Какие автомобили не облагаются транспортным налогом? Советы юриста о том, как снизить размер налога

Транспортный налог платят все собственники транспортных средств за редким исключением. Обязанность по оплате сбора возложена как на обычных граждан, так и на компании, на балансе которых есть ТС. Сумма налога и регламент начисления утвержден Налоговым Кодексом, но в каждом регионе могут приниматься свои правила игры. Поэтому существует возможность, что при владении некоторыми видами транспорта владелец может не платить сбор. И именно этот вопрос интересует многих потенциальных собственников машин. Ведь если есть возможность не платить, то почему не реализовать возможность и не сделать выбор в пользу конкретного объекта.

Но не все так просто, и далее, как раз о том, а какие автомобили не налогооблагаются транспортным налогом.

Виды транспорта, которые не облагаются ТН

Если Вы — владелец транспорта, то есть хорошая новость: существует вероятность того, что Вы можете не платить транспортный налог. В НК РФ утвержден список ТС, которые освобождаются от налогообложения.

Среди таких объектов следующие категории:

1. легковые машины. Льгота предоставляется в том случае, если двигатель – до 100 лош.с. или автомобиль оборудован специально для человека с инвалидностью.;
2. транспорт для сельского хозяйства или производственное ТС. Главное условие – такое транспорт обязательно подлежит регистрации на имя предприятия, сферой деятельности которого является именно сельское хозяйство. К таким видам относят трактора, скотовозы, специальный транспорт и т.д.
3. правительственный транспорт – это машины, которые находятся на балансе органов власти.
4. водный транспорт. К ним относятся моторные лодки, речные суда, специальные платформы, буровые установки и т.д.
5. транспорт, который принадлежит компаниям, осуществляющим пассажирские и грузовые перевозки.
6. военный транспорт.

И, конечно, если машина признана таковой, что угнана у владельца и находится в розыске, то налоговая инспекция не имеет права начислять налог. Правда, владелец обязан предоставить в ФНС соответствующие сведения и документы.

Возраст и мощность: какие машины не облагаются транспортным налогом

Виды автотранспорта, который освобождается от транспортного налога, регламентируются федеральным и региональным законодательством.

Ст. 358 Налогового кодекса РФ определяет перечень машин, которые освобождены от фискального сбора в 2020 году:

1. легковые автомобили, используемыми учреждениями соц. защиты, двигатель которых до 100 л.с.;
2. авто, переоборудованные под водителей-инвалидов;
3. с/х техника и грузовой транспорт, перевозящий сельхоз продукцию;
4. автомобили, пребывающие в угоне, когда этот факт подтвержден документально.

Что касается возраста ТС, то Налоговый Кодекс не так давно претерпел изменения, и норма, освобождавшая 25-ти летние автомобили от дорожного сбора, была упразднена. Теперь решение об обложении налогом старых авто должны приниматься отдельно в каждом регионе РФ.

Региональные градации необлагаемых сбором категорий транспорта имеют свои особенности. Каждый субъект РФ сам определяет до какой мощности не платится налог на авто:

• По законодательству гос. органов Оренбургской области, не подлежат обложению налогом ТС, с мощностью мотора до 100 л.с.;
• Законодатели Калуги и Московской области освободили от налога на транспорт любые электромобили;
• В столице России машина, имеющая под капотом менее 70 «лошадей», так же не уплачивает транспортный сбор;
• Руководители Республики Ингушетии не облагают сбором авто, мотор которых меньше 90 л.с. При условии, что само ТС выпущено не позже 1994 года.
• Власти Воронежской области предоставили преференцию на машины, выпущенные до 1990 года. С условием, что их мощность не превышает 100 л.с.
• Тверская область освободила от уплаты сбора все машины, год выпуска которых ниже 1970.Тульская ввела преференцию для пятидесятилетних машин.
• Ленинградская область и сама Северная столица не облагают транспортным налогом отечественный транспорт, выпущенный до 1990 года с порогом мощности до 80 «лошадей».
• Руководство Мурманского региона освободила от уплаты машины старше 30 лет с количеством лошадиных сил до 100.
• В Якутии можно не платит сбор, если автомобиль имеет мощность до 150 л.с. и произведен отечественным автопромом до 1990 года.
• В Тюмени сбор с авто до 150 л.с может не платиться.

Какие льготы предусмотрены для граждан по уплате транспортного налога

Скидки и налоговые льготы по транспортному налогу не утверждаются на территории всей страны одинаково. Каждый регион имеет право предоставлять различным категориям граждан абсолютно разные дотации и скидки. Например, пенсионер в одном населенном пункте может совсем не платить за владение машиной, а где-то ему придется платить в полном объеме. Все сугубо индивидуально.

Хотя есть перечень обобщающих факторов, которые определяют, предоставляется льгота или нет в общем:

1. машина должна быть произведена отечественным автопромом. На иностранные машины льготы не предоставляются;
2. такое транспортное средство должно быть единым в семье;
3. есть определенные лимиты по мощности двигателя.

Достоверно определить, положена Вам льгота или нет, могут только в ФНС. Поэтому лучше обратиться за консультацией в местную инспекцию.

Относительно категорий льготников, то в целом по всей стране они едины: от пенсионеров до родителей-одиночек. И далее более подробно о льготах и регионах, где они применяются.

В данном перечне представлен не полный список категорий льготников, поскольку есть уникальные дотации для граждан, которые действуют только в едином регионе. А поскольку субъектов РФ много, то и представить читателю полный список трудно. Если Вы понимаете, что имеете какие-то преференции, то просто обратитесь за консультацией в местную инспекцию. Это можно сделать не только при личном посещении, но направив письмо по почте или обратиться через официальный сайт ФНС. Можно сделать и по-другому: просто на сайте ФНС в разделе электронных сервисов выбрать свой регион и просмотреть льготы именно по транспортному налогу.

Нормативное регулирование

Законодательное регулирование вопроса налоговых отчислений осуществляет Налоговый кодекс РФ. В соответствии с его статьями 357 и 28 необходимость оплаты лежит на всех физических лицах и организациях, выступающих в роли собственников автомобилей. Сразу после постановки машины на учет в налоговом органе возникает обязательство оплаты налога.

Величина платежа, необходимая к перечислению, определяется исходя из следующих параметров:

• Налоговая ставка, которая может устанавливаться для каждого региона Российской Федерации отдельно;
• Объем двигателя, влияющий на мощность авто;
• Категория транспортного средства (грузовой, легковой и т.д.);
• Возраст авто.

Расчетом необходимых к оплате сумм и их непосредственным начислением занимаются налоговые органы тех регионов, в которых зарегистрировано транспортное средство. Причем при условии, что сумма была рассчитана неверно, владелец автомобиля имеет законное право обратиться с заявлением в отделение ФНС за перерасчетом, указав, в чем состоит суть такой ошибки.

Какие же транспортные средства могут не облагаться налогом и существует ли такое положение в отношении машин, эксплуатируемых на территории Российской Федерации?

Возможность полного освобождения от налогового обязательства возникает исключительно в случае, если такие меры установлены на уровне регионов.

Полные списки так называемых льготных категорий размещены на официальных сайтах ФНС такого региона. К примеру, в большом количестве областей имеют право не перечислять средства в бюджет в случае, если мощность их машины составляет менее 100 лошадиных сил.

Транспортный налог: кто освобожден от уплаты?

Помимо указанных ранее категорий граждан, которые потенциально могут получить льготу, скидку на оплату транспортного налога получают и юридические лица. Их перечень не большой, но все-таки он есть. На данный момент полную льготу на оплату транспортного налога получили компании, связанные с футболом. К ним можно отнести представительства УЕФА, ФИФА, их филиалы, дочерние компании. Плюс в том, что даже партнеры и поставщики указанных организаций включены в список льготных юридических лиц, которые также освобождены от ТН.

Относительно физических ли, то есть категории льготников (о них было сказано ранее), которым полностью или частично разрешено не платить транспортный налог. Но всегда нужно уточнять данный вопрос в ФНС.

Налоговые тонкости

Есть несколько факторов, которые предопределяют специфику начисления сбора. И ключевую роль играет возраст транспортного средства – чем оно новее, тем меньше будет нагрузка на плательщика.

Дело в том, что старый автомобиль работает на грани экологических норм. Обязательным элементом изучения его технического состояния будут тесты, которые помогают определить, насколько вредным является воздействие машины на окружающую среду. И если результаты будут неудовлетворительными, в силу вступят специальные повышающие коэффициенты. Поэтому владельцы старых машин напрасно задаются вопросом: «С какого года не платится налог на автомобиль?». На федеральном уровне для изношенных транспортных средств льгот нет. Правда, в некоторых регионах установлены свои правила, однако лучше о подобных тонкостях узнавать в фискальной службе по месту проживания.

Второй фактор, от которого зависит сумма сбора – это мощность двигателя. Ее умножают на ставку, закрепленную на региональном уровне. Уплата транспортного налога является обязательной для владельца с момента регистрации ТС. Старые машины водители порой приводят к состоянию, отвечающему экологическим нормам, путем замены деталей. Однако в таком случае обязательно следует получить в ГИБДД соответствующую отметку, чтобы сбор рассчитывался без повышающего коэффициента.

Льготы для обычных граждан для регионов

Как было сказано ранее, все льготы по транспортному налогу имеют региональный характер. На федеральном уровне никто их не утверждает. Поэтому, если ваш близкий друг в соседнем регионе не платит ТН, то это не значит, что его вы также можете не платить, даже при равных чинах и преференциях.

Как пример: в Белгороде для лиц, которые признаны почетными жителя города, дополнительно вводиться льгота в 10 рублей за 1 л.с. при начислении транспортного налога. В Забайкалье, если Вы используете в качестве топлива природный газ, то сможете оплатить не полную сумму налога, а только его половину. До 1/3 от налога смогут сэкономить и пенсионеры, которые достигли пенсионного возраста и вышли на заслуженный отдых. Аналогичная льгота будет предоставлена и инвалидам 1-й и 2-й группы.

Сниженная ставка по транспортному налогу

Наше государство, в лице налоговой службы, занимается ежегодным и обязательным сбором денежных средств со всех собственников зарегистрированного автотранспорта на территории РФ. Речь идёт не только об автомобилях, а обо всех видах транспорта, передвигающихся наземным, водным или воздушным способом. Это и есть транспортный налог. В 2020 году размер налога зависит от времени владения ТС (до года, в месяцах, или целый год), от мощности двигателя, которая выражается в количестве лошадиных сил и от ставки налога, которую устанавливает местное правительство каждого региона. Так как налог на автотранспорт причислен к региональным налогам, местные власти имеют право раз в год пересматривать саму ставку налога как в большую, так и в меньшую сторону. При этом увеличение или уменьшение базовой ставки может произойти до 10 раз. Также региональные законы устанавливают льготы, их размер и условия получения.

Дополнительно рекомендуем изучить информацию о транспортном налоге по регионам РФ.

Сниженная ставка по транспортному налогу — это законодательно установленная скидка на уровне субъекта Федерации для определённого вида транспорта или определённой категории граждан. Она может варьироваться от 10% до 100%.

Проблематично сказать, на основании какой совокупности критериев тот или иной регион устанавливает местный размер налоговой ставки. Но большинство региональных законодателей отталкиваются от уровня заработной платы населения и количества зарегистрированных в регионе транспортных средств. Соответственно, платежи поступают в местный бюджет и имеют колоссальное значение, наряду с земельным налогом и имущественным, вместе взятыми.

Те субъекты РФ, которые дают возможность своим налогоплательщикам уплачивать автоналог со скидкой, пользуются своеобразным «спросом» у автовладельцев. Так как налог платится по месту постановки на учёт ТС, то многие владельцы предпочитают делать это в регионах с наименьшей ставкой.

Как узнать о размере транспортного налога, подлежащего уплате? Читайте статью нашего экономиста.

Так, на текущий 2020 год, самыми привлекательными местами для регистрации транспорта являются Омская, Магаданская, Мурманская область, Крымская, Чеченская республики, р. Саха и Тыва, а также Ненецкая и Еврейская Автономные области.

Делаем выводы

Узнать о том, положена вам льгота или нет, можно только досконально изучив местные нормативно-правовые акты. Нет единого формата предоставления дотаций для всех регионов. Местные власти разрабатывают список льготников в индивидуальном режиме. Поэтому лучший выход – это обратиться с документами в инспекцию и узнать о возможности платить меньше, чем остальные. И, кстати, если машина угнана, то Вы также можете не платить налог, но для этого нужно получить документ и предоставить его в ФНС. Тогда можно избежать такого обязательства.

Налоговая база

^К началу страницы

При исчислении транспортного налога налоговая база определяется:

• как мощность двигателя в лошадиных силах в отношении транспортных средств, имеющих двигатели;
• как тяга реактивного двигателя (суммарная тяга всех реактивных двигателей) в килограммах силы в отношении воздушных транспортных средств, имеющих реактивные двигатели;
• как валовая вместимость в отношении водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств;
• как единица транспортного средства в отношении прочих водных и воздушных транспортных средств.

Всероссийские скидки

Ранее считалось, что весь транспорт с мощностью движка до 100 лошадиных сил и выпущенный с производства 25 лет назад не облагается налогом. Теперь картина изменилась, и в 28 главе НК четко оговорены льготированные транспортные средства:

• ТС официально находящиеся в угоне (краже). Применение 100-процентной скидки будет распространяться на период угона. Остальное время попадает под налогообложение в обычном режиме.
• Легковой автотранспорт, оформленный посредством органа соцзащиты по месту жительства. Мощность движка не должна превышать 100 «лошадей».
• Сельскохозяйственная техника для посева или сбора урожая.
• Легковой автотранспорт, оборудованный для вождения или перевозки инвалида. Наличие статуса инвалидности на человека и авто обязательно.
• Машины, предназначенные для перевозки работников Правительства.
• Оборонная спецтехника.
• Автотранспорт, осуществляющий пассажирские и грузовые перевозки, имеющий официальный статус перевозчика.