Предприниматель продал авто: налоги и декларация
17 января 2026 Пригодится для: Предприниматели
Предприниматель продал личный автомобиль, какие налоги платить и надо ли подать декларацию?
Продажа личного авто не влияет на доход ФЛП
Деньги, которые получили от продажи личного автомобиля, — это ваш доход физлица (п. 177.6 НКУ), а не предпринимательский.
Предпринимателю не нужно включать в доход деньги, которые он получил от продажи движимого и недвижимого имущества, которое принадлежит ему как физлицу, даже если использует его в хоздеятельности (п. 292.1 НКУ).
ФЛПФизическое лицо — предприниматель на общей системе может зарегистрировать КВЭД 45.11Торговля автомобилями и легковыми автотранспортными средствами и торговать автомобилями. Выручка от такой деятельности в предпринимательский доход включается, но, скорее всего, это не ваш случай.
С первой продажи легкового авто налоги не платят
Если продажа легкового авто — первая и единственная за год, вы как продавец не платите налоги с полученных от продажи денег (ст. 173 НКУ). Это правило касается также продажи мотоциклов и мопедов.
И неважно, кому вы продали авто — СПД либо другому физлицу. Также вы не обязаны подавать годовую декларацию об имущественном состоянии и доходах (консультация в ЗІРЗагальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс податкової, подкатегория 103.24).
Если продали два и больше авто за год
Если за год продали два и больше личных легковых автомобиля, начиная со второй продажи полученный доход надо облагать 5% НДФЛНалог на доходы физических лиц и 1,5% военного сбора. Также надо подать декларацию о доходах в налоговую.
А если продаёте грузовик или фуру, 5% НДФЛ и 1,5% ВСВоенный сбор от суммы сделки надо уплатить уже с первой продажи за год.
Контроль очерёдности продаж в течение года — ваша забота, эту информацию нужно фиксировать в договоре купли-продажи.
Какую сумму облагать: указанную в договоре купли-продажи, но она не может быть ниже среднерыночной стоимости авто или его оценочной стоимости.
Как отчитаться в налоговую: о доходах от продажи второго и следующих автомобилей вы отчитываетесь как обычное физлицо, но сроки подачи декларации отличаются:
- ФЛП на упрощённой системе: по итогам года, в котором продали авто, надо подать декларацию о доходах до 1 мая по своему месту регистрации и уплатить до 1 августа НДФЛ, ВС (п. 179.7 НКУ), если он не был уплачен во время продажи. Если продали авто в 2018 году, подать декларацию надо в 2026 году.
- ФЛП на общей системе: данные по продаже покажите в годовой декларации об имущественном состоянии и доходах, которую подаёте как предприниматель до 9 февраля. Сумма продажи отражается во II разделе декларации о доходах, в п. 10.2. Если не уплатили НДФЛ и ВС при заключении сделки, надо уплатить эти налоги до 19 февраля включительно.
Декларация об имущественном состоянии и доходах
Нужно уплатить налоги во время продажи, но не нужно подавать декларацию, если договор купли-продажи удостоверили у нотариуса (п. 179.2 НКУ).
Так, при нотариальном удостоверении договора купли-продажи продавец самостоятельно рассчитывает и уплачивает НДФЛ и ВС в бюджет (абз. 6 п. 173.4 НКУ). А нотариус удостоверяет договор, только если есть подтверждающий документ об уплате налога (консультация в ЗІРЗагальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс податкової, подкатегория 132.05).
Если договор купли-продажи не удостоверен нотариусом, придётся подать декларацию (консультация в ЗІР, подкатегория 132.06).
Покупатель — предприниматель или юрлицо
Вы не уточнили статус вашего покупателя, но если вы продали автомобиль предпринимателю или юрлицу, такой покупатель выступает вашим налоговым агентом.
Если продажа для вас вторая, он должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и ВС с суммы сделки и подать в налоговую расчёт № 1ДФ.
А ваша задача — подать декларацию о доходах. Если должны были подать, но не подали или подали, но указали в ней неправильную сумму, имейте в виду: налоговая узнает, как было на самом деле, из формы № 1ДФ вашего налогового агента.
Это же касается и продажи авто через посредника, им может быть товарная биржа, органы, которые регистрируют авто, и пр. — если нотариально договор не регистрировали, значит надо подать декларацию о доходах (консультация в ЗІР, подкатегория 103.24).
Посредники подают форму № 1ДФ, в которой указывают выплаченный вам при сделке доход и уплаченные налоги.
Как могут оштрафовать
Если не подали декларацию за вторую и последующие продажи автомобиля, надо будет уплатить админштраф от 51 до 136 грн (ст. 164-1 КоАП), а также штраф 170 грн, если на её основании вы должны уплатить налог (ст. 120 НКУ).
Если декларацию не подали, ГФС может самостоятельно определить сумму налогового обязательства (например, по информации из формы № 1ДФ) и применить штраф — 25% от этой суммы (ст. 123 НКУ).
Источник: https://journal.ostapp.com.ua/articles/post/predprinimatel-prodal-avto-nalogi-i-deklaracia
Налог с продажи автомобиля
Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплатыналога
Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили отпокупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшитьналог или не платить его вовсе.
Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность пооплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, какрассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.
Какая продажа не облагаетсяналогом
Существует понятие минимального срока владения имуществом. Еслиимущество находится в вашей собственности дольше минимальногосрока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.
Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вывладеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлятьналоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платитьналог.
Если вы купили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора купли-продажи.
Если вы получили автомобиль в наследство, высчитаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со днясмерти наследодателя.
Если вам подарили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора дарения.
Пример:
В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платитьналог, так как вы продали машину, которой владели больше 3лет.
Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какойналог с продажи нужно заплатить именно вам
Как не платить или уменьшить налог припродаже автомобиля
Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам ненужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, еслиавтомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшитьразмер налога или даже снизить его до нуля?
Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающиеналогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.После применения льготы вы можете существенно, а иногда идо нуля, снизить налог от продажи автомобиля.
!!! Важно:
Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равнодолжны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по местужительства. В декларации отражается доход от продажи и расчетналога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы,продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае уналогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.
Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой ипродажей)
Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычетрасходов.
Что это значит? Законодательством определено, что налогможно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а завычетом суммы покупки.
То есть берется разница между деньгами, чтовы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдализа этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание:пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Пример:
В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018продали ее за 900 тыс. В 2026 вы должны подать в ИФНСдекларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднеевоспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х200 тыс.
Пример:
В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2026 годупродали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньшепокупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьтеподать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповеститьналоговые органы о сделке.
При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйтедокументы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документовнеобходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе сдекларацией 3-НДФЛ.
Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговомуэксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотныедокументы и расскажем, какая продажа не облагаетсяналогом
Имущественный вычет в 250 тысяч рублей
Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.Например, когда машина была не куплена, а получена по наследствуили подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, торазницу брать не из чего.
В этой ситуации вы имеете право применитьимущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу наэту сумму.
Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые выполучили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодновоспользоваться именно имущественным вычетом.
Пример:
Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей.Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можетесделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применивимущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =13% х (1 млн. – 250 тыс.).
Можно уменьшить налог за счет другого вычета
Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностьюперекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продалиавтомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечениебудет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробноналоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении,покупке квартиры.
Пример:
В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 годупродали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее вналоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс.рублей за лечение мамы.
Какой налог с продажи автомобиля вы будетедолжны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:- Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).- Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс.
рублей.
Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на всеваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛили сделает всю работу за вас
Правила применения вычетов при продажеавтомобиля
По одному автомобилю нельзя применить обавычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счетимущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.
Пример:
В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018продали ее за 600 тыс. В 2026 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля.
Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –500) = 13 тыс. рублей.- Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов наприобретение.
Пример:
В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018продали его за 250 тыс. В 2026 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х(250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет,так как после его применения вам не нужно будет платить налог.
Незабудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля безналога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.
В одном календарном году можно использовать не более 250тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество.Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит,что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размервычета не превысит 250 тыс. рублей.
Пример:
Вы получили в наследство две машины и решили их продать по300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применитьимущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будетвыглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ иоплаты налога
После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговымиорганами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должныподготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительствадекларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ
В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, ипримененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от васбольше ничего не требуется. Если после применения вычетов осталсяналог, оплатить его следует до 15 июля того же года.
Пример:
В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.До 30 апреля 2026 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ иподать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета выостались должны, у вас есть срок до 15 июля 2026 года, чтобыоплатить налог с продажи автомобиля.
Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продажеавтомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мыпоможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы иминимизируем ваши затраты
Получите вычет
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽
Источник: https://ndflka.ru/article/nalog-prodazha-avtomobilya
Договор купли-продажи авто по генеральной доверенности: как оформить через доверенное лицо, образец
Автомобили уже давно перестали быть предметом роскоши, а стали незаменимыми помощниками людям в повседневной жизни. Конечно, автомашину из салона позволить может себе не каждый, поэтому многие выбирают их на рынке подержанных авто. К тому же, в целях экономии времени и финансов на переоформление документов, многие покупают транспорт по доверенности.
Что такое договор купли-продажи
Законодательно договор купли-продажи выступает доказательством передачи товара человеку, который возместит продавцу его стоимость. При этом покупатель получает все права на приобретённую вещь.
Договор рекомендуется составлять в письменной форме по установленному образцу в трёх экземплярах (для продавца, покупателя и органа регистрации) и проставить подписи обеих сторон, после чего зарегистрировать в органах МВД.
Нотариальное заверение договора покупки-продажи не обязательно.
В случае когда предметом сделки является переход права собственности на автомашину, в дополнение к основному договору составляется акт приёма-передачи автомобиля в трёх экземплярах с подписями всех участвующих сторон.
В нём указывается марка, цвет, год выпуска транспортного средства, а также серийные номера кузова, двигателя, шасси, прицепа. В обязательном порядке проводится сверка идентификационных номеров машины и проверка запчастей и аксессуаров. Приложениями к акту являются паспорт ТС и сервисная книжка.
Важно!Сделка не подлежит налогообложению, если авто до продажи находилось в собственности 3 года и более, если меньше — расчёт производится относительно полученной от продажи прибыли.
Продажа автомобиля предполагает получение дохода, который облагается налогом и должен быть указан в декларации. Физические лица платят НДФЛ, а юридические — налог на прибыль.
Так как базой для начисления налога является сумма фактического дохода, полученного после реализации автотранспорта, сумму сбора можно уменьшить с помощью налогового вычета: расходы на покупку авто, подтверждённые документально или законодательно утверждённый вычет в размере 250 000 р., не требующий обосновывающих затраты документов. Таким образом, налог насчитывается на сумму чистой прибыли.
Список нужных документов для оформления
Чтобы приобрести или продать автомобиль по договору покупки-продажи, потребуются такие документы:
- техпаспорт ТС, где представители ГИБДД проставляют отметку о снятии авто с государственного учёта для последующей продажи;
- свидетельство о регистрации автомашины;
- документы, удостоверяющие личности продающей и покупающей сторон;
- документ с прописанным в нём правом совершать сделки, когда продавец автомобиля не выступает его непосредственным собственником, а осуществляет заключение соглашения;
- доверительный документ от будущего собственника, если покупатель совершает покупку по доверенности;
- разрешение совершать сделки лицу, представляющему организацию, а также паспорт и печать фирмы при оформлении договора купли-продажи авто, где одной из сторон является юридическое лицо.
Как обезопасить себя при покупке авто по доверенности
Когда машина нужна здесь и сейчас, а желания потратить некоторую сумму денежных средств и времени на перерегистрацию авто нет, то в таких случаях оформляется генеральная доверенность. То есть покупатель не становится владельцем автомобиля, а это влечёт за собой массу рисков.
Важно!Доверенность не является удостоверением права собственности на автомобиль, а даёт лишь право распоряжения им.
Для начала, покупка машины таким способом не гарантирует того, что ТС не было в угоне, документы оригинальные, автомобиль не заложен или не находится в аресте.
Чтобы убедиться в «чистоте» автомобиля, рекомендуется взять у нотариуса «Выписку из государственного реестра залогов движимого имущества», которая несёт в себе информацию о том, что на момент подачи запроса машину не заберут за долги владельца, указанного в документах на транспорт.
Но так как машина документально остаётся собственностью лица, указанного в техпаспорте, в будущем её могут конфисковать из-за возникновения у него финансовых или других проблем.
Такая сделка может стать рискованной и для продавца, ведь уведомления о нарушении ПДД будет получать он, а не водитель, а в случае ДТП или других неприятностей полиция, страховая компания и пострадавшая сторона будут иметь претензии непосредственно к доверителю.
Чтобы немного облегчить ситуацию, после получения авто в пользование можно изменить адрес для получения уведомлений о штрафах, обратившись в подразделение МВД.
Недобросовестные продавцы так же могут попросту отменить доверенность и объявить авто в угон, что повлечёт за собой множество неприятностей и финансовых затрат для покупателя. Поэтому приобретать машину без юридически оформленной продажи рекомендуется только у надёжных людей.
Но и тогда есть нюансы: документ становится недействительным в случае смерти указанного в техпаспорте автовладельца, а сам транспорт переходит в собственность его наследников.
Как купить или продать ТС через доверенное лицо
Заключить сделку покупки-продажи автомашины от вашего имени может человек, которому вы передадите это право, выдав на его имя доверительный документ. Доверенность в обязательном порядке следует оформлять в письменной форме, используя специальный бланк.
Оформление доверенности не требует много временных и денежных ресурсов, обязательным является личное присутствие хозяина машины со всеми необходимыми документами.
Важно сразу оговорить срок действия документа и полномочия представителя по отношению к доверяемому имуществу.
Скачать Бланк доверенности на покупку автомобиля
Сделка покупки авто через доверенное лицо отличается лишь тем, что покупатель и/или продавец должны иметь при себе оригинал доверительного документа на момент подписания договора о переходе права собственности на имущество.
Немаловажным является также то, что согласно действующим законам человек, указанный в доверенности, не сможет оформить купленное авто на своё имя. Но сделать это сможет тот, кто дал право купить от его имени ТС.
Если же доверили продать авто, то скорее всего в документе будет указана и обязательная передача вырученной суммы хозяину автотранспорта.
Таким образом, доверенные лица выступают лишь посредниками между фактическим покупателем и продавцом.
Продажа по генеральной доверенности без заключения договора
Сделку покупки автомобиля можно провести без составления договора о продаже, просто передав ТС следующему владельцу без перерегистрации авто, оформив на его имя общую доверенность. При этом рекомендуется оформлять документ без ограничений срока его действия.
Такой метод несёт лишь краткосрочные выгоды, а риски были рассмотрены ранее. Преимуществом этого способа передачи автотранспорта является то, что не нужно платить подоходный налог, ведь документально автомобиль продан не был. Это, безусловно, объясняет популярность подобных сделок.
Следует также учесть, что даже снятие авто с учёта не прекращает права собственности на него владельца по техническому паспорту.
Что нужно делать, если доверенность не действительна
Наиболее популярная причина недействительности доверенности — это окончание срока её действия. Если при составлении документа владельцем не было указано, что доверенность выдаётся бессрочно, её срок по умолчанию — год.
В случае, если срок действия доверенности истёк, при любой проверке сотрудником ГИБДД автотранспорт будет изъят и на законных основаниях возвращён владельцу.
После чего нужно будет договариваться с хозяином машины о составлении нового документа.
Бывают также случаи, когда нечестный продавец попросту отменяет доверенность и по закону ему нужно будет вернуть авто. В такой ситуации покупателю доказать своё право на управление транспортом практически невозможно.
Во избежание подобного, при заключении сделки потребуйте от продавца расписки о передаче машины и получении взамен денежной суммы. Неплохо было бы при этом иметь и свидетеля.
В таком случае можно возобновить своё законное право управлять автомашиной в судебном порядке.
Регистрация авто по договору с доверенностью
Чтобы стать полноправным владельцем автомобиля, приобретённым по доверительному документу, следует перерегистрировать ТС на имя нового хозяина. Обязательным моментом будет присутствие владельца, указанного в техпаспорте.
Для проведения такой операции необходимо обратиться в подразделение МРЭО, определив средне-рыночную стоимость транспортного средства, подписать на месте договор о покупке-продаже, провести осмотр авто, воспользовавшись услугами экспертной службы, снять автомобиль с учёта и зарегистрировать на нового владельца, возместив стоимость оказанных услуг. Номерные знаки по новым правилам разрешается не заменять.
Следует также учесть, что регистрация автомобиля на новое имя является основанием для начисления транспортного налога.
Бывают ситуации, когда связь с предыдущим хозяином машины утеряна или он не желает участвовать во время процедуры снятия авто с учёта.
В таком случае, в генеральной доверенности должно быть прописано ваше право передоверить автомобиль третьей стороне, которая и выступит представителем указанного в техпаспорте хозяина при снятии ТС с учёта и оформлением его на имя фактического владельца.
Важно!Передоверить авто можно любому надёжному человеку, за исключением родственников первой степени (мужа, жены).
Провести процедуру перерегистрации транспортного средства следует в течение 10 дней с момента снятия авто с учёта предыдущим владельцем.
Если этого не сделать, продавец в судебном порядке сможет оспорить сделку покупки-продажи и авто изымут из незаконного пользования.
Итак, договор купли-продажи автомашины гораздо надёжнее, но несёт за собой определённые обязательства. Покупка авто по доверенности происходит быстрее, но может иметь неприятные последствия. Так или иначе, право выбора способа приобретения автомобиля принадлежит покупателю. Но прежде, чем заключить сделку, важно учесть все риски и обдумать, стоил ли мнимая экономия душевного спокойствия.
Подписывайтесь на наши ленты в таких социальных сетях как, , , Instagram, Pinterest, Yandex Zen, и Telegram: все самые интересные автомобильные события собранные в одном месте.
Источник: https://auto.today/bok/16384-osobennosti-dogovora-kupli-prodazhi-ts-po-doverennosti.html