Таблица ставок транспортного налога по регионам

Ставки транспортного налога по регионам 2025 таблица

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Ставку налога можно узнать из регионального закона. Ставки отличаются даже в соседних областях. Например, в Москве ставка налога с автомобилей мощностью до 100 л.с. – 12 рублей, а в Московской области – 7 рублей.

Таблицы ставок транспортного налога 2017 по регионам для легковых автомобилей приведены ниже.

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

Повышающие коэффициенты для транспортного налога

От 5 млн до 10 млн рублей включительно

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы – за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог 2016: как уменьшить налог.

Примеры расчета транспортного налога в 2025 году

Организация владеет автомобилем марки Mitsubishi Lancer, мощность которого 117 л.с. Ставка налога – 25 руб. Сумма налога за год – 2925 рублей.

Если по региональному закону требуется перечислять ежемесячные платежи, то налог за год перечисляется за минусом авансов.

Транспортный налог за год – 2915 рублей. В течение года организация перечислила 2193 руб. авансовых платежей. Сумма налога к уплате – 732 руб. (2915 руб. – 2193 руб.).

Грузовики, которые перечисляют плату за вред федеральным дорогам (система Платон), вправе уменьшить налог на этот платеж (п. 2 ст. 362 НК РФ). Кроме того, за такие автомобили не нужно перечислять ежеквартальные авансы. Если плата за вред окажется больше налога, то сумма налога за грузовой автомобиль равна нулю.

У компании есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 230 тыс. рублей. Сумма налога за год – 300 тыс. рублей. Сумма налога к уплате – 70 000 руб. (300 000 руб. – 230 000 руб.).

У организации есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 330 тыс. руб. Сумма налога за год – 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате – 0 руб. (330 000 руб. > 300 000 руб.).

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн руб., платят повышенный налог. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, налог на которых в 2016 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры». Перечень дорогостоящих автомобилей на 2016 год.

Организация владеет автомобилем марки Audi TTS Roadster quattro. Год выпуска – 2015, мощность – 310 л.с. Повышающий коэффициент – 1,3. Ставка налога – 35 руб. Налог за год – 14 105 руб. (310 л.с. × 35 руб. × 1,3).

Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):

• организация поставила транспорт на учет в ГИБДД до 15-го числа включительно. Если поставить автомобиль на учет 16-го числа и позже, этот месяц не надо учитывать при расчете налога.
• организация сняла машину с учета в ГИБДД после 15-го числа. Если компания перестала быть собственником машины 15-го числа и ранее, за месяц снятия не нужно считать налог.

Организация приобрела автомобиль марки Mitsubishi Lancer мощностью 117 л. с. 25 сентября 2016 года. Количество полный месяцев владения – три (октябрь, ноябрь, декабрь). Коэффициент равен 0,25 (3 мес. : 12 мес.). Ставка налога – 25 руб. Налог за год равен 731 руб. (117 л.с. × 25 руб. × 0,25).

Срок уплаты транспортного налога для организаций в 2025 году

Транспортный налог – региональный. Поэтому срок годового платежа, порядок уплаты авансов, льготы и т.д. устанавливают местные власти.

Например, в Челябинской области действует Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО. В этом регионе компании рассчитывают и уплачивают авансы не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Организации этого региона должны перечислить налог за 2016 год не позднее 1 марта 2017 года.

Источник: https://digivi-cctv.ru/nalogi-i-posobiya/stavki-transportnogo-naloga-po-regionam-2017-tablica

Калькулятор транспортного налога по регионам для физических лиц в 2025 году — онлайн расчет, ставка, таблица, уплата

Действующее законодательство предусматривается целый ряд налогов, которые должны оплачиваться обычными гражданами, включая также оплату использования дорогостоящего имущества.

Статья 356 НК РФ. Общие положения

Чтобы правильно и удобно можно было рассчитать сумму этой выплаты, был создан специальный калькулятор транспортного налога по регионам для физических лиц в 2018 году.

Общие нормативы по закону

Ключевые нормы, регулирующие порядок внесения транспортного налога, прописаны в главе 28 Налогового кодекса.

В частности, там указывается, что данный налог представляет собой сумму, расчет которой осуществляется в зависимости от размера двигателя транспортного средства, находящегося в собственности гражданина, в связи с чем сумма выплаты будет индивидуальной для каждого отдельного человека.

Статья 357 НК РФ. Налогоплательщики

На практике она зависит не только от размера двигателя, но еще и целого ряда других факторов, таких как:

• длительность эксплуатации транспортного средства;
• класс авто;
• стоимость транспортного средства;
• налоговая ставка и повышающий коэффициент, действующие на территории соответствующего региона.

Если в процессе проведения ремонтных работ у транспортного средства была проведена замена двигателя, в связи с чем его объем перетерпел определенные корректировки, нужно будет лично обратиться в налоговый орган с соответствующим сообщением.

Если не подать соответствующее уведомление в установленные сроки, в конечном итоге владелец подвергает себя риску наложения крупных штрафных санкций, и именно поэтому важно не затягивать со своевременным уведомлением государственных служб.

Каждый регион предоставляет гражданам определенные транспортные льготы, которые в преимущественном большинстве случаев предусматриваются для ветеранов труда и пенсионеров.

Для того, чтобы узнать перечень льгот, действующих на территории той или иной области, следует обратиться в территориальное подразделение органов власти, так как некоторые собственники автомобилей и вовсе освобождены от необходимости оплаты этого налога.

Также можно ознакомиться с частью 2 статьи 358 Налогового кодекса, в которой присутствует перечень таких лиц, установленный на федеральном уровне.

Статья 358 НК РФ. Объект налогообложения

Базовые ставки, на основании которых осуществляется стандартно расчет транспортного налога, прописаны в статье 361 Налогового кодекса. Физические лица должны перечислить соответствующую сумму налога после того, как получат соответствующее уведомление, отправленное уполномоченными сотрудниками налоговой службы не менее, чем за 30 дней до срока указанного платежа.

Статья 359 НК РФ. Налоговая база

Статья 360 НК РФ. Налоговый период. Отчетный период

Статья 361 НК РФ. Налоговые ставки

Если гражданин не перечисляет в государственную казну требуемую сумму транспортного налога в отведенный для этого срок, ему будет направлено требование о необходимости произведения оплаты имеющейся задолженности.

Требование будет передано физическому лицу под расписку или же реализовано через почту.

В случае отправки данного требования заказным письмом оно будет считаться полученным после шести дней с момента отправки, что указано в статье 69 Налогового кодекса.

После того, как гражданин получает официальное требование, ему нужно будет оплатить его на протяжении ближайших восьми дней.

Как истечет указанный срок для исполнения требования, уполномоченные сотрудники налоговой службы на протяжении ближайших шести месяцев могут подать иск на гражданина с требованием о взыскании не только основной суммы долга, но и пени, предусмотренной действующим законодательством.

Статья 69 НК РФ. Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов

Отдельное внимание стоит уделить тому, что требования, установленные действующим законодательством, должны исполняться не только непосредственными субъектами налогообложения, но и должностными лицами, которые работают в государственных органах. Они должны тщательно соблюдать интересы как обычных людей, так и государственных или частных организаций.

В 2018 году сумма или методы расчета транспортного налога не перетерпели каких-то изменений, но при этом в Государственной Думе сейчас рассматривается возможность принятия законопроекта, на основании которого будет сокращена сумма этой выплаты для тех граждан, которые пользуются транспортом на экологически чистом топливе, так как такие машины не загрязняют воздух, и люди, которые используют автомобили на обычном топливе, должны платить больше. Такая практика получила достаточно широкое распространение на территории Евросоюза.

Использование онлайн-калькулятора не отличается какими-то сложностями или особенностями – справиться с таким инструментом могут даже те пользователи, которые нечасто пользуются компьютером, и лишь изредка по необходимости запускают его для решения каких-то насущных задач. Главное – иметь всю необходимую информацию, которая требуется для корректного определения требуемой суммы, включая тип транспортного средства, регион, а также год расчета.

Статья 362 НК РФ. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу.

Популярные ставки

На сегодняшний день практически в любом регионе России присутствует свое законодательство, регулирующее ставки транспортного налога.

В соответствии с действующими нормативными актами региональному правительству предоставляется возможность увеличивать налоговые ставки, а также ежегодно вносить корректировки в законы, регулирующие транспортный налог, меняя сумму ставок в любую из сторон, учитывая ограничения, предусмотренные федеральным налоговым законодательством. Аналогичные правила также распространяются на всевозможные льготы, порядок и сроки внесения выплат.

На федеральном уровне в 2018 году произошли изменения повышающих коэффициентов для дорогих транспортных средств. В частности, сокращается коэффициент для автомобилей, имеющих стоимость в диапазоне от 3 до 5 миллионов рублей, если с года их выпуска прошло менее трех лет.

Новые ставки транспортного налога в 2018 году будут введены не в каждом регионе, и во многих областях платить нужно будет точно так же, как и в 2017 году, а где-то произойдет рост этой суммы только для определенных категорий транспортных средств.

К примеру, в Думе Астраханской области приняли решение увеличить сумму транспортного налога для мотоциклистов и мотороллеров, если принадлежащие им транспортные средства имеют мощность более 35 л.с., а также грузовиков и автобусов, если их мощность двигателей составляет более 200 л.с., в то время как легковые автомобили изменения в принципе никоим образом не затронули.

Наиболее существенной на сегодняшний день является нагрузка по транспортному налогу, предусмотренная для граждан, проживающих на территории следующих городов регионов:

Источник: http://jurjur24.ru/kalkuljator-transportnogo-naloga-po-regionam-dlja-fizicheskih-lic-v-tekushhem-godu/

Таблица ставок транспортного налога

Транспортный налог установлен Налоговым кодексом и вводится в действие законами субъектов Федерации. После принятия законов субъектами Федерации транспортный налог становится обязательным и уплачивается на территории соответствующего субъекта Федерации.

До 2003 г. налогообложение транспортных средств базировалось на двух налогах — налоге с владельцев транспортных средств и налоге на имущество физических лиц в отношении водных и воздушных транспортных средств. С 1 января 2003 года вступила в действие глава 28 Налогового кодекса «Транспортный налог», в результате чего было произведено объединение двух вышеуказанных налогов.

Налог на автотранспорт в 2025

С 1 января 2013 года увеличен налог на автотранспорт высокой мощности, благодаря соответствующим поправкам, внесенным в Налоговый Кодекс. Это значит, что для автомобилей с мощностью двигателя от 410 л. с.

и годом выпуска позже 2001 года, ставка увеличилась с 15 до 300 руб. за каждую лошадиную силу, а для мотороллеров и мотоциклов с двигателем мощностью от 150 л. с. — с 5 до 25 руб.

Но в реальности ставки выросли гораздо больше: регионам разрешено увеличивать их до 10 раз.

Большинство автолюбителей в наше время интересует вопрос не только повышения цен на бензин и стоимости автомобилей, но и размер налога на автомобиль.

Ведь не секрет, что в мире и в России в частности, наметилась тенденция к использованию более экономных и менее мощных автомобилей, ведь размер транспортного налога зависит напрямую от объема двигателя.

Мы уже писали об особенностях уплаты транспортного налога в России и его расчета. Теперь поговорим об изменениях, которые ожидают автолюбителей в 2018 году.

Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2025

В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

• Льгот.
• Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, которые указаны в НК РФ.
• Порядка и сроков уплаты налога юрлицами.

Онлайн журнал для бухгалтера

В целях расчета налога количество лет, с года выпуска транспортного средства, определяется в календарных годах.

Количество календарных лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года.

Отсчет лет начинается с 1 января года, следующего за годом выпуска транспортного средства, и включает в себя год, за который уплачивается налог (абз. 2 п.3 ст. 361 НК РФ, письмо Минфина России от 27.05. 2011 № 03-05-05-01/36).

Ставки транспортного налога в 2018 году устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 361 НК РФ). В Налоговом кодексе РФ ставки транспортного налога установлены в зависимости от категории транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК РФ). Регионы вправе определить другие налоговые ставки, увеличенные или уменьшенные, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Зависимость тарифа транспортного налога на автомобиль от региона и мощности двигателя

Вносить средства в государственную казну должны как владельцы дорогостоящих автомобилей, так и те, у кого в гараже стоит авто, уже много лет не использовавшееся по назначению. Более того, налогообложению подлежат не только автомобили, но и такие транспортные средства, как:

Еще один фактор, который влияет на величину налога, – мощность транспортного средства и его категория. Это означает, что чем больше лошадиных сил под капотом автомобиля, тем дороже он обойдется своему хозяину. Данная мера призвана способствовать поощрению граждан к покупке малолитражных и более экологичных автомобилей.

Как рассчитывается ставка транспортного налога в зависимости от региона и почему

Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.

С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.

Налоговая узнать Какой транспортный налог для физических лиц, льготы, ставки, сроки

Налоговые ставки в субъектах РФ разные Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов РФ, в пределах определенных статьей 361 Кодекса, в зависимости от категории транспортных средств, мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств.

Сумма налога исчисляется с учетом:

1. наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
2. типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
3. налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
4. количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.

Транспортный налог — что на него влияет

Транспортный налог на грузовые автомобили в 2018 гораздо ниже, чем он был ранее. Но это относится лишь тяжелых ТС – от двенадцати тонн. Однако, это скорее обход двойного обложения, ведь после формирования системы «Платон» собственники таких машин вносят оплату в казну при помощи нее.

На конечный налог влияет и время, в периоде какого автотранспорт был во владении человека. Конечный тариф устанавливается после учета повышающего коэффициента, что внедрен для машин, что дороже трех миллионов руб. Этот параметр подсчитывается персонально, учитывая регион регистрации автомобиля.

Транспортный налог в 2025 году: ставки для физических и юридических лиц, свежие новости

• Налоговая база – для автомобилей, имеющих под капотом двигатель, этот показатель обозначается в лошадиных силах;
• Повышающий коэффициент – относится лишь к автомобилям, чья стоимость выше 3 миллионов рублей;
• Налоговая ставка – каждый субъект имеет свою налоговую ставку, которая зависит от многих параметров;
• Количество месяцев владения — название полностью отражает суть. То количество месяцев, которое вы владеете транспортным средством.

Если сбор в 2018 году всё-таки отменят, правительство обязано придумать “заплатку” для дыры в бюджете, которая появится при выходе из игры нынешнего налога. Нужно же откуда-то брать ежегодно около 146 миллиардов рублей, которые казна получает от налогоплательщиков.

Транспортный налог для Москвы 2025

Отдельными субъектами были приняты законы, согласно которым транспортный налог не должен уплачиваться водителями электромобилей, а собственники авто с гибридным двигателем (работающим одновременно на бензине и электричестве) обязаны будут перечислять в бюджет региона исключительно суммы, рассчитанные за «бензиновые» лошадиные силы транспорта.

Налог на транспорт начал взиматься на территории РФ с 2003-го года. Необходимость его уплаты аргументируется тем, что собственники транспортных средств во время их эксплуатации причиняют вред окружающей среде и дорогам. По тем же причинам были обозначены:

Источник: http://zakonandpravo.ru/brachnyj-dogovor/tablitsa-stavok-transportnogo-naloga

Размеры ставок транспортного налога по регионам

Ставки транспортного налога по регионам 2025 — таблица по ним очень удобна для применения в работе бухгалтера. При этом не стоит забывать о необходимости проверять актуальность подобных данных по отношению к текущим изменениям законодательства. Подробнее о ставках транспортного налога читайте в нашей статье.

Правовые основы действия транспортного налога

Базовые формулировки и основные правила применения платежей с транспортных средств установлены в гл. 28 НК РФ. В то же время конкретные условия введения и размеры ставок в регионах регулируются исключительно местным законодательством. Таким образом, региональные власти могут самостоятельно воздействовать на приток денег в казну по данному направлению.

К компетенции местных администраций отнесено:

• Установление правил освобождения от уплаты налога вплоть до полной его отмены.
• Определение размера платежей в зависимости от класса и возраста автомобиля. Однако для машин мощностью свыше 150 л. с. установлено ограничение по отклонению от базового значения в НК РФ. По указанным объектам корректировка не должна быть более чем 10-кратной в большую или меньшую сторону. Если региональные власти не устанавливают свои тарифы, применяются те, которые указаны в НК РФ.
• Утверждение процедуры уплаты налога и конечной даты уплаты. При этом могут быть введены частичные авансовые квартальные платежи. Нужно помнить, что срок окончательного расчета по налогу не может быть установлен ранее конечной даты сдачи отчетности по налогу.

На практике большинство регионов используют свое право на регулирование транспортного налога. При этом наблюдаются значительные отличия в порядке его применения, наиболее существенные колебания отмечены именно в ставках налогообложения.

Кроме того, с течением времени региональные власти корректируют тарифы платежей по транспортному налогу. Диапазон подобных изменений очень широк — от полной отмены до изменения размеров или предоставления дополнительных льгот.

ВАЖНО! Декларация по транспортному налогу сдается до 1 февраля следующего года, при осуществлении промежуточных авансовых перечислений никаких отчетов сдавать не нужно.

Физические лица уплачивают транспортный налог на основе уведомления, которое они должны получать из органов ФНС. При этом они могут заплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Какие изменения ставок происходили в последние годы в субъектах РФ?

Хотя стабильность налоговой нагрузки по обсуждаемому направлению чаще всего сохраняется в течение длительного времени, существенные изменения произошли в ставках транспортного налога по регионам в 2015-2016 годах:

• в Ненецком автономном округе;
• Астраханской области;
• Республике Тыва;
• Камчатском крае;
• Республике Коми.

С началом 2017 года произошли корректировки налога:

• в Республике Марий Эл;
• Смоленской области;
• Псковской области;
• Республике Карелия;
• Карачаево-Черкесской Республике;
• Республике Хакасия.

Ставки транспортного налога по регионам в 2016 году — таблица

В таблице ставок транспортного налога по регионам в 2016 году, с которой можно ознакомиться ниже на странице, эти ставки сгруппированы в зависимости от региона и мощности автомобиля.

Таблица ставок транспортного налога в 2025 году

В 2017 году, несмотря на стабильность нагрузки в большинстве регионов, также имели место изменения.

Поскольку значительная часть условий применения налога на автомобиль может устанавливаться территориальными органами власти, отмечаются значительные различия в порядке его расчета от региона к региону. В связи с этим бухгалтериям компаний необходимо пристально следить за последними изменениями регионального законодательства в этой области.

Гражданам в этом плане гораздо проще — изучение законодательства нужно им только для того, чтобы проверить расчет, который придет в уведомлении из налоговой инспекции.

Источник: https://buhnk.ru/transportnyj-nalog/razmery-stavok-transportnogo-naloga-po-regionam/

Особенности расчета и начисления транспортного налога в 2025 году

Система налогообложения в России представляет собой сложную и многоуровневую отрасль. В 2018 году существуют федеральные и региональные налоговые сборы. Первые являются обязательными к уплате на всей территории страны. Региональные налоги определяются на областном уровне, и идут в местный бюджет.

Одним из самых распространенных налогов по регионам России является транспортный сбор. Его ставка, порядок начисления, удержания и льготы регламентируются законами и постановлениями, выданными органами местного самоуправления.

Чтобы разобраться со всеми правилами уплаты и использования транспортного налога в 2018 году, понять, какой самый низкий порог сборов в России, необходимо изучить много актов, приказов, постановлений и ФЗ.

Самостоятельно справиться с изучением законодательной базы в сфере налогообложения России будет чрезвычайно трудно. К тому же, как показывает практика, не всегда теоретических знаний достаточно для урегулирования сложных правовых ситуаций на деле.

Альтернативным решением в сложившихся обстоятельствах станет обращение за помощью и профессиональной правовой поддержкой к юристам онлайн. Специалисты знают все особенности действующего законодательства, поэтому смогут предоставить эффективные рекомендации и надежные советы.

Дистанционно эксперты изучат обстоятельства дела, после чего смогут разработать индивидуальный алгоритм действий.

Придерживаясь указаний юриста, можно чувствовать себя смело и уверенно при урегулировании сложных правовых задач и проблем, обойти острые углы и избежать неприятных последствий или ошибок при расчете транспортного налога в 2018 году.

Кроме того, онлайн услуги экономят время и личные ресурсы соискателей, дают надежду и веру в закон или справедливость.

Расчет и особенности уплаты транспортного налога в РФ в 2025

Покупка автомобиля — ответственный шаг, к которому стоит подойти взвешенно и обдуманно. Важно не только, какого цвета машина или ее технические характеристики, также стоит учитывать, какую сумму налога за нее придется уплатить в государственную казну России по правилам, предусмотренным в 2018 году.

Формула, позволяющая рассчитать размер сбора, является стандартной для всех областей страны. Разными являются налоговые ставки. Для каждого региона существует свой показатель, который необходимо умножить на количество лошадиных сил автомобиля.

Если вы владеете машиной меньше года, то можно рассчитывать на уменьшение ставки.

В такой ситуации при расчете надо учитывать понижающий коэффициент.

Отдельного внимания заслуживает расчет транспортного налога на роскошные дорогостоящие машины с ценой выше трех миллионов рублей. В данном случае формула, определяющая размер уплаты, будет выглядеть как произведение налоговой ставки, мощности ТС и индивидуального повышающего коэффициента.

В 2018 году транспортный налог должны уплачивать и юридические, и физические лица. Для обычных россиян расчетом занимаются органы ФНС. После получения декларации и отчета от соискателя сотрудники налоговой инспекции проведут необходимые расчеты, и отправят владельцу машины уведомление с суммой оплаты и сроками внесения средств.

Юридические лица по закону обязаны самостоятельно вычислять сумму взноса, согласно регламентированным на законодательном уровне правилам. Сегодня лица имеют возможность использовать специальные онлайн калькуляторы, которые упрощают процедуру вычисления. Однако при выборе сервиса надо быть внимательным, старясь не допустить ошибок.

Недоплата или переплата повлечет ряд отрицательных правовых последствий.

Региональные власти сами определяют размер ставки и условия оплаты налогов на транспорт. Также в их полномочиях предоставлять льготы и вообще освобождать граждан от сборов.

Чаще всего бонусы получают пенсионеры, многодетные семьи, ветераны, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы и т. д.

Стоит отметить, что средства, вырученные от транспортного налога, идут на ремонт дорожного покрытия в том регионе, где средства были удержаны.

Как снизить ставку транспортного налога и что делать с задолженностью перед ФНС

Легальных способов снизить ставку на транспортный налог в 2018 году не существует. Все представленные схемы, которые встречаются в сети, не приносят результата, но могут обеспечить применение административной ответственности.

Единственным способом добиться уменьшения выплат, поменять авто на менее мощное.

Также законом предусмотрено, что после того как гражданин пробудет собственником машины более трех лет, он будет освобожден от необходимости отчислений в государственную казну.

Однако пока три года не истекло, важно вовремя и точно осуществлять платежи. Правильно рассчитать сумму поможет юрист или онлайн сервисы.

Что касается сроков оплаты, то по правилам 2018 года уплата проводится до 1 октября года, следующего за прошедшим налоговым периодом. Такие правила действуют для физических лиц, юр.

лица обязаны будут н=вносить средства частями в виде авансовых платежей каждый квартал.

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-18, СПб +7 (812) 425-69-08, РФ 8 (800) 350-83-46 (звонок бесплатен)

Оплату можно проводить различными способами. Чаще всего граждане вносят средства через банковскую кассу. Также в 2018 году популярность приобретает использование терминалов самообслуживания, с помощью которых соискатели смогут самостоятельно провести платеж. Еще удобным решением станет использование сервиса Сбербанк онлайн или портала Государственных услуг. Дистанционные способы оплаты — это удобно и оперативно.

Ресурс Госуслуги позволяет не только провести платеж, но и обнаружить задолженность. Зная свой ИНН и регистрационный номер авто можно проверить наличие долгов, возникших из-за просрочки или несвоевременной оплаты сбора. Чтобы осуществить проверку, соискателю предстоит заполнить небольшую таблицу. Обработка запроса занимает, обычно, несколько минут. Затем на экранах появится таблица с долгами или запись о том, что задолженность отсутствует.

Многие думают, что если из ФНС не пришло уведомление, то и налог платить не надо. Это мнение ошибочно, и часто приводит к накоплению долгов. Пропуск срока оплаты влечет начисление пеней и штрафов.

Если вам не пришло уведомление, то надо самостоятельно явиться в органы налоговой службы, и выяснить, в чем причина.

Новые правила официально закрепляют утверждение о том, что незнание законов не освобождает от ответственности.

Источник: http://ImeetePravo.com/nalogi/stavka-transportnogo-naloga-po-regionam.html

Ставки транспортного налога по регионам в 2025 году: таблица для юридических лиц

Каждый владелец автотранспорта должен уплачивать в казну государства соответствующие взносы за пользование своим авто, с учетом соответствующей ставки.

Налоговая ставка устанавливается регионально, это означает, что в каждом отдельно взятом субъекте будет иметь место своя сумма к уплате. Оплачивается налог на транспорт в том регионе, где зарегистрирована техника.

статьи

• 1 Кто в роли плательщиков?
• 2 Налоговая база
• 3 Важные моменты

Кто в роли плательщиков?

Зарегистрировавшие свое транспортное средство граждане, являются налогоплательщиками, и вносят взносы в бюджет страны. Это регламентируется 357 статьей Налогового Кодекса.

Но сумма, для каждого автолюбителя будет устанавливаться в налоговой инспекции. Налогообложению будут подлежать, как организации и учреждения, так и отдельные физические лица. То же самое касается и юрлиц.

Налогообложение будет распространяться на следующие виды транспорта:

• ТС, имеющие пневматический или гусеничный ход;
• Транспорт, передвигающийся по воздуху и по воде.

Начало действия закона возникло еще с 2003 года, причем отношение он имеет только к официально зарегистрированным ТС.

Ставки транспортного налога по регионам 2018 (таблица):

Налоговая база

Всю информацию по транспортному налогу можно найти, обратившись непосредственно в ИФНС. Рассчитывается коэффициент в зависимости от тех сведений, которые поступают из службы регистрации транспортных средств.

Ставка транспортного налога будет установлена в зависимости от того, к какому типу имеет отношение автотранспорт.

При расчете же общей суммы транспортного налога 2018 года, как для физических, так и для юридических лиц, к сведению будут приняты мощность автотранспорта и ставки транспортного налога в 2018 году, которая соответствует данному показателю. В учет будут приниматься также время использования ТС и имеющиеся у автолюбителя льготы.

Стоит понимать, что законодатели на региональном уровне могут предписывать дифференцированные ставки.

Здесь влияние на данный фактор будут иметь сведения о том, сколько автомобилю лет, и какой класс экологичности он имеет. В некоторых регионах на этот фактор будет иметь влияние и показатели мощности.

В таком случае, при начислении транспортного налога 2018 ставки будут начисляться путем дифференциации.

Важные моменты

Следует также помнить и про возможность получения льгот на транспортный налог. Но для этого должно быть соблюдено условие, что мощность ТС не должна превышать 200 лс. Это обусловлено тем, что многие водители, имеющие значок инвалида, пользуются достаточно мощными автомобилями. Теперь же для всех категорий льготников данное условие является определяющим.

Источник: https://pdd-helper.ru/nalogovaya-stavka-na-transportnyj-nalog-po-regionam/

Ставки транспортного налога по регионам

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Ставку налога можно узнать из регионального закона. Ставки отличаются даже в соседних областях. Например, в Москве ставка налога с автомобилей мощностью до 100 л.с. — 12 рублей, а в Московской области — 7 рублей.

Таблицы ставок транспортного налога2018 по регионам для легковых автомобилей приведены ниже.

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

Повышающие коэффициенты для транспортного налога

От 5 млн до 10 млн рублей включительно

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы — за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог 2016: как уменьшить налог.

Примеры расчета транспортного налога в 2025

Организация владеет автомобилем марки Mitsubishi Lancer, мощность которого 117 л.с. Ставка налога 25 руб. Сумма налога за год 2925 рублей.

Если по региональному закону требуется перечислять ежемесячные платежи, то налог за год перечисляется за минусом авансов.

Транспортный налог за год 2915 рублей. В течение года организация перечислила 2193 руб. авансовых платежей. Сумма налога к уплате 732 руб. (2915 руб. 2193 руб.).

Грузовики, которые перечисляют плату за вред федеральным дорогам (система Платон), вправе уменьшить налог на этот платеж (п. 2 ст. 362 НК РФ). Кроме того, за такие автомобили не нужно перечислять ежеквартальные авансы. Если плата за вред окажется больше налога, то сумма налога за грузовой автомобиль равна нулю.

У компании есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 230 тыс. рублей. Сумма налога за год 300 тыс. рублей. Сумма налога к уплате 70 000 руб. (300 000 руб. 230 000 руб.).

У организации есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 330 тыс. руб. Сумма налога за год 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате 0 руб. (330 000 руб. gt; 300 000 руб.).

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн руб., платят повышенный налог. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, налог на которых в 2018 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе Перечни и реестры. Перечень дорогостоящих автомобилей на 2016 год.

Организация владеет автомобилем марки Audi TTS Roadster quattro. Год выпуска 2015, мощность 310 л.с. Повышающий коэффициент 1,3. Ставка налога 35 руб. Налог за год 14 105 руб. (310 л.с. times; 35 руб. times; 1,3).

Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):

• организация поставила транспорт на учет в ГИБДД до 15-го числа включительно. Если поставить автомобиль на учет 16-го числа и позже, этот месяц не надо учитывать при расчете налога.
• организация сняла машину с учета в ГИБДД после 15-го числа. Если компания перестала быть собственником машины 15-го числа и ранее, за месяц снятия не нужно считать налог.

Организация приобрела автомобиль марки Mitsubishi Lancer мощностью 117 л. с. 25 сентября 2016 года. Количество полный месяцев владения три (октябрь, ноябрь, декабрь). Коэффициент равен 0,25 (3 мес. : 12 мес.). Ставка налога 25 руб. Налог за год равен 731 руб. (117 л.с. times; 25 руб. times; 0,25).

Срок уплаты транспортного налога для организаций в 2025

Транспортный налог региональный. Поэтому срок годового платежа, порядок уплаты авансов, льготы и т.д. устанавливают местные власти.

Например, в Челябинской области действует Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО. В этом регионе компании рассчитывают и уплачивают авансы не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Организации этого региона должны перечислить налог за 2016 год не позднее 1 марта 2018 года.

Источник: https://calypsocompany.ru/nalogi-i-vyplaty/stavki-transportnogo-naloga-po-regionam2018-tablica