Транспортный налог грузовые автомобили 2025

В этой статье:

Транспортный налог на грузовые автомобили в 2025 году

Оплата транспортного налога – «святая» обязанность каждого владельца транспортного средства, о чем свидетельствует налоговое законодательство Российской Федерации. Считается, что денежные средства, вырученные от подобных сборов, идут на улучшение дорожного полотна, восстановление разрушенных трасс и аналогичные нужды.

В зависимости от региона проживания автовладельца, устанавливается:

коэффициент к установленным ставкам;
порядок и время выплаты;
льготы;
размер транспортного налога на грузовой фургон.

Общероссийские базовые ставки для транспортного взыскания с большегрузов

Законодательство РФ в прошедшие годы претерпело множество корректировок в области налогообложения, а самое обсуждаемое и существенное, среди всех нововведений – оплата владельцем коэффициента за пройденный автомобилем путь.

Ключевая причина подобных взысканий заключается в том, что грузовой транспорт, передвигающийся по трассам наносит существенный вред – дорожное полотно гораздо быстрее приходит в негодность, а для его восстановления деньги берутся из казны.

Следует отдельно отметить, что данная сумма не считается в качестве дополнительного налога. Она лишь увеличивает ставку уже существующего — транспортного.

Налоги для грузовиков, массой менее 12 тонн

Законодательством предусмотрено, что владельцы грузовых транспортных средств, общая масса которых составляет меньше 12 тонн (например, газель), не облагаются дополнительными денежными взысканиями.

Они полностью освобождены от уплаты коэффициента за пройденный путь.
Подчеркнем, что не все владельцы транспортных средств должны уплачивать налог.

От этого обязательства освобождены компании, основная деятельность которых направлена на:

Перевозку молочных продуктов.
Транспортировку скота.
Оказание ветеринарной помощи.
Техника для работы в поле и иные сельскохозяйственные машины.

Налоги для грузовиков, массой больше 12 тонн

Владельцы грузовых транспортных средств, масса которых превышает 12 тонн, платят повышенный налог. К этому добавляется и то, что автовладелец обязан рассчитать ставку за каждый километр пройденного пути на данном автомобиле. Таким образом каждый километр пройденного пути составляет 3.73 рубля. Полученная в результате расчетов ставка транспортного налога добавляется к основной.

Как можно понять, для любых владельцев предприятий, такое нововведение является весьма ощутимым, практически вне зависимости от деятельности предприятия, ведь они преодолевают по федеральным трассам большие расстояния.

От уплаты налоговых сборов освобождены:

Пожарные автомобили, МЧС, скорой помощи и иная специализированная техника.
Военный транспорт.
Пассажирские автомобили.

Налоговые сборы по Москве

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	8,5

Таблица налоговых сборов грузового транспорта по регионам

Классификация транспорта

Автомобили принято классифицировать по нескольким параметрам, это:

предназначение;
вид двигателя авто;
разновидность шасси и количество пар колес;
количество осей;
вид кузова
проходимость.

К уплате налоговых сборов на грузовую машину попадает весь автомобильный транспорт, вес которого составляет больше 3.5 тонн. Исключение составляют автомобили категории D.

Расчет суммы налога

Итоговая ставка и расчет транспортного налога для грузовых автомобилей, обладающих массой меньше 12 тонн, складывается из двух факторов:

Мощность двигателя, установленного внутри автомобиля.
Возраст машины (начиная с даты выпуска).

Формула для расчета налога: С тр = НС*М тр*Ч м

где С тр – сумма начисленного транспортного налога;
НС – налоговая ставка, принятая в регионе для данного средства;
М тр – мощность транспортного средства, выраженная в лошадиных силах;
Ч м — число месяцев владения транспортным средством в расчетном календарном году.

Размер ставки в различных регионах отличается друг от друга и указывается непосредственно внутренними органами. Мощность, в данном случае, рассчитывается в виде лошадиных сил.

Расчет суммы налога на транспорт для грузовых автомобилей свыше 12 тонн производится аналогичным образом. Единственное – необходимо перемножить пройденный путь на установленную сумму, полученную из расчета пути. Ставка составляет 3,73 рубля на 1 километр пройдённой дороги.

Льготы для владельцев грузового транспорта

В соответствии с законом от 03.07.2016 No249-ФЗ для плательщиков, зарегистрированных в системе «Платон», предусмотрены некоторые льготы, в частности освобождение от внесения авансовых платежей и послабление налогового вычета в размере суммы, уплаченной в результате пользования системой.

Для этого важно соблюдать определенные условия:

Уплата должна производиться непосредственным владельцем, собственником автомашины.
Сумма вносится за фактический пройденный промежуток пути (за исключением аванса).

Дополнительно: физическим лицам эта возможность предоставляется вне зависимости наличия у них или же отсутствия статуса ИП.
Тем не менее, из-за большого негодования общества (в силу фактического увеличения транспортного налога на грузовой автомобиль в 2 раза), было принято решение:

до завершения текущего 2018 года, любой грузовой тяжелый транспорт освобождается от выплат соответствующего налога;
общую сумму доходов можно сократить, пользуясь системой «Платон»;
ТН сократится на внесенную сумму в системе;
если в результате расчетов получается сумма равной или превышающей установленный ТН, тогда он приравнивается к нулю.

Порядок взыскания транспортного налога в 2025

Все хозяева транспортных средств обязаны уплатить рассчитанную сумму налога в местные бюджеты, которые располагаются по месту нахождения автомобиля. В зависимости от категории граждан, сроки устанавливаются по-разному:

Для юридических лиц: стоимость транспортного налога подлежит уплате за период, не позже 1 февраля, следующего за прошлым налоговым сроком.
Для физических лиц: оплата происходит непосредственно на основании налогового уведомления. Оно направляется уполномоченным налоговым органом по месту жительства адресата. Срок – не позже 1 декабря года, идущего за прошлым налоговым периодом.

Штрафы

В случае избежания автовладельцем от выплаты налоговых сборов, на него налагаются штрафы.

Окончательная стоимость взыскания зависит от: владельца (в зависимости от того, какая категория у гражданина, например, частный перевозчик или организация), количества аналогичных нарушений.

Подчеркнем, что указанная система штрафов является переходной и спустя некоторое время она может преобразоваться. По состоянию на текущий момент, ситуация выглядит следующим образом:

Наложение штрафных санкций возможно только на владельца транспортного средства (не водителя).
При первом нарушении сумма штрафа не может превышать 5 тысяч рублей, а в последующем она равна 10 000.
Нельзя утвердить более одной санкции в день.

Источник: https://perevozki-tk.ru/docs/stati/transportnyj-nalog

Порядок уплаты транспортного налога на грузовые автомобили: условия налогообложения и льготы

В связи с многочисленными обсуждениями темы финансового бремени, которое несут на себе владельцы большегрузных машин, начиная с ноября 2015 года, то и дело поднимаются вопросы, связанные с отменой либо изменением порядка начисления транспортного налога на грузовые автомобили.

Далее мы рассмотрим, как начисляется в 2018 году пошлина на грузовой транспорт и отменен ли транспортный налог для большегрузов.

Транспортный налог на грузовые автомобили в 2025

Транспортный налог уплачивается по правилам, установленным Налоговым кодексом РФ (гл. 28 ст. 356) на базе основной (государственной) ставки. При этом назначение платежа – пополнение региональных бюджетов.

Следовательно, транспортный налог для каждого региона утверждается на законодательном уровне субъектов РФ и является обязательным платежом для каждого автовладельца (гл. 28 ст. 357 НК РФ).

Налоговый период – отчетный год.

Налоговые ставки, определяемые законами на региональном уровне, могут быть увеличены или уменьшены по отношению к базовой (государственной) ставке. На их размер влияют:

Мощность двигателя транспортного средства, измеряемая в лошадиных силах.
Валовая вместимость.
Категория ТС.
Год выпуска автомобиля.

Более того, в каждом субъекте Российской Федерации и городах административного значения власти определяют, кто может пользоваться транспортными льготами.

Транспортные средства относятся к разным группам в соответствии с категорией и типом (данная информация находится в техпаспорте).

Категории автомобилей подразделяются на пять групп:

Мототранспорт («А»).
Легковые машины с весом не более 3,5 т и количеством пассажирских мест не более 8 («В»).
ТС с весом более 3,5 т («С»).
ТС с количеством пассажирских мест свыше 8 («D»).
Прицепы, предназначенные для движения вместе с автомобилем («Е»).

Для каждой категории и типа ТС устанавливаются свои ставки. Тариф на грузовой и легковой транспорт могут отличаться в несколько раз.

Общероссийские базовые ставки для транспортного сбора на большегрузы

В 2018 году ставка транспортного налога остается неизменной. Отмена этой категории платежей не предусматривается, так как является одним из наиболее значимых источников поступления финансов в государственный бюджет.

В каждом субъекте РФ транспортный налог на грузовики рассчитывается самостоятельно, однако существуют общероссийские государственные ставки (базовые), которые опираются на мощность двигателя, которая измеряется лошадиными силами.

При этом размер транспортного сбора, который начисляется в 2018 году в регионах, может отличаться от государственного уровня (в сторону увеличения или уменьшения) не более чем в 10 раз (гл. 28 ст.

361 НК РФ) в отношении различных категорий автомобилей, их возраста, экологического класса.

Для каждой лошадиной силы грузовых автомобилей установлена следующая базовая ставка, измеряемая в рублях (гл. 28 ст. 361 НК РФ):

до 100 л.с. – 2,5;
от 100 до 150 л.с. – 4;
150-200 л.с. – 5;
свыше 250 л.с. – 6,5.

Размер налога, установленный для каждого региона, можно посмотреть на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.

Для того чтобы сегодня узнать размер налога на грузовой транспорт, достаточно знать мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах.

Все ли виды грузового транспорта подлежат налогообложению

Транспортный сбор начисляется на все виды тяжелой техники, которая используется для перевозки груза: самосвалы, фургоны, платформы, тягачи, многоосные грузовики, малоразмерные средства и малотоннажные машины, пикапы.

Если транспорт используется для выполнения сельскохозяйственных или иных специализированных работ, то на них транспортный сбор не начисляется.

К таким машинам относятся молоковозы, транспорт для перевозки удобрений, птицы, скота, спецтранспорт ветеринарной службы, самоходный транспорт, тракторы, комбайны и т.д. (гл. 28 ст. 358 НК РФ).

На указанные виды машин не начисляется транспортная пошлина только в том случае, если владельцем является зарегистрированный производитель сельскохозяйственной продукции.

Нюансы начисления налога на грузовой транспорт категории «В»

Наибольшую неясность для автовладельцев представляет налог на грузовой бортовой автомобиль категории «B» (пикапы) и на автомобили, имеющие тип ТС «фургон» (микроавтобусы), также относящиеся к категории «В».

Предполагая, что литера «В«, указанная в ПТС в строке «Категория ТС», обозначает принадлежность автомобиля к категории легкового автотранспорта, хозяин такой машины удивляется, получив уведомление ФНС, в котором ставка транспортного сбора рассчитана, как для грузового транспорта. Как правило, такая ставка выше, чем на легковой автомобиль, в несколько раз. И это не является ошибкой налоговых органов, так как транспортный налог рассчитывается исходя из ставки, которая определяется не категорией «В», а именно типом ТС.

Категория «В» указывает лишь на то, что для данного автомобиля разрешены:

максимальная масса автомобиля – не более 3,5 тонн;
число пассажирских мест – не более 8.

Данные ограничения как раз и указывают на категорию «В» в соответствии с Положением о паспортах транспортных средств и паспортах шасси транспортных средств, утв. Приказом МВД России N 496, Минпромэнерго России N 192, Минэкономразвития России N 134 от 23.06.2005 (п. 28) и Приложением 6 к Конвенции о дорожном движении (п.5).

Таким образом, можно сделать вывод:

Категория «В»—это не всегда автомобиль легковой. К данной категории могут быть отнесены и грузовые машины, подпадающие под указанные признаки.
Когда речь идет об определении типа автомобиля, на категорию «В» ориентироваться нельзя.

Льготы для участников системы «Платон»

В ноябре 2015 года в России была введена в действие система «Платон» (Федеральный закон № 68-ФЗ от 06.04.

2011), предусматривающая обязанность внесения платы при движении по автомобильным дорогам федерального значения автомобилей с разрешённой максимальной массой свыше 12 т.

На плечи владельцев грузовиков легла значительная финансовая нагрузка в виде двух обязательных платежей с одним и тем же назначением: финансирование дорог, предназначенных для общего пользования.

Источник: https://AvtoPravil.net/transportnyy-nalog-na-gruzovyye-avtomobili.html

Транспортный налог на грузовые автомобили и автобусы: отмена, расчет, ставка

Несмотря на наличие у населения разнообразных транспортных средств, основным источником транспортного налога являются грузовые и пассажирские перевозчики.

Поэтому особенности налогообложения этих видов транспорта представляются особенно важными.

И сегодня мы погорим подробнее о том, когда отменят транспортный налог на грузовики и автобусы, какой ТН действует на такие автомобили и дадим полезные советы.

Особенности уплаты

Этот вид транспортного налога возложен на собственников автотехники. То есть на тех граждан и на те организации, на которые автобусы и грузовые автомашины зарегистрированы в ГИБДД. Но обложение ТН тяжелого транспорта имеет свои особенности:

Если владелец грузовика или автобуса частное лицо, то для оплаты ему надо ждать уведомления от ФНЛ. И только при отсутствии извещения в положенные сроки надо обращаться в налоговую. Потому что отсутствие квитанции не является оправданием неуплаты.
А вот компании и организации сами делают расчет. Кроме того, они обязаны показывать платежи транспортного налога в бухгалтерско-финансовых отчетах.
При определении категории грузовых авто малого тоннажа (например «Газели») надо ориентироваться не на ПТС, где их могут отнести к категории «B», а на классификатор транспорта, который является приложением к дорожной конвенции.
ТН – региональный налог, поэтому законодательные органы регионов могут устанавливать ставку с учетом местных условий, но разница от базовой не должна быть более чем в 10 раз.
Сроки уплаты налога устанавливаются в областях и других субъектах самостоятельно, но не ранее 1 февраля года, идущего следом за отчетным.

Объектом налогообложения является автобусный и грузовой транспорт следующих видов.

О возможности отмены транспортного налога для грузовых авто на газу расскажет это видео:

Грузовые машина

К этому виду относятся ТС весом более трех с половиной тонн за исключением тех, которые принадлежат категории «D», а именно:

Машины с кузовами, предназначенные для транспортировки всевозможных грузов, в том числе и небольшого тоннажа (перевозки внутри города на «Газелях» и пикапах).
Самосвалы.
Многоосные грузовики-платформы.
Тягачи и тягачи с фургонами.
Контейнеровозы.
Полуприцепы.
Рефрижераторы.
Автоцистерны.

Автобусы

Вся автотехника для перевозки пассажиров со штатным количеством сидячих мест более восьми штук, не зависимо от их массы.

Исключения

Некоторым видам грузовой автотехники удалось счастливо избежать транспортного налога. Это сельскохозяйственная спецтехника, зарегистрированная на сельхозпроизводителей:

Предназначенная для перевозки птицы и различных видов скота.
Молоковозы.
Автотехника для транспортировки удобрений.
Машины ветеринарной помощи.
Комбайны, трактора и самоходная сельхозтехника.
Техпомощь и другая спецтехника.

Про транспортный налог на грузовые авто и систему «Платон» читайте ниже.

Система «Платон»

Еще одной особенностью ТН на грузовики является введение федерального налога на тяжелые авто. На грузовики весом свыше 12 тонн вводится дополнительный транспортный налог за проезд по федеральным автотрассам. Исключение составляют:

Весь пассажирский транспорт.
Скорая помощь, пожарные и другой спецтранспорт.
Военные.

Ставка налога анонсирована в 3,73 руб. за километр, но вводится она постепенно и достигнет полного объема к 2025 году.

Про расчет ставки транспортного налога на грузовое транспортное средство (грузовики) и автобусы читайте ниже.

В видео ниже рассказывается о транспортном налоге для грузовиков свыше 12 тонн:

Расчет транспортного налога на грузовые автомобили и автобусы

ТН на тяжелый транспорт рассчитывается по формуле:

Сумма налога = налоговая ставка × налоговая база.

Определение налоговой ставки является прерогативой регионов. А вот налоговая база – это мощность двигателя авто в лошадиных силах, разбита на подгруппы по ее паспортной величине. Ставка начисляется на технику каждой из подгруппы самостоятельно.

Для грузовиков это:

Малой мощности менее 100 лошадиных сил.
Следующая группа: 100 – 110.
Затем следует 110 – 150 лошадиных сил.
Переходим к средней категории: 150 – 200 лошадиных сил.
Более тяжелая техника 200 – 250.
И «тяжеловесы», превышающие 250 лошадиных сил.

Кроме того при начислении ставки местные власти могут учитывать:

Вид транспорта и его класс.
Возраст.

Для автобусов разбивка на группы по мощности более простая:

«Легкие»: не выше 110 лошадиных сил.
«Средние»: в промежутке 110 – 200 лошадиных сил.
«Тяжелые»: мощнее 200 лошадиных сил.

О том, отменят ли транспортный налог на грузовые автомобили (грузовики) и автобусы, читайте ниже.

Отмена ТН

Тема отмены транспортного налога для грузовых автомобилей (грузовиков) уже давно актуальна. Сторонники этой идеи указывают на фактическое двойное налогообложение. Так как и ТН, и часть стоимости бензина уходит на содержание автотрасс.

Альтернативой налогу видится специальный акцизный сбор, установленный на продажу топлива. Это решение представляется логичным по следующим причинам:

Каждый автовладелец будет платить не какую-то абстрактную (особенно для тех, кто зимой ставит свою технику «на прикол») сумму, а за конкретный пробег, эквивалентный израсходованному бензину или дизтопливу.
Это соответствует общепринятой мировой практике.

Но законодатели уже несколько лет не могут провести этот закон. Последняя попытка была торпедирована кабинетом министров заявлением, что доходы от этих сборов уже включены в бюджеты различных уровней, и заменить их нечем. Поэтому когда ждать отмены транспортного налога неизвестно.

Об отмене транспортного налога расскажет данное видео:

Источник: http://uriston.com/avtoyurist/nalogi/transportnyj/na-avtobus-i-gruzovi.html

Налог на грузовой автомобиль

Российское законодательство претерпело в последние годы серьезные изменения в области налогообложения транспортных средств. Одно из них, самое существенное, коснулось необходимости оплаты владельцами грузового транспорта коэффициента за пройденный по российским дорогам путь.

Причина тому одна: грузовики наносят серьезный ущерб дорожному полотну, а казну нужно пополнять.

Транспортный налог для грузовиков

Оплата за путь в каждый километр определена не в рамках нового дополнительного налога, а просто повышает ставку обычного транспортного. Теперь для некоторых типов грузовиков установлена другая цена, но есть и исключения. Поговорим о них подробнее.

Менее 12 тонн

Автомобили грузового типа максимально допустимой массы менее 12 тонн облагаются стандартным транспортным налогом. Их владельцы освобождены от обязательств оплачивать путь, пройденный машиной.

Ставка транспортного налога для такого авто зависит от:

мощности двигателя;
количества лет, прошедших с момента выпуска.

Для того чтобы высчитать налог, нужно умножить ставку налога на мощность автомобиля.

Ставка определена в каждом регионе своя и регулируется внутренними правилами, а вот мощность рассчитывается в лошадиных силах. От налога освобождены только те авто, которые зарегистрированы на сельскохозяйственные компании и занимаются:

перевозкой молока;
транспортировкой скота.

Кроме того, налог не платят:

ветеринарные службы;
сельскохозяйственная техника;
техника обслуживания при работе в поле.

Свыше 12 тонн

Для тяжелых грузовиков введен повышенный налог на транспорт. Дополнительно владельцам этого вида средств передвижения приходится рассчитывать ставку за каждый километр пройденного пути. Полученная сумма прибавляется к основной.

Полная ставка за 1 км составляет 3,73 рубля.

Поскольку в течение года большие грузовики проходят по федеральным трассам огромный путь, курсируя при перевозке грузов, налог составит в итоге большую сумму, ощутимую для бюджета владельца вне зависимости от того, какой у него бизнес.

Сразу оговоримся, что от уплаты повешенной ставки освобождены:

пожарные службы, машины МЧС, скорой помощи и другие;
военный грузовой транспорт;
пассажирский транспорт.

Весомая ставка налога вызвала в обществе гнев, что вылилось в несанкционированные протесты. Людей можно было понять, поскольку если налоги все владельцы оплачивали своевременно, то к вводу дополнительной системы оплаты проезда по федеральным трассам «Платон» они отнеслись крайне негативно. Чем это в итоге закончилось, выясним чуть позже.

Как осуществляется контроль километража?

Предложений по осуществлению контроля было выдвинуто множество, однако ничего конкретного предпринять в короткие сроки не удалось. Среди утвержденных систем контроля оказались:

маршрутные карты;
специализированные спутниковые системы;
дополнительные устройства.

С введением программы «Платон» выбор окончательно был сделан в пользу системы навигации ГЛОНАСС/GPS. Прибор предоставляется владельцу бесплатно.

Ввиду того, что двойное по сути налогообложение привело к недовольству в обществе, давлению на предпринимателей, то Президент В.В. Путин поручил пересмотреть новые нормы. В итоге, летом 2016 года законодатели приняли несколько поправок, в связи с чем:

до конца 2018 года весь грузовой тяжелый транспорт освобожден от уплаты транспортного налога (включая авто сельскохозяйственного назначения);
сумму доходов можно будет уменьшить на выплату по системе «Платон»;
сумма транспортного налога уменьшится на сумму исчислений по «Платону»;
если сумма платы за каждый километр грузовика, принадлежащего физическому лицу, равна или превышает сумму транспортного налога, то последний считается равным 0.

Эти меры позволили снять с владельцев тяжелых грузовиков бремя в виде двойного налогообложения.

Ответственность за уклонение от уплаты

За уклонение от выплаты налога были утверждены штрафы. Эти суммы зависят от того:

кто является владельцем грузового транспорта;
в который раз лицо не уплатило налог;

Первый пункт предполагает, что владельцем может являться частник или, например, компания. Данная система штрафов переходная, она через два-три года претерпит изменения, но на сегодняшний день это выглядит таким образом:

штраф накладывается только на владельца транспортного средства (ранее могли оштрафовать и водителя);
сумма штрафа равна 5 000 рублей за первый уход от налога и 10 000 за каждый следующий;
более одной санкции в день не могут утвердить.

Введение новых налогов всегда имеет неоднозначную реакцию в обществе. На сегодняшний день грузоперевозчики видят уход от налогов в использовании авто массой до 12 тонн и в передвижении по дорогам регионального значения. Плата за них не введена.

Источник: http://advicelawyer.ru/transportnyj-nalog/nalog-na-gruzovoy-avtomobil.html

Транспортный налог на грузовые машины — как правильно рассчитать

Каждый автособственник обязан выплачивать налог за владение своим ТС. Он рассчитывается исходя из самых разных факторов: вид ТС, регион, ставки, льготы и т.д.

На грузовой автомобиль транспортный налог должен вноситься также, как и на прочие автотранспортные средства. Его размеры напрямую зависят от категории большегруза, его мощности и наличия льгот у самого водителя.

Какие есть категории грузовиков

По ст.361 Налогового кодекса тип ТС влияет на размеры базовых ставок по дорожной пошлине на 1 лошадиную силу. Поэтому очень важно разбираться в категориях транспорта. Точную категорию определяют при прохождении процедуры регистрации ТС в Госавтоинспекции. Ее определение зависит от классификации, установленной ГИБДД, и технических характеристик вашей машины.

Тип категории заносится в водительское удостоверение и тех.паспорт. Туда же вносится информация о виде транспорта в зависимости от его конструкции и назначения — грузовик, маршрутное ТС или легковое.

Грузовые ТС классифицируются, как категория С, то есть транспорт чей общий вес составляет 3500 кг и более. К ним могут относить и категорию D, то есть пассажирские ТС с количеством сидений от 8.

Иногда в тех.паспорте прописывается категория В, но при этом указывается, что это большегруз. Такое тоже бывает и зависит от технических составляющих отдельного ТС. Учтите, в что в данном конкретном случае транспортный налог будет взиматься, как за грузовик, но не легковое ТС.

К грузовому транспорту относят ТС общим весом от 3,5 тонн.

Независимо от категории, если в Госавтоинспекции определи вашу машину, как большегруз, налог будет рассчитываться исходя из решения данного гос. органа.

Вся техника с большим весом, которая участвует в погрузке/разгрузке или перевозке грузов разного типа, классифицируется, как грузовая. Сюда относят и самосвалы, и платформы, и фургоны.

Есть ряд транспорта, на который не начисляется налог. К ней относится, в основном, те ТС, которые участвуют в с/х работах или для спец. заданий:

ТС, перевозящие молоко или птицу;
техника, занятая в перевозках животных;
самоходные агрегаты (трактора и т.д.);
иной транспорт, который эксплуатируется для обслуживания или хоз.работ.

Эти типы техники записываются на организации, занимающиеся производством с/х продукции. Все остальные ТС считаются объектами налогообложения. Налог обязан выплачивать собственник, на которого была произведена регистрация данного транспорта. Это могут быть, как физические лица, так и юридические.

Тарификация по мощности

Размер транспортного налога или налога на грузовики, как его еще называют, рассчитывается при учете мощности ТС. Это важный фактор, который влияет на то, по какой ставке вам будут высчитывать налог.

Расчет осуществляется в рублях и считаются лошадиные силы. Так, на агрегат с мощностью до 100 л.с. стоимость 1 л.с. — 2,5 руб. От 100 до 150 — 4 руб. за 1 л.с. От 150 до 200 — 5. От 200 до 250 — 6,5, а более 250 — 8,5.

Налоговый налог на грузовые ТС рассчитывается в зависимости от мощности машины.

Размер базовой ставки во многом будет зависеть и от региона, в котором зарегистрировано ТС, но она не может отличаться от региональной больше, чем в 10 раз.

К примеру, в Санкт-Петербурге пошлина составляет 2500 руб. за транспорт общей мощностью в 100 л.с., а в Чеченской республике эта же цифра — только 200 руб.

С 2014 года была введена система “Платон”, призванная взимать плату с большегрузов весом от 12 тонн за проезд по федеральным трассам. Эта программа должна помочь в финансировании ремонта автотрасс в России.

В 2016 году обсуждалась возможность отмены налога на такой транспорт. Ведь компаниям, которые занимаются грузовыми перевозками, или отдельным водителям приходится оплачивать не только сборы за “Платон”, но и налоги. Это становится непосильной ношей для некоторых, что является причиной ухода с рынка грузоперевозок небольших фирм и ИП.

На данный момент налоги еще не отменены на такие ТС, а их процентная ставка только растет. При этом, пошлины растут не сколько за счет увеличения базовых ставок, а по причине введения дополнительных факторов по налогообложению таких, как возраст ТС.

Как рассчитывается налог

Формула для расчета проста и удобна. Главное точно знать налоговые ставки на транспорт, которые установлены в вашем регионе. Нужно умножить размер этой самой ставки на объем двигателя и количество месяцев, в течение которых вы владеете данным ТС по документам. Так вы получите размер налога на грузовой транспорт.

Сумму налога можно рассчитать и через специальные калькуляторы, которые есть во множественном количестве в Интернете.

Транспортный налог обязан выплачивать каждый автовладелец после получения уведомления от Налоговой.

Налоговая инспекция обычно сама уведомляет граждан о необходимости внесения платежа по налогу на грузовые машины и прочий транспорт. Такие уведомления приходят в виде заказных писем по адресу прописки гражданина.

Если по каким-либо причинам вы его не получали в указанный срок, то нужно самому обратиться в ваше региональное отделение для выяснения причин. Ведь то, что вам не пришла данная бумага, не освободит вас от выплаты налога.

Есть ли льготы

Налоги за фуру и прочие большегрузы не нужно платить определенным категориям граждан. К ним относятся ветераны войны, герои Советского Союза, участники боевых действий.

Граждане, уже вышедшие на пенсию и у которых имеется соответствующий документ это подтверждающий, а также пострадавшие в результате Чернобыльской аварии имеют право уплачивать только половину установленного налога.

Только определенные категории граждан могут рассчитывать на льготы на транспортный налог.

Введением и расчетом льготных ставок занимаются региональные власти, поэтому лучше уточнять информацию по льготам в вашем местном отделении Налоговой. К примеру, те льготы, которые устанавливаются для пенсионеров, зависят от следующих факторов:

региональные власти сами определяют те виды транспорта, на которые распространяются такие скидки;
пенсионер имеет право получить льготу только на одно ТС;
на очень дорогие ТС они не предоставляются.

Если вы знаете, что точно имеете право на льготу, то вам нужно обратиться с заявлением в соответствующую гос.структуру с пакетом документов, среди которых обязательно должна быть бумага, подтверждающая наличие у вас данной льготы.

При этом, следует учитывать, что на льготы вправе рассчитывать только сам собственник транспортного средства, а лицо, на которое была оформлена доверенность, не имеет на это права.

Есть ли штрафы за неуплату транспортного налога

Если гражданин по каким-либо причинам не уплачивает положенный налог, то за каждый просроченный день ему будут начисляться пени в размере от 7 до 15 %. В случае его упорства, дело переходит в суд, и автовладелец может столкнуться с такими неприятными для себя последствиями, как запрет на выезд за пределы РФ и т.д.

К грузовым транспортным средствам относят фуры, фургоны и прочие большегрузы общим весом более 3,5 тонн. Категория прав, которую при этом получает водитель, — это С.

За такие типы техники собственник обязан выплачивать налог. Он рассчитывается исходя из региональной ставки, мощности двигателя и времени владения данным ТС.

Каждый гражданин, владеющий ТС, обязан выплачивать его после получения соответствующего уведомления.

От уплаты этого налога освобождены только определенные категории граждан. Пенсионеры или участники Чернобыльской аварии тоже могут рассчитывать на льготы по уплате, но все остальные граждане — нет. В случае отказа от выплат, гражданина обяжут оплатить не только сам налог, но и пени за каждый день просрочки.

Источник: https://prava.expert/avtoyurist/nalogi/nalog-na-gruzovye-mashiny.html

Транспортный налог в 2025 году на грузовой автомобиль, плата за л. с.

Уплата транспортного налога – обязанность большинства владельцев автомобилей, предусмотренная налоговым законодательством РФ. Предполагается, что собранные таким образом средства направляются на ремонт поврежденных трасс.

Коэффициент к базовым ставкам, порядок и сроки уплаты, а также категории льготников, освобождающихся от уплаты налога, определяются властями каждого конкретного региона отдельно.

Они же устанавливают транспортный налог на грузовые автомобили, причем тарифы могут отличаться в разы.

Категории грузовых автомобилей

Разнообразные типы грузового транспорта чаще всего классифицируют по таким параметрам:

по назначению;
по типу двигателя;
типу шасси и количеству колесных пар;
количеству осей;
типу кузова;
по проходимости.

Под налогообложение транспортным сбором подпадают все грузовые транспортные средства массой свыше 3,5 тонн (кроме категории Д), которые используются для перевозки грузов.

Среди них есть как тяжелая техника, так и маломерные и малотоннажные автомобили. Автобусы тоже входят в этот перечень, если имеют не менее 8 сидячих мест.

Следует заметить, что спецтранспорт, использующийся в сельских хозяйствах для производства различных аграрных и других видов работ, исключен из списка. Не подлежат налогообложению:

комбайны, тракторы и самоходные машины;
молоковозы;
спецтехника ветеринарных служб;
автомобили для транспортировки удобрений, скота и птицы;
обслуживающая и прочая сельхозтехника.

Для того чтобы определить величину налога на грузовой транспорт в 2018 году, чаще всего достаточно знать мощность двигателя (л.с).

Как тариф зависит от мощности

Налоговые ставки текущего года мало отличаются от тарифов прошлых лет. Формула расчета суммы транспортного налога для грузовых автомобилей в 2018 году также осталась неизменной:

Стр = НС * Мтр * Чм,

где Стр – это величина начисленного дорожного налога;

НС – налоговая ставка по региону, определенная для конкретного транспортного средства;

Мтр – мощность машины в лошадиных силах;

Чм – срок владения транспортным средством в расчетном году в месяцах.

Больше узнать о том, как рассчитать транспортный налог для своего автомобиля, можно в отдельной статье на нашем сайте.

Зная актуальную ставку по интересующему вас региону, вы вполне провести расчет самостоятельно. Следует также учитывать, что в отдельных регионах РФ тарифы определяются не только количеством «лошадей» под капотом, но и возрастом автомобиля.

Таблица транспортного налога-2018 по регионам, приведенная на нашем сайте, поможет вам сориентироваться.

Налоги на грузовые автомобили 2018 юридическими лицами будут платиться по той же ставке, что и индивидуальными предпринимателями. Освобождаются от уплаты пошлины юридические лица, которые занимаются проведением спортивных соревнований мирового уровня.

Распространяются ли льготы на грузовики

Активно муссирующиеся слухи о том, что транспортный налог на большегрузы в 2018 году будет отменен совсем, представляются маловероятными.

Потеря почти 150 млн рублей, которые недополучит бюджет страны в результате отмены налога, действующего с 2003 г., будет очень чувствительной в кризисные времена.

Наверное, поэтому протестные выступления водителей после внедрения системы «Платон» ни к чему не привели.

Однако принятые в 2016 году законы позволяют несколько облегчить жизнь собственникам грузового транспорта, сбалансировав платежи: теперь сумма транспортного сбора может быть уменьшена на величину «платы за тонны» при условии, что плательщик не только является хозяином большегруза, но и самостоятельно его эксплуатирует.

Больше всего в следующем году повезет инвесторам, начинающим работать в экономической зоне «Узловая» Тульской области. Уже с 1 января следующего года грузовики здесь освобождаются от налога на целых 10 налоговых периодов.

Детально о том, как соотносятся платежи в систему «Платон» и транспортный налог, – в специальном материале.

В новом 2018 году на уменьшение налоговой нагрузки смогут рассчитывать и владельцы многотонных машин (от 12 тонн). Предоставляемые преференции будут разными в каждом регионе.

Чтобы уменьшить сумму налога, необходимо обратиться в местное управление налоговой инспекции. Важно понимать, что льготы предоставляются только владельцам машин.

Лица, которые управляют ТС по доверенности, не смогут претендовать на снижение ставки.

Более подробно льготы по транспортному налогу описаны в соответствующем материале на сайте.

Штрафы за неуплату

Налог на транспортное средство необходимо оплатить до 1 октября текущего года за предыдущий. То есть за 2017 год автовладелец должен внести сумму сбора до 1 октября 2018-го.

Если не явиться в налоговую инспекцию вовремя и не погасить задолженность, по пошлине, то с первого дня просрочки вам будет начисляться пеня. Далее вам пришлют извещение о том, что вы должны заплатить налог и сумму пени.

Если вы проигнорируете эту квитанцию, то вам выставят штраф.

Если владелец автомобиля игнорирует оплату выставленной суммы, налоговики могут:

наложить арест на все имущество;
изъять наличные деньги для погашения долга;
выставить запрет на выезд из страны;
удерживать процент от заработной платы в счет погашения долга.

Еще одно нововведение 2018 года обязывает хозяев транспортных средств проявлять инициативу и самостоятельно узнавать сумму начисленного им транспортного налога. Из-за несвоевременного получения официальных извещений от налоговой службы автовладельцы рискуют просрочить платеж и заработать пеню и штрафные санкции, даже если задержка платежа произошла не по их вине.

Под штрафные санкции не подпадают только иностранцы-владельцы большегрузов, если их машины прошли по платным дорогам менее 50 км.

Во всех нюансах узнать, что будет, если не платить транспортный налог, можно из статьи, посвященной этой теме.

Источник: http://avtozakony.ru/oformlenie/nalogi/na-gruzovye-avtomobili.html

Транспортный налог на грузовые автомобили

Далее мы рассмотрим, как начисляется пошлина на грузовой транспорт и отменен ли транспортный налог для большегрузов в 2017 году.

Транспортный налог уплачивается по правилам, установленным Налоговым кодексом РФ (гл. 28 ст. 356) на базе основной (государственной) ставки. При этом назначение платежа – пополнение региональных бюджетов.

Следовательно, транспортный налог для каждого региона утверждается на законодательном уровне субъектов РФ и является обязательным платежом для каждого автовладельца (гл. 28 ст. 357 НК РФ).

Налоговый период – отчетный год.

Мощность двигателя транспортного средства, измеряемая в лошадиных силах.
Валовая вместимость.
Категория ТС.
Год выпуска автомобиля.

Категории автомобилей подразделяются на пять групп:

Мототранспорт («А»).
Легковые машины с весом не более 3,5 т и количеством пассажирских мест не более 8 («В»).
ТС с весом более 3,5 т («С»).
ТС с количеством пассажирских мест свыше 8 («D»).
Прицепы, предназначенные для движения вместе с автомобилем («Е»).

Общероссийские базовые ставки для транспортного сбора на большегрузы

В 2017 году ставка транспортного налога остается неизменной. Отмена этой категории платежей не предусматривается, так как является одним из наиболее значимых источников поступления финансов в государственный бюджет.

В каждом субъекте РФ транспортный налог на грузовики рассчитывается самостоятельно, однако существуют общероссийские государственные ставки (базовые), которые опираются на мощность двигателя, которая измеряется лошадиными силами.

При этом размер транспортного сбора, который начисляется в 2017 году в регионах, может отличаться от государственного уровня (в сторону увеличения или уменьшения) не более чем в 10 раз (гл. 28 ст.

361 НК РФ) в отношении различных категорий автомобилей, их возраста, экологического класса.

Для каждой лошадиной силы грузовых автомобилей установлена следующая базовая ставка, измеряемая в рублях (гл. 28 ст. 361 НК РФ):

до 100 л.с. – 2,5;
от 100 до 150 л.с. – 4;
150-200 л.с. – 5;
свыше 250 л.с. – 6,5.

Размер налога, установленный для каждого региона, можно посмотреть на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы — https://www.nalog.ru/.

Для того чтобы узнать размер налога на грузовой транспорт в 2017 году, достаточно знать мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах.

Все ли виды грузового транспорта подлежат налогообложению

Транспортный сбор начисляется на все виды тяжелой техники, которая используется для перевозки груза: самосвалы, фургоны, платформы, тягачи, многоосные грузовики, малоразмерные средства и малотоннажные машины, пикапы.

Если транспорт используется для выполнения сельскохозяйственных или иных специализированных работ, то на них транспортный сбор не начисляется. К таким машинам относятся молоковозы, транспорт для перевозки удобрений, птицы, скота, спецтранспорт ветеринарной службы, самоходный транспорт, тракторы, комбайны и т.д. (гл. 28 ст. 358 НК РФ).

Нюансы начисления налога на грузовой транспорт категории «В»

Наибольшую неясность для автовладельцев представляет налог на грузовой бортовой автомобиль категории «B» (пикапы) и на автомобили, имеющие тип ТС «фургон» (микроавтобусы), также относящиеся к категории «В».

Предполагая, что литера «В«, указанная в ПТС в строке «Категория ТС», обозначает принадлежность автомобиля к категории легкового автотранспорта, хозяин такой машины удивляется, получив уведомление ФНС, в котором ставка транспортного сбора рассчитана, как для грузового транспорта. Как правило, такая ставка выше, чем на легковой автомобиль, в несколько раз. И это не является ошибкой налоговых органов, так как транспортный налог рассчитывается исходя из ставки, которая определяется не категорией «В», а именно типом ТС.

Категория «В» указывает лишь на то, что для данного автомобиля разрешены:

максимальная масса автомобиля – не более 3,5 тонн;
число пассажирских мест – не более 8.

Данные ограничения как раз и указывают на категорию «В» в соответствии с Положением о паспортах транспортных средств и паспортах шасси транспортных средств, утв. Приказом МВД России N 496, Минпромэнерго России N 192, Минэкономразвития России N 134 от 23.06.2005 (п. 28) и Приложением 6 к Конвенции о дорожном движении (п.5).

Таким образом, можно сделать вывод:

Категория «В» — это не всегда автомобиль легковой. К данной категории могут быть отнесены и грузовые машины, подпадающие под указанные признаки.
Когда речь идет об определении типа автомобиля, на категорию «В» ориентироваться нельзя.

Льготы для участников системы «Платон»

В ноябре 2015 года в России была введена в действие система «Платон» (Федеральный закон № 68-ФЗ от 06.04.2011), предусматривающая обязанность внесения платы при движении по автомобильным дорогам федерального значения автомобилей с разрешённой максимальной массой свыше 12 т.

Источник: http://iptsu.ru/nalogi/transportnyj-nalog-na-gruzovye-avtomobili.html