным образом может оказаться полезным для экономии.

Транспортный налог: тарифы по регионам, сравнение

Правила налогообложения транспортных средств должен понимать каждый водитель. Ведь владение «железным конем» — это не только необходимость ремонтировать его при поломке, ответственность за соблюдение ПДД, правил безопасности, но и ответственность перед государством в сфере налогообложения.

Рассмотрим максимально подробно транспортный налог: тарифы, правила расчета далее.

Объект налогообложения

Налоговое законодательство РФ причисляют автоналог к перечню налогов регионального уровня, начисленных исходя из факта владения транспортным средством. Поэтому ставки для конкретного субъекта Федерации устанавливаются его действующим законодательством. На местах определяются как сам размер ставки, но и последовательность, а также временной промежуток для его погашения.

Определение тарифа транспортного сбора также выполняется регионально? Да, это так. Поэтому не стоит удивляться столь большой разнице сумм платежей для владельцев одинаковых транспортных средств, но проживающих в разных областях Российской Федерации.

Пример тарифов транспортного сбора по регионам.

Иные важные моменты при таком налогообложении, к примеру, объект налогообложения определен НК Российской Федерации.

Согласно этому нормативно-правовому кодексу, объектом налогообложения автоналога считаются многие ТС.

Каждый конкретный случай рассматривается детально, чтобы точно понять, подпадает ли ТС под необходимость уплаты такой налоговой суммы.

Все автосредства-объекты автоналогообложения можно условно поделить так:

• наземные: машины, автобусы, спортивные, дорожные и другие виды мотоциклов, мотороллеры, самоходные машины, механизмы на пневматике, гусеницах, снегоходы, сани, оснащенные мотором;
• воздушные: самолеты, вертолеты;
• водные: теплоходы, яхты, судно парусное, катера, лодки, оснащенные мотором, гидроциклы, несамоходный транспорт.

Если человек владеет ТС, подпадающим под такое налогообложение, ему придется уплачивать определенную сумму денег местному бюджету ежегодно. Главное условие начисления данного вида налогонагрузки, чтобы ТС имело регистрационный номер, согласно установленному порядку, соответственно законодательства России.

Пример регистрационного номера.

Для чего необходима такая налогонагрузка автовладельцев? Она преследует следующую цель — собрать достаточно средств для регулярного ремонта автодорог конкретного региона.

Ведь не каждая область нуждается в капитальной замене дорожного покрытия, поэтому не у каждой области ставки высоки.

Чем больше расходов требует проведение ремонтных операций, тем более высокая ставка может устанавливаться.

А какие автосредства не облагаются таким налогобременем? Такие ТС действительно существуют,

Правила расчета тарифных ставок по автоналогу.

К ним относят:

• лодки, оснащенные веслами и мотором, двигатель которых маломощен — менее пяти л.с.;
• легковушки, которые оборудованы с целью эксплуатации людьми, которые имеют ограниченные возможности;
• легковушки, мощность двигателя которых составляет менее ста л.с.;
• легковушки, которые выдаются гражданам, придерживаясь государственных программ социальной защиты населения;
• морские, речные суда промыслового характера;
• воздушные судна морского, речного типа, используемые для транспортировок грузов, перевозки пассажиров, пребывающие собственностью организаций, ИП;
• любая марка с/х техники на колесах, которая имеет регистрацию с/х товаропроизводителя, применяется для с/х работ;
• ТС, которые принадлежат контрагенту с правом оперативного управления органам исполнительной власти, государственным органам федеративного типа, при фиксации законодательно военной/ приравненной к ней службы;
• ТС в розыске с подтвержденным фактом угона в документе от уполномоченного органа;
• самолеты, вертолеты санавиации, медслужбы;
• суда, имеющие регистрационный номер в РМРС;
• морские платформы стационарного, плавучего типа, буровые установки с возможностью передвижения, судна.

Транспортный налог: ставки

Давайте попробуем максимально подробно рассмотреть правила расчета тарифных ставок по автоналогу в разных регионах, рассчитать суммы при помощи калькулятора, сделаем расчет налогов на конкретное транспортное средство для наглядности.

Это позволит определить, где самый низкий показатель, а также где это значение будет выше иных. Областей, где высокие ставки, не так много. Но об этом далее.

Возьмем за основу базовую формулу определения суммы автоналога для РФ: количество лошадиных сил умножаем на налоговую ставку.

Каждый субъект РФ устанавливает индивидуальный объем автоналога, но разница может отличаться максимум в 10 раз.

Так государство контролирует политику установки чрезмерно завышенных автоналогов. Маленькие автоналоги порадуют автовладельцев, но не позволят казне субъекта Федерации наполниться должны образом.

Приведем конкретный пример. Условия ситуации:

• два человека приобрели одинаковые легковушки;
• мощность автосредств составляет 100 лошадиных сил;
• один из автовладельцев проживает в Санкт-Петербурге, второй житель Севастополя.

Исходя из условий задачи, владельцу данного автомобиля из Санкт-Петербурга придется ежегодно платить автоналог — 2,4 тысячи рублей. А вот автовладелец из Севастополя сэкономить приличную сумму денег! Ему придется платить меньше, чем первому человеку. А именно: 500 рублей ежегодно.

Изобразим ситуацию для наглядности таблицей.

Регион	до 100 л.с.	с 101 до 150 л.с.	более 250 л.с.
Севастополь	24	35	100
Санкт-Петербург	5	7	150

Почему на лицо такая несправедливость? Ситуацию можно объяснить разными ставками автоналога для Санкт-Петербурга и Севастополя: 24 рубля/1 лошадиная сила, 5 рублей/1 лошадиная сила соответственно. Вот почему жителям крупных мегаполисов зачастую приходиться платить большой транспортный сбор в России.

Жители деревень, ПГТ, городков, где маленькая численность населения, зачастую платят меньше. Поэтому каждый автовладелец должен понимать, сколько потребуется оплатить автоналога ежегодно.

Хорошо создать платежный план на транспортный налог на несколько лет вперед, помня про необходимость корректировать его, если этого потребует изменение действующего торфообразования или размера ставок области.

Хотите проанализировать таблицу ставок транспортного налога по регионам? Ее без дополнительных сложностей реально отыскать на просторах интернет сети.

Кому положено платить

Ставки транспортного налога одинаковы для юр и физлиц одного региона. Но давайте капнем глубже, кто же будет уплачивать такие деньги?

Налогоплательщики по закону – это юридические, физические особы, зарегистрированные в РФ и владеющие ТС. Совершенно не важно, как эксплуатируется машина, и эксплуатируется ли она вообще. Также нет необходимости брать во внимание состояние авто, его возраст, дизайн. У всех этих характеристик нет на налог никакого влияния, определение субъекта налогообложения.

Кому положены льготы

Каждый российский регион вправе самостоятельно определить величину автоналога и круг лиц-льготников по нему. Но получить такие скидки возможно исключительно для одной машины. И зарегистрирована она должна быть именно на льготное лицо. Тогда человек не платит дешевле остальных, а вообще не платит автоналог.

Ниже приведем перечень льготных особ:

• люди, обладающие определенными знаками отличия, награждены орденами. Медалями;
• члены экономических зон;
• компании-перевозчики, но не такси.
• Участники боевых действий разных лет;
• люди с ограниченными способностями 1 и 2 групп;
• особы, которые усыновили, опекают ребенка-инвалида;
• владельцы машин мощностью до 70 л.с.;
• чернобыльцы;
• один родитель из многодетной семьи.

Льготу можно реализовать в том регионе, где она была начислена. И неважно наименьший размер ставки действует или наибольший.

Итоги

Автоналог должен уплачивать широкий круг лиц, которые владеют ТС, подпадающими под данную налогонагрзку. Самый низкий размер ставки действует в Оренбургской области и Нененском АО – 0%. В каком регионе платить транспортный налог?

Оплатить задолженность необходимо именно там, где зарегистрировано автосредство и начисляется ежегодно налоговая плата.

Будь всегда Прав за Рулём!

Как не дать себя обмануть страховщикам и гаишникам?

1. Правки в существующих правилах ДД.2. Новые законы в автостраховании.

3. Нюансы документооборота на авто.

Источник: https://pravzarulem.ru/nalogi/tarify-po-transportnomu